对外合作项目ERP系统应用及实施效果评价

王 栋，刘 娜，张巧芸，张文强

中国石油长庆油田苏里格南作业分公司 （陕西 西安 710018）

■综合管理

对外合作项目ERP系统应用及实施效果评价

王 栋，刘 娜，张巧芸，张文强

中国石油长庆油田苏里格南作业分公司 （陕西 西安 710018）

为延续国际石油公司道达尔先进的技术和管理水平，遵照苏里格南区块产品分成合同要求作业者建立信息系统的规定，在中国石油对外合作经理部的有效组织和中国石油信息部的大力支持下决定研发以苏里格南（以下简称苏南）项目为试点，适用于中国石油整体对外合作业务管理需要的ERP系统。苏南ERP系统建设项目于2011年2月14日启动，经过6年的调整优化，目前各模块运行平稳，达到了预期的建设目标，苏南ERP试点先进的经验为相同合作模式的项目提供了有益的方案参考，目前已在中国石油长北项目进行推广实施。

对外合作项目；ERP系统；信息系统；效果评价；产品分成

1 项目建设需求分析

1.1 信息系统建设需求

2010年以前，对外合作项目的信息系统均由外方负责建立，同时，各合作项目的作业者也是不同的外方公司，这些外方公司本身使用的信息系统也不一致，中国石油为满足合同和自身管理的需要，针对对外合作业务需建立统一的信息系统。

1.2 建立统一的经营管理信息系统

在合作项目中，合作区块信息系统主要面向生产、办公信息系统，缺乏面向经营管理决策分析的信息管理平台。其主要缺点：分散的业务操作及管理系统，缺乏统一性和规范性；缺乏业务与财务集成联动；无法满足中外双方对联合账簿管理的需要。

为了满足管理的需要，要形成全面覆盖对外合作业务的综合经营管理平台，为对外合作业务的全面管控提供平台。

1.3 支持合作业务发展需要

随着合作业务快速发展，专业系统已无法满足经营管理的需要，同时中国石油集团公司对对外合作提出了更高、更新的要求。为了满足自身管理及中国石油集团公司要求，要建立一套更有利于对外合作业务发展的综合经营管理信息系统。

1.4 保证完整项目管理

与中国石油其他板块相比，对外合作部业务为完整项目管理，分为勘探、开发和生产3个环节。

2 项目实施主要模块和具体应用分析

2.1 项目管理模块

2.1.1 总体介绍

项目管理是指在有限资源的约束下，运用系统的观点、方法和理论，对项目涉及的全部工作进行有效的管理。即从项目的决策开始到项目结束的全过程进行计划、组织、指挥、协调、控制和评价[1-2]，以实现项目的目标，如图1所示。

2.1.2 业务特点

项目管理系统是一个集成性很高的系统，它的特点主要有：跨部门、层次结构复杂性、独特性、对计划和成本进行控制。

2.1.3 应用效果评价

规范化管理：相同项目分类的不同项目，采用同样的模板来实施，体现了企业管理的规范化。

图1 项目模块介绍

精细化管理：项目的分解体现在系统层面，让管理更方便地了解项目的细节信息。

项目进度的管理：SAP提供丰富的阶段进度及里程碑管理，能及时地调整项目计划，发现项目的问题。

2.2 设备资产模块

2.2.1 总体介绍

设备资产管理是以设备为研究对象，追求设备综合效率，应用一系列理论、方法，通过一系列技术、经济、组织措施，对设备的物质运动和价值运动进行全过程（从规划、设计、选型、购置、安装、验收、使用、保养、维修、改造、更新直至报废）的科学型管理。

2.2.2 业务特点

合作项目中，资产根据石油合同规定的不同其所有权也存在差异性，常见的形式为合同期内共有，合同期满后归资源国所有，在合同期内资产的取得、使用、报废等业务根据合同及联管会的规定执行。

2.2.3 应用效果评价

苏里格南实施资产模块，提升如下：实现了资产全生命周期管理；关键指标分析；减少了工作量、提高了工作效率。

2.3 物资管理模块

2.3.1 总体介绍

物资管理模块系统功能主要包括主数据管理、采购管理、库存管理、报表分析等功能。

2.3.2 业务特点

合作业务中，物资管理具有物资分期间管理、采购价格控制严格等特点。

2.3.3 应用效果评价

统一基础数据管理：物料及供应商等基础数据统一编码并且全公司共享，保证了基础数据的规范性及准确性。

有效的库存管理：对库存的不同状态进行管理，如非限制使用状态、质检状态、冻结状态等；准确体现实时的库存数量和价值；物料用途按照项目用料、维修发料、生产用料明确区分，有利于成本的归集和分析。

2.4 产品分成模块

2.4.1 总体介绍

产品分成管理依托于产品分成合同，主要包括产量分成与成本回收两大部分。

2.4.2 业务特点

在资源国拥有石油资源所有权和专营权的前提下，外国石油公司承担勘探、开发和生产成本，并就产量共同分享。合作双方利用产出的油气产品进行成本回收和获得产量，实现双方公平分配。

