浅谈我国银行经济资本管理

辛长颖

【摘 要】银行系统所开展的经济资本管理，不仅可以用数字立体化每个业务单元和环节在运行过程中的风险大小，还可以迅速地对利润风险进行调整，同时对客户风险进行定位，使经营战略与绩效评价更具有科学依据。我们首先对银行经济资本的管理在我国的发展进程做基本的分析。然后分析了银行经济资本管理的功用，最后浅析了怎样打造现代商业银行资本管理。希望能够具有一定参考价值。

【关键词】银行；经济资本管理

经济资本管理，这个观念对于金融业界并不陌生，但怎样将实务与经济资本联系起来一直是行业中的难点。最初提出经济资本观点时，许多实务工作者与学者就一直在研究这个观念的实际操作性，怎样通过各种经济资本指标来强化金融企业的业绩管理。总结起来实质就是怎样开展并实施经济资本管理工作。

一、经济资本的概念

经济资本就是股东购买外来收益的投资与业务风险或总额。经济资本=商誉+风险资本。要是不计算外来收益的购买计划，那么经济资本与风险资本是基本没有差别。风险资本就是指补偿在特定时间内，指由样本统计量所构造的总体参数的估计区间内资产和其他拥有资金数量的潜在损失额，就是指能使损失高于资本的几率低于一定数值的资本要求。在现代银行监管形势下，资本的能力决定了银行的市场竞争能力与风险抵御能力。开展经济资本管理可以使银行内部每个业务用数字立体化展现业务每个环节总收益与所承受的风险的比率，进一步使经营战略与绩效评价更具有科学性。

二、经济资本管理的作用

1.经济资本管理是银行转变的基础

银行发生根本性的转变其中重要的一点就是引入经济资本管理体制。由于经济资本管理体系的引进、使用以及管理体制的建设与改善，促进银行管理模式由曾经的外延式与粗放式向内涵式与集约式转变。

2.经济资本管理为银行市场营销提供引导

银行管理者判断各个产品与业务的市场标准是经济资本收益的大小。银行应该发展和保留具有较强回报率的产品和业务，对于回报率小的业务应逐渐减少市场份额或者是直接退出市场。

3.经济资本管理是银行发展风险管理的重要工具

风险管理是银行提升核心竞争力的关键，风险管理的关键环节就是风险的监测、分解与应对策略。通过经济资本对损失进行预测和计算，从而直观反映银行的风险规模，同时经济资本的配置能够展现银行风险与资本的匹配。

4.经济资本管理是银行发展战略管理的基础

全面监控和计量风险也是银行战略化管理获得竞争优势的基础。当经济资本总和接近或超过监管资本时，银行应使用某些方式增加资本来提高其风险承担能力，杜绝安全性受到威胁的情况。

5.经济资本管理是银行绩效考核的重要依据。

在经济资本的基础上，通过风险监控后的收益率指标来对银行的各机构的业务线与产品线做出评价，既能考核其盈利能力，又能分析盈利背后担负的风险。

三、怎样建设现代银行经济资本管理体系

1.加快经济资本建设，银行应该考虑监管当局、经营管理层与股东等不同角色的要求，从以下几方面逐渐建立经济资本配置：

（1）对银行总体风险承受能力进行评价。银行须考虑股东经营和收益中存在的风险与政府管理的規定，并且对资本的总体水平进行评估，银行管理层应就其风险的结构做出合理判断。

（2）科学的分配资源。银行根据资本回报与总量，运用组合管理、限额管理和调整风险资本收益率等手段，把资本在各业务线、产品线与支机构等各个层面进行科学配置。

（3）优化资本。在预计的资本与风险结构需要保持一定比率的情况下，银行应该平衡经济资本与监管资本间的关系，使用风险资本模式来优化可用资本，保障规划资本与可用资本一致，使资本的成本达到最佳。

（4）权衡资本收益与使用。在持续经营目标下核算资本收益，在因为原定目标无法完成业务超过原定目标或者环境变化时，银行应对资本计划进行合理的管理。

2.设立风险调整以后资本收益率的评价体系

采用风险调整之后的资本收益率进行综合考核，银行的风险管理能力与盈利能力是发达国家银行常用的考核手段之一。这样主要使指标不但能将风险和收益直接联系起来并有机的结合，还能完美地体现绩效考核与经营目标的统一。同时，能够良好地促进银行设立约束与激励机制，激发银行自觉地控制、计量、识别和监测风险，在平稳经营的目标下创造利润、拓展业务从而实现风险调整后的收益率最大化，实现银行的经营目标。

3.合理选取经济资本计量和配置方法

我国银行的资本分配与计量主要有三种方式：系数法、收入波动法和资产波动法。这些方式的管理方式不同，从技术上分析也各有长短。但用从各国银行的实践方式来看，大众普遍接受的分配与计量方式是资产波动法。

四、结语

经济资本管理是我国银行提升企业价值的关键，同样也是打造现代银行风险管理模式与价值管理体系的重要因素。因为我国实施经济资本管理的时间比其他发达国家的起步时间晚，所以我国银行目前在建设经济资本方面仍需要面临许多的挑战。由于国有银行经济管理技术的提高与经营理念的改变，经济资本管理将成为国有银行竞争力高低的标志。

参考文献：

廖继全.银行经济资本管理[M].企业管理出版社.2008.