合同能源管理项目风险管控措施初探

冯妍

合同能源管理项目风险管控措施初探

冯妍

合同能源管理模式属于节能服务产业中的一部分，目前节能服务产业的服务遍布工业、建筑、交通领域，涵盖钢铁、化工、建材、电力等各行业。从长远角度而言，合同能源管理模式具有非常广泛的发展空间。本文在分析了合同能源管理模式的基础上分析合同能源管理项目的风险，并针对合同能源管理项目可能遇到的风险提出针对性的管控措施，希望能够为目前应用合同能源管理模式的项目规避一定的市场风险带来理论参考。

目前节能项目主要在工业、交通、建筑三个领域进行。2013年合同能源管理投入规模近800亿元，且产业规模逐年扩大，行业协会预测，2020年前，节能服务业年均增速将保持30%。从市场分布上看，工业企业节能潜力大，项目平均投资规模大，远大于建筑行业，占总投资的71.7%；建筑和交通分别占总投资的26.3%和1.8%。从业企业5000家以上，平均企业规模小，竞争激烈，给具有品牌、资金等优势的央企提供了整合发展的机会，有利于发展成为集技术、产品与服务于一体的规模化企业。合同能源管理项目作为节能项目中的一种，其属于新兴产业。

合同能源管理模式

节能服务产业是节能服务公司为客户提供节能全方位服务的新兴产业。节能服务公司站在客户的立场，运用新技术和观念与客户共同寻求企业内能源使用的合理化，找出可以节能的机会，落实节能改善工程，为客户节省能源使用费用。合同能源管理模式是国家发改委、财政部、工信部等部门重点扶持的节能服务模式，节能服务公司通过与客户签订节能服务合同，为客户提供包括：能源审计、项目设计、项目融资、设备采购、工程施工、设备安装调试、人员培训、节能量确认和保证等一整套的节能服务，并从客户节能改造后获得的节能效益中收回投资和取得利润的一种商业运作模式。

节能服务公司多采用合同能源管理模式为客户提供服务，比一般设备销售商涉及范围广，能够提供节能综合解决方案，较易取得客户信任。节能环保公司以下游客户为中心，深入挖掘其节能减排需求，为客户提供整体节能解决方案，并向上游获取成熟节能技术与设备为客户提供一揽子节能服务，具有较好的客户关系。但是在这中间的合作关系中，由于受到各种因素的影响，合同能源管理项目的执行过程中还是会存在一定的风险。

合同能源管理项目风险分析

客户信用风险。合同能源管理项目节能收益收取的进度受客户自身经营情况的影响很大，近几年受到宏观经济下行的影响，导致逾期应收情况比较普遍，出现逾期的原因主要与以下几个方面有关：第一，由于客户资金紧张，不能按时支付节能收益，这在一定程度上影响到客户信用，进而引发风险；第二，客户开工不足，导致节能效果达不到预期目标，客户因此推迟支付节能收益；第三，客户由于受到各种因素的影响导致资金链存在问题或者其他方面导致客户项目停滞。另外就是因客户内部办理付款流程需要一段时间，一般延迟支付1、2个月属于常见情况。

项目运营风险。合同能源管理项目的项目资产的所有权属于节能服务公司，但存放在客户的厂房内使用，存在一定风险。例如项目资产可能面临灭失、被窃、人为损坏的风险，或者因为项目资产的原因可能导致客户的生产设备出现问题造成损失，有可能卷入到法律的纠纷中。

技术风险。技术风险的存在主要体现在以下几方面：第一，技术方案不可行或者存在问题可能导致项目实施失败或节能量无法准确的测量；第二，节能量受客户工况条件和生产时间的影响较大，节能量可测量但未约定明确的测量方法和计算公式，进而影响到整个项目进度；第三，客户能否配合停车，安装调试能否按时完成。这些技术因素一旦某一个环节出现问题也会导致风险的存在。