2.4.3 应用效果评价

苏南实施产品分成模块，对分成管理提升如下：产量管理优化了工作流程，提高了工作效率；风险管控，减少风险，提高了准确性；合同类型不同，分成方式不同，系统可实现多种分成方式。

2.5 人力资源管理模块

2.5.1 总体介绍

人力资源管理系统功能设计主要涵盖了组织、人事、考勤、薪酬4个方面的管理内容，通过组织架构、人事架构构建企业人力资源管理结构，涵盖人力资源管理所需基本信息，实现从员工入职到员工离岗整个职业生涯周期数据记录，并与财务集成，实现人工成本分析。

2.5.2 业务特点

合作企业人力资源管理模式与一般企业有所不同。合作企业机构设置直接隶属于中方或外方企业，在合作业务上，接受联合作业管理委员会的业务指导。

2.5.3 应用效果评价

实施人力资源管理模块，对人力资源管理有了提升。人力资源模块实施效果表现为：高效统一的人才配置；提高事务性工作处理效率；提高人力资源管理趋势分析；逐步提升管理理念。

2.6 财务管理模块

2.6.1 总体介绍

财务管理模块系统功能主要包括财务会计、管理会计、联合作业会计3方面业务处理。具体包含的子功能为：总帐管理、资产管理、资金管理、应收业务、应付业务、凭证处理、发票处理、费用核算、分摊分配、筹款管理、阶段管理、权益管理、月结处理、年结处理、报表分析等。

2.6.2 业务特点

在财务管理方面建立联合账簿，用来处理财务日常业务。除正常的财务核算外，联合账簿更侧重于对权益、阶段的管理，以及报表出具方式的管理。

2.6.3 应用效果评价

完整的财务凭证流：ERP系统是一个高度无缝集成的管理系统，大部分的财务凭证通过前端模块自动生成，保证了财务信息与物流信息的一致性，另外系统提供了对应凭证信息流，从财务或物流都可以进行追溯；实现筹款业务在系统中体现，并生成相应凭证[3]。

降低凭证录入工作量：ERP系统的集成性，将大部分的业务凭证生成时点提前到业务的发生时点，还原业务的真实性，同时还减少了财务录入集成凭证的工作量；实现上级管理费的自动计算。

多维管理分析报表：实现资金流量表、上级管理费计算表、费用分摊报表等报表的出具。实时反映公司的经营状况：ERP系统在业务部门完成业务处理后，自动反映到财务的报表上，可随时为管理层决策提供参考信息。

2.7 预算管理模块

2.7.1 总体介绍

预算管理模块系统功能主要包括预算上报、审批、下达、日常使用、决算归集、对比分析、同步更新总体开发方案（ODP）等，除预算编制外的全过程管理。

2.7.2 业务特点

预算管理模块是依据合作业务中预算管理的特点，通过系统自定义开发功能实现的。系统功能以预算管理流程为导向，从预算上报开始，直到决算生成。

系统内可实时查询任何年度的预决算数据及对比分析结果；此模块可与项目管理模块的项目预算结构集成，可在ERP系统中自动同步预算结构及预算金额，从而实现了既满足规范化管理又提高工作效率的目标，如图2所示。

图2 预算模块特点

2.7.3 应用效果评价

苏南实施预算管理模块，对预算管理提升如下：实现了预算上报、审批、下达、日常使用、决算归集、对比分析、同步更新ODP等，除预算编制外的全过程管理。

3 项目ERP系统实施效果评价

3.1 梳理业务流程，强化预算控制

3.1.1 业务流程梳理

梳理并统一物资管理业务流程、项目管理业务流程、设备管理业务流程、财务业务流程、产品分成业务流程、人力资源业务流程、预算业务流程、ODP业务流程等，实现管理提升。规范和优化了各模块业务流程，利用系统固化控制点，实现内部控制的自动化和标准化，支持和强化公司内部控制体系。

3.1.2 强化预算的事前和过程控制

将原来的月末、事后控制改为事前、事中的在线控制。通过预算的可用性检查，从系统功能上杜绝了超预算的情况发生，并通过额度预警，使业务人员能及时地掌握预算的使用情况，并在预算即将用完之前能及时发现预算不足情况，并根据业务需要按照相应的流程采取对应的处理措施。

3.2 实现物流、资金流、信息流“三流合一”

ERP系统是一个高度无缝集成的管理系统，大部分的财务凭证通过前端模块自动生成。通过物料管理、成本核算、财务管理、投资计划管理、设备资产管理、产品分成管理和人力资源管理等业务流程的标准化管理和集成应用，打破业务部门之间的壁垒，加强数据共享和业务协同，大幅减少中间环节。业务数据动态反映在系统中，便于各级领导实时掌控关键信息，保证了财务信息与物流信息的一致性。另外系统中提供了对应凭证信息流，从财务或物流都可以进行追溯；实现筹款业务在系统中体现，并生成相应凭证[4]。

