浅析第三方支付业务的反洗钱监管

高杰英 李辉晓

当前信息技术与互联网的高速发展，使金融服务模式发生了巨大变化，网络支付成为主要的支付手段，其方便、快捷、高效和经济的结算方式带来了极大的社会效益，而相对应的金融监管滞后，这为洗钱犯罪提供了巨大的灰色空间。本文从第三方支付的现状以及相关法规入手，分析其给我国的反洗钱体系带来的冲击，在此基础之上，提出相关的对策与建议。

一、第三方支付的概述

第三方支付是一种金融服务创新。所谓第三方支付，是指具备一定实力和信誉保障的第三方独立机构提供的网络交易支持平台。在通过第三方支付平台的交易中，买方选购商品后，使用第三方平台提供的账户进行货款支付，由第三方通知卖家货款到达、进行发货；买方检验物品后，就可以通知付款给卖家，第三方再将款项转至卖家账户。第三方支付平台本身依附于大型的门户网站，且以与其合作银行的信用作为依托，通过跨银行系统账户的收付额进行轧差清算，打通了一条便捷高效的支付路径。因此第三方支付平台能够较好地突破网上交易中的信用问题，有利于推动电子商务快速发展。

二、第三方支付潜在的洗钱路径

（一）现金植入第三方支付系统

洗钱一般分为三个阶段：放置阶段、培育阶段、整合阶段。洗钱的起点在放置阶段，即把用于洗钱的现金改变成易于控制且不易被怀疑的形式。用于洗钱的现金只有通过合法的方式注入支付体系才能完成培育、整合两个阶段的工作。洗钱人通过向第三方支付机构购买其发行的不记名的储值型智能卡、数字型现金卡等电子货币并在其限定的范围内支付，可以方便地把用于洗钱的现金转入虚拟账户来支付，成功地利用了虚拟账户不能取现这一合法外衣，完成了放置阶段的洗钱工作。

（二）虚构交易

通过注册，任何人都可以成为第三方支付机构的用户，并且没有金融机构那么严格的身份审查。对于收款人来说，第三方支付实际上是提供了一种虚拟的商户POS机服务，经过付款人虚拟账户的“刷卡”，收款人就可以得到款项。在银行的POS业务中，银行通过对POS业务申请人资质审查、POS消费单据审核，一定程度上保证了交易的真实性。而在第三方支付中，为了达到支付的便捷性第三方支付机构是尽可能地简化了程序，进而使交易的真实性难以保证。洗钱人可以在注册成第三方支付机构用户后，虚构交易，然后再由其（在网络环境下变换注册用户名就可以做到）或第三人作为相对方完成交易，实现洗钱的培育。这比传统的培育阶段的洗钱方式如转售放置阶段购买的贵重物品、投资实业等更具便捷性、隐蔽性。

（三）跨境支付

电子商务平台、国内用户对海外购物需求、海外用户对国内购物需求共同催生第三方支付跨境业务。在第三方支付跨境业务中，个人不直接通过银行办理外汇业务，而是由第三方支付机构代其办理货币兑换、出入境手续等事务。在外汇业务办理过程中，可能会出现第三方支付机构利用用户的个人身份信息或者用户私自伪造身份信息虚构交易以套取外汇，再将这些外汇转移至境外，实现洗钱目的。而对于未取得外汇局批准的第三方支付机构，可能会效仿地下钱庄，通过境外合作伙伴将国内支付时的轧差清算转变为跨境的两地平衡，在不发生资金跨境流动的前提下变相实现资金跨境转移。这根源于第三方支付将交易割裂为两个看起来没有直接联系的交易，第三方支付机构作为支付指令转发人可以将收到的境内汇出的人民币资金转入境外汇入的境内目标账户。在利润的刺激下，这种远程、非接触式的第三方跨境支付可能为洗钱提供路径。