供应商履约风险。供应商履约风险主要体现在一下几个方面：第一，供应商没有按时交货或者所交货物不合格，这种情况的存在可能会导致供应商的商品与合同中的要求质量不符；第二，供应商提供了符合合同要求的货物，但是供应商没有按时完成安装调试；第三，供应商按时交货并在规定时间内完成了安装调试，但是设备未通过验收。

合同能源管理项目风险管控措施

客户信用风险的管控措施。第一，加强对客户的管理，重点是对客户的信用情况进行分析。合同能源管理项目在投资项目立项前就应该对客户进行资信调查，对客户进行全方面的资信调查至少包括基本情况、财务状况、重大事项、诉讼情况等方面。最好能够通过多种渠道对客户进行全面性的了解，例如通过银行、信保公司等。可以考虑使用银行的信用评估系统将信用不良的客户列入黑名单中。第二，加强催款。一旦逾期发生，相关业务员/项目经理作为逾期账款催收的第一责任人，应积极采用多种方式向客户追索拖欠款项、违约金或利息，包括但不限于发催款函、电话催收、上门催收、发律师函，直至诉讼。第三，及时止损。如单个客户发生逾期超过一定时间，原则上应停止与该客户开展新项目合作，直至收回逾期账款。第四,加强考核。公司每年年底都需要对各业务部门的信用风险管理及应收账款的管理情况进行评价，评价结果列入相关部门领导及个人的绩效考核，与个人的薪酬挂钩。

项目运营风险的管控措施。第一，针对项目在运营过程中存在的风险，可以建立项目资产台账对项目资产进行跟踪监督管理。企业相关管理部门每半年组织一次项目资产的核查工作并登记台账。第二，在合同中约定，在项目财产到达项目现场后，项目财产灭失、被窃、人为损坏的风险由客户承担，将风险转移。第三，合理分散风险，通过为项目资产投保将风险转移到保险公司等其他主体上。第四，通过合同约定，限定因项目资产故障影响客户生产设备运行导致的损失范围，减小可能的损失。

技术风险的管控措施。第一，为了规避因技术原因给整个项目带来的风险，最好能够充分了解项目工况条件，踏勘现场，请专家论证技术方案可行性。第二，选择已有的成熟技术或已有相关项目经验的技术合作方，不先进的技术不考虑使用，没有充分进行可靠性实验的技术也不采用，一定要使用经过检验的先进技术与设备，还需要保证这些先进技术和设备在后期的使用过程中具有可行性。最好是要求技术、设备、货物的供应商提供相应的担保或出具承诺函，详细列出风险发生后的责任承担情况。必要时可与技术合作方共同投资。第三，如节能量无法准确实测，则可以约定估算或者推算的固定节能量;如节能量受客户工况条件影响较大，则应明确测量时业主应当具备的工况条件，约定客户年最低运行时间;双方对节能量测量结果存在争议的，可以双方认可的第三方机构的测量结果为准。第四，与客户积极沟通停车的时间和需要准备的现场条件。

供应商履约风险管控措施。为了管控因供应商带来的风险，对初次合作供应商做信用评估，在了解初次合作的供应商信用情况的基础上再决定是否建立合作关系。在评估的过程中，需要对供应商的技术能力、产品质量、业绩情况进行评价。一旦确认与供应商合作，在合作之前要求供应商提供预付款保函、履约保函；合同执行按照实施进度分笔付款，要求供应商提供节能效果承诺。另外值得注意的是，为了避免后期因合同条款不明导致责任不清的情况发生，需要在合同中约定供应商严格的违约责任。建立供应商库，对供应商的履约情况进行后评价，积累一批履约良好的供应商以备后续项目使用。

面对合同能源管理中可能存在的各种风险，为了能够实现对风险的严格管控，减少风险的发生或者是最大限度的降低风险带来的影响，加强风险管控非常重要，其中重点需要从客户信用、项目运营、技术、供应商履约四个方面进行风险管控，通过积极有效的管控措施有效控制风险的发生，确保合同能源管理项目的顺利进行。

（作者单位：中化节能环保控股（北京）有限公司）