3.3 体现完整项目管理

3.3.1 体现项目生命周期管理

项目管理模块提供从企业建立项目计划、项目预算制定、项目预算控制、项目成本管理、项目采购管理、项目资源管理、项目时间/进度管理到项目竣工决算等整个项目生命周期的管理控制，以保证项目的收益最大化。

3.3.2 ODP跟踪分析完善了项目后评价

合作业务ERP系统，以预算管控为源头，贯穿企业的人力资源管理、设备资产管理、物资采购库存管理、产品分成管理、财务管理等核心业务。以ERP系统为平台，实现了企业预决算的自动加载分析，从多个维度实现了对总体开发方案评价，为企业及时优化和调整开发方案提供了参考，为企业经营管理、合作开发推进等提供了依据[5]。

3.4 统一数据标准，加强信息共享

ERP系统基于统一的MDM数据管理平台，利用标准化的数据收集、填报平台，实现了对各类业务数据的标准化管理，并可参考勘探与生产板块及其他板块在ERP系统建设过程中建立起来的标准和规范，完善合作业务主数据管理的标准，为合作项目合同期满，转变经营模式之后与自营业务顺利接轨奠定了基础。同时，标准化的数据，在不同的业务部门之间相互流转，多重使用，为数据分析和共享奠定了基础。

3.5 业务数据实时反映，经营管理一目了然

通过ERP系统平台，实现了企业经营状况及各类费用实时反映，可以实时查询到明细项目，对应收应付、人员工资、财务报销等所有费用可以进行便捷灵活的历史追踪查询，及时、完整地掌握企业每一笔资金的来龙去脉，使企业日常经营管理更加透明、安全。

3.6 提升管理水平

推动了企业经营管理模式的重要转变。建立了以业务流程为导向、以预算作控制的协同工作模式和统一的管理平台，实现了总部与作业分公司上下各级组织和横向各业务部门无缝衔接，提高了企业集中管控水平。

4 政策和管理建议

4.1 对外合作业务应统一规范化

对外合作业务苏里格南ERP系统的实施，形成了符合对外合作业务管理要求的统一的蓝图方案设计、统一的系统设计原则、统一的数据标准和统一的系统操作模式，建议中国石油借鉴苏南项目ERP建设的先进管理经验，保证在不违背合同的前提下，尽可能规范和统一对外合作业务的操作流程。

4.2 加强对外合作业务信息化建设

建议中国石油持续提升对外合作业务信息化建设，为提高对外合作业务管理水平打下坚定的基础。在保证信息化建设与集团战略目标高度一致的前提下，支持业务运营与管理水平持续优化，进一步提高决策效率和水平，持续提升信息化能力。

4.3 借鉴合作区块完整项目管理经验，全面提升项目管理水平

对外合作业务苏南ERP系统的项目管理模块，记录和反映了从项目前期开始年度工作计划在ERP系统中的分解和预算的下达，项目实施阶段物资的采购、领用和工程建设费用的确认，项目竣工阶段项目转资的全过程，形成了完整的数据流，充分体现了完整项目管理理念。

5 结论

ERP系统在苏南试点上线和运行两年半，2013年8月，中油信息管理部在北京组织召开对外合作业务ERP系统试点项目评估会。由财务资产部、财务部、预算管理部、审计部、对外合作部及勘探开发研究院、大庆油田公司、长庆油田分公司等多家单位组成的专家组认为该建设项目符合中国石油集团公司相关管理规定，方案设计先进规范，项目组织科学合理，系统试点运行与应用效果良好，满足了陆上合作业务的运营管理需要，并可为相同合作模式的境外单位ERP系统实施提供方案参考，可以进行推广实施。

[1]邓 羽,朱建新,蒋 岳.ERP项目之沟通管理——中石油管道局ERP实施沟通案例[J].企业管理,2011(6)：102-103.

[2]李 溯.企业实施SAP的必要性论证[J].消费导刊,2008(7)：33-34.

[3]李文斌,王 晓.油田企业ERP实施存在的问题及对策[J].中国管理信息化,2008,11(20)：88-89.

[4]赵慧娟.浅析ERP在国内企业管理中的应用[J].现代软科学,2006(2)：72-73.

[5]王 纹.100小时学会SAP[M].北京：东方出版社,2006：9-15.

As a continuation of the ad vanced technology and management level of Total International Oil Company,complying with the regulationsin South Sulige block product sharing contract that require operators to build information system,it is decided to establish the ERP system to meet the needs of the overall foreign cooperation business management of PetroChina under the effective organization of the Foreign Cooperation Manager Department of PetroChina the strong support of the Information Department of PetroChina.South Sulige ERP system construction project startedin February 14,2011,after 6 years of adjustment and optimization,atpresent the modules are running smoothly,and the expected goal of construction is achieved.The advanced experience of the ERP pilot project in South Sulige has provided a useful reference for the projects of the same cooperation mode.It has been popularized and implemented in Changbei project of PetroChina.

foreign cooperation project;ERP system;information system;effect evaluation;product sharing

王 栋（1971-），男，高级经济师，主要从事计划投资、内部控制、合同、招标、企业管理工作等。

2017-07-11