三、我国第三方支付反洗钱监管存在的问题

（一）第三方支付屏蔽银行监管

第三方支付机构作为非金融机构，必须在银行开设客户备付金专用存款账户才能从事结算业务。与传统交易方式相比，第三方支付最大的特点是：用户的虚拟账户可以和任意一家签约银行账户相关联，买方只需通过虚拟账户就可以转移资金.虚拟账戶通过电子邮件或者手机号码就可得到，无需实名认证。这固然使得交易过程十分便捷，但当第三方支付参与结算业务后，也使得原本银行可以全程掌握的交易过程被割裂成两个看起来无关联、银行无法确定彼此间因果关系的交易，从这个意义上讲，第三方支付企业利用其在银行开设的账户屏蔽了银行对资金流向的识别。这样，第三方支付就脱离银行的反洗钱监管体系，造成监管风险。

（二）巨额客户备付金监管不足

第三方支付的客户备付金主要由两部分构成：来自于交易过程中的在途资金和交易前后暂时存放在第三方支付平台里的资金；买家在第三方支付平台账户中的余额。随着第三方支付平台用户数量的急剧增加，这些“沉淀”资金将会非常巨大。这些资金掌握在第三方支付手中，完全由第三方支付支配。第三方支付企业可以通过存入银行获得利息收入，也可以进行其他投资获得收益，由监管不到位，外界很难知道这些资金流向，很容易产生灰色资金转移和挪用，为洗钱犯罪利用。

四、对我国第三方支付反洗钱监管的建议

（一）推行账户强制实名制和完善反洗钱跟踪监管系统

一方面， 建立并执行银行CA论证制度，在数字签名制度下可以通过银行论证中心核发公钥与私钥的方式解决身份确认问题，以防止客户使用不实身份洗钱而使反洗钱部门核查工作难以进行。通过第三方支付账户实名制，签约银行账户审核账户的真实性与关联性，监控资金的流动，将第三方支付纳入反洗钱监管。另一方面，监管部门和第三方支付合作完善第三方支付过程反洗钱跟踪监管系统，建立电子银行业务支付交易自动报告系统，监控每一笔第三方支付交易的信息与额度，跟踪日常的可疑交易，及时跟进非正常交易。第三方支付完整、妥善保存交易资料，并定期报送大额和可疑交易报告。

（二）限制客户备付金投资

第三方支付机构要与合作银行与备付金存管银行之外的银行进行支付结算业务，必须由存管银行负责操作。支付机构可以活期存款、单位定期存款、单位通知存款、协定存款或经中国人民银行批准的其他形式，将客户备付金存放在备付金存管银行，并在备付金存管银行开立相应的银行账户，作为备付金专用存款账户的存款形式，规范备付金投资。

（三）利用物联网监控物流，保证交易的真实性

物联网，是通过射频识别（RFID）、红外感应器、全球定位系统、激光扫描器等信息传感设备，按约定的协议，把任何物品与互联网相连接，进行信息交换和通信，以实现对物品的智能化识别、定位、跟踪、监控和管理的一种网络。通过物联网，全方位跟踪定位监控货物的流程，以保证交易的真实性。

（四）实行账户绑定，保存交易记录，监控资金流

卖方在提供发票、提货单等单据信息后才能在第三方支付机构开设一个与银行账户同名的虚拟账户，这些单据所含信息与税务、质检、工商等部门在一个系统平台上共享，通过相关部门的介入以保证贸易和单据的真实性。根据一定的规则，对这些虚拟账户进行分类，以便于检索和查找。虚拟账户在交易期间只能绑定一个银行账户并且不能改变，在买方收到货物点击确认后，虚拟账户与资金来源账户自动冲抵，并从备付金专用存款账户中划拨相应资金到卖方银行账户。

（五）加强对银行业务人员的反洗钱培训

通过开展相关培训，提高银行各条线工作人员反洗钱意识和对可疑交易的识别、分析能力以及对客户潜在洗钱风险的敏感度。建立反洗钱专家队伍，有计划地培养一支既熟练掌握和运用IT知识，又精通银行业务与监管技能的反洗钱专业人才队伍，从组织上保证对网上银行反洗钱业务的有效监管。