我国新兴产业补贴方式转型问题研究

王慧颖

【摘 要】 随着技术的进步涌现出一系列新兴产业，这些新兴产业往往具有技术密集、附加值高、成长空间大、带动作用强等特点，代表着产业发展的未来，符合国际发展趋势。这种技术上具有新颖性、市场上具有开拓性的新兴产业，对于改善民生和提升资源利用效率具有重要的意义，因此，政府对新兴产业的扶持力度不断加大，其中补贴是最主要的方式。文章通过分析现有的补贴政策和市场环境，从常见的四种补贴方式出发，利用数据模型探讨不同补贴方式对新兴产业的影响。在此基础上提出了适時调整补贴方式、增加创新补贴以及人才引进补贴等建议，综合利用调整补贴方式、方法规避风险，实现收益最大化，将有利于新兴产业的发展。

【关键词】 新兴产业； 补贴方式； 负面清单管理

【中图分类号】 F276.44 【文献标识码】 A 【文章编号】 1004-5937（2017）19-0008-04

一、引言和文献综述

在新的经济发展时代，金融危机屡见不鲜，而新兴产业则引领着世界经济的变革，可以实现国家经济的复苏和可持续发展。欧美各国及日韩等国家针对新兴产业强大的引领作用，已经制定了符合各国的战略性政策以便促进新兴产业的发展。2010年，我国政府颁布了对新兴产业的战略性发展规划，而对新兴产业进行扶持最主要的方式即财政补贴。为此中央政府专门成立了专项资金。不同的补贴方式对新兴产业培育和发展的影响不尽相同，但目前对不同补贴方式的绩效研究较缺乏，本文意在比较不同补贴方式的绩效差异，促进补贴方式的转型。在“负面清单”管理模式下，政府对新兴产业补贴方式的转型可以使两者之间更加契合，但是目前关于该方面的研究较少，本文也将针对“负面清单”管理中政府对我国新兴产业补贴方式转型问题进行探究。

发展新兴产业对国家和地区的经济复苏以及可持续发展都有着非常重要的作用，各国学者对此研究也较多。在经济全球化的今天，国际贸易已经非常普遍，但是国家贸易往往会面临一些问题，如进口国和出口国之间发展程度的差别、大部分国家的市场不可能完全处于绝对的自由贸易以及自由竞争状态等，因此国家对新兴产业进行一定的扶持，特别是财政补贴将对新兴产业的成长有着深远的意义。早在1841年List就提到国际贸易的概念并开创了这一领域的研究，List认为在国际贸易环境必然存在不完全竞争的状态，而政府的补贴可以使得本国的贸易在国际竞争中取得优势从而获得更多的经济效益[ 1 ]。Leotta认为国家的扶持和资助对新兴产业的导向作用非常明显，如阿联酋是一个相对较小的国家，经济主要依托其庞大的石油储备，并没有电影制作的历史，但是政府为了抓住战略性新兴产业对国际经济的推动作用，将当地的故事搬上大银幕，引导电影行业的发展并进行大量投资，2011年其国家形象的电影制作非常成功，而且其在IMAX的技术上也处于国际领先地位[ 2 ]。Zhang也认为财政政策是促进战略性新兴产业发展的主要工具，其分析了日本政府如何通过减税政策以及研发补贴等措施促进新能源汽车行业以及其他战略性新兴产业的发展[ 3 ]。

自2010年国务院出台对新兴产业的扶持政策之后，国内对该领域的研究明显增多。王舟认为政府补贴对新兴产业的创新和溢出效益都非常明显，但是相比服务业，对制造业进行补贴的溢出效应更加显著，通过分析2010—2012三年间不同行业的新兴产业数据，得出创新补贴对制造业的重要性[ 4 ]。谢悦认为虽然我国现阶段对新兴产业的补贴有助于提高企业的绩效和产出比率，但是这样的促进作用并不显著，需要对补贴方式进行改革以及加强相关配套政策来改善这一现状[ 5 ]。胡永强认为生产补贴的增加在一定程度上会抑制技术的进步，而在生产补贴和出口补贴所占比例较小的情况下，企业的绩效和创新补贴之间存在正向相关关系[ 6 ]。刘继兵等认为在信息技术产业，政府补助可以促进企业创新产出，但是对经营效率并没有显著影响[ 7 ]。此外，2013年上海成为中国首个符合国际标准的自由贸易区，国内关于“负面清单”管理模式的研究也较多。如聂平香等认为我国当前应该多借鉴美国等发达国家负面清单管理模式经验，增强我国管理的透明度以及操作性[ 8 ]。徐至寒等认为在上海自由贸易区建立的初期，清单模式面临很多矛盾，如现有的管理组织结构和职能与清单管理模式之间存在矛盾，仍需多方位思考[ 9 ]。孙元欣认为“负面清单”模式对于自由贸易区的管理是必要的，但是目前的管理模式仍有许多不足，需要考察国外的成功经验对其进行修改[ 10 ]。

综上所述，财政政策是促进新兴产业发展的最大推动力，其中财政补贴的效果最明显。但是就目前我国对新兴产业的补贴方式来看，在补贴结构和分配上仍存在不足，本研究通过文献查阅、资料收集以及问卷调查的方法分析了我国现行补贴方式的现状及存在的问题，并提出了建议。

二、我国负面清单管理补贴方式的现状

2010年国务院报告指出我国将重点发展七大新兴产业，目前国家对新兴产业的扶持目标主要是技术进步和产能扩大。我国对新兴产业的补贴政策是在2009年才被有针对性地提出，主要包括税收政策和财政支出政策。负面清单管理是指政府规定哪些经济领域不开放，除了清单上的禁区，其他行业、领域和经济活动都许可。在负面清单管理模式下，我国政府强行遏制高能耗、高污染、不可持续的行业发展，重点扶持的对象包括信息技术产业（30%）、节能环保产业（24%）和生物产业（16%），其他产业的扶持力度可见表1。如针对新能源汽车相关的配套产品出口退税率为17%，针对混合动力汽车、太阳能电池等给予17%的全额退税。这一系列的补贴政策很好地支撑了我国新兴产业的初期发展，但是也存在一些不容忽视的问题，主要包括补贴方式与新兴产业之间的矛盾、创新补贴的份额较小以及补贴绩效考核方式单一等。

（一）补贴方式与新兴产业之间的矛盾

基于负面清单理论，目前我国政府对新兴产业大力扶持，补贴方式包括研发补贴、生产补贴、出口补贴、人才引进补贴以及其他补贴。之前的研究已经表明政府补贴对新兴产业的企业绩效提高具有一定的促进作用，对新兴产业的创新，如新产品的研发以及专利的产出具有明显的促进作用。但是目前对新兴产业补贴方式的主要组成及比例大部分仍参照传统的旧产业来确定，而在实践过程中旧的补贴方式已经不再完全适应新兴产业的发展。如在传统行业（钢铁行业等）的补贴方式中，生产补贴和出口补贴所占的比例极大，而这两种补贴方式对新兴产业的成长和发展未必是促进作用。虽然生产补贴对新兴产业的市场份额增长有一定的帮助，但是生产补贴并不能增加研发部门工作人员的待遇以及企业在研发过程中的投资金额，也就不会促进新兴行业新技术的发展，同时也不利于新兴产业规模的扩大。此外，随着新兴产业的发展，如果对传统行业的生产补贴仍占很大的份额，将不利于新兴产业与之竞争，从而导致新兴产业的发展规模受到限制，长此以往生产补贴反而不利于我国产业结构的转型，也必然与负面清单理论背道而驰。

（二）创新补贴的份额较小

高新技术是新兴产业最主要的优势所在，也是其区别于传统行业最主要的特征。新兴产业必须具有自己独特的创新性产品或服务才能在市场竞争中占有一定的优势并获得经济效益。因此发展新兴产业最关键的是企业或行业的创新。另外，新兴产业的带动性非常明显，在过去的发展过程中，已经有很多利用新兴产业实现国家或地区经济复苏的成功经验。之前的研究已经表明，在我国现阶段发展过程中，新兴产业的企业效益和创新补贴的投入存在很好的正向相关关系，即增大创新补贴可以明显促进新兴产业的发展。而目前国家的财政补贴中，对新兴产业的创新补贴远远不能满足新兴产业的发展潜力。

（三）补贴绩效考核方式单一

绩效一般是指企业的业绩和企业的收入，而补贴绩效是指由于财政补贴而带来的企业绩效。在之前的研究中，学者往往以企业绩效为评价标准探究政府补贴对新兴产业的影响。但是随着上海自由贸易区的发展以及“负面清单”管理模式的建立，仅从企业绩效的层面来评估新兴产业的发展明显不科学。研发是新兴产业发展的关键，而行业的创新溢出现象在短时间内给企业带来的绩效并不明显，但是溢出现象带来的知识共享等对整个行业的技术创新和行业规模的扩大、行业的市场份额提高等都有较大的帮助。因此传统的企业绩效已经不能完全适应新兴产业的绩效评估，而应从行业角度出发，如行业规模的增长（行业总量、行业市场份额等）和行业新技术水平（数量和技术含量）。

三、负面清单管理中新兴产业补贴方式模型

（一）要素分析与假设

我国现行补贴政策中包含的补贴方式主要有创新补贴、出口补贴、人才引进补贴、生产补贴等。创新补贴是指政府对新兴产业企业的科研经费补助、科研人员奖励和创新奖等，意在鼓励企业科研项目的开展。生产补贴是指通过品牌扶持、设备补贴等方式降低生产成本，鼓励企业扩大生产。虽然出口补贴不属于WHO认可的补贴方式，但是此项补贴可以降低企业出口成本，帮助企业开拓海外市场。此外，虽然在目前的补贴方式中人才引进补贴所占的份额极小，但是该补贴可以促进行业内人才的交流和流动，从而对整个行业的溢出效应起到推动作用。国外一些发达国家的补贴政策研究表明在不同时期和不同行业，不同补贴方式的影响不尽相同。基于上述分析，针对现阶段我国对新兴产业的补贴方式提出以下假设：

假设1：创新补贴可以促进新兴产业产能的扩大；

假设2：出口补贴可以促进新兴产业产能的扩大；

假设3：人才引进补贴可以促进新兴产业产能的扩大；

假设4：生产补贴可以促进新兴产业产能的扩大。

模型中解释变量为研发补贴、出口补贴、人才引进补贴、生产补贴，被解释变量为新兴产业产能的扩大，控制变量为新兴行业的规模和新技术产品水平，意在研究现阶段哪一种补贴方式对新兴产业产能扩大影响最大。

（二）样本数据采集

由于目前我国对新兴产业采取多种补贴方式的政策，要收集新兴产业各个企业得到的从中央到政府的各种补贴的数据是很困难的，因此从企业绩效角度评估补贴绩效较困难。而且仅从企业绩效评估新兴行业的发展并不科学。本文从行业的层面，利用行业的产能扩大评估行业的发展情况。经此简化后，通过企业的公开报告书采集相关的补贴数据。虽然企业的公开报告书仅局限于上市公司，但是经过近几年的发展上市公司在新兴产业的七大领域均有分布，且分布规律，在一定程度上可以反映该行业的发展情况。采集的数据包括七大新兴行业近五年来各种形式的补贴以及补贴带来的收益，这些数据均来自Wind数据库，共收集867个数据样本。

（三）回归分析与结论

1.回归分析与检验

根据在Wind数据库收集的数据以及上述模型要素分析，采取四种补贴方式（创新、出口、生产、人才引进）为因子。这四个因子之间不相关的特征值大于1，对总方差的累计贡献率为89.1%。对于Cronbach's Alpha系数，解释变量（研发补贴、出口补贴、人才引进补贴、生产补贴）分别为0.87、0.58、0.77、0.81；被解释变量（新兴产业的规模以及新兴产业新产品的技术水平）分别为0.69、0.71；控制变量（新兴产业行业产能的扩大）为0.79，也表明量表的信度良好。

2.结论分析

本研究采用多元回归法进行假设检验。由表2可知，公式（2）中的4个？茁值分别为？茁1=0.671，？茁2=0.315，？茁3= 0.564，？茁4=0.578，即四種补贴方式（研发补贴、出口补贴、人才引进补贴、生产补贴）对新兴产业产能扩大正向影响的标准化回归系数分别为0.671、0.315、0.564、0578。？茁值的大小可代表各变量对Y（行业规模）的贡献率，本文的分析结果表明研发补贴对行业规模的贡献最大。t值代表t检验的结果，t值越大表示因变量对变量的影响越大，可见本文中出口补贴对行业规模的影响最显著。F值是对所有解释变量整体显著性的检验。

由表2可以看出，这四个回归系数都通过了显著性检验，代表这四种补贴方式与被解释变量之间有正相关关系。R平方值表明了模型对样本数据的拟合程度，其值越高说明模型与样本数据拟合得越好。因此，假设1、假设2、假设3、假设4得到证实，即研发补贴、出口补贴、人才引进补贴、生产补贴对新兴产业的产能扩大都有促进作用。研发补贴对新兴产业的推动作用最显著。生产补贴是传统行业中最主要的补贴方式，在目前新兴行业的补贴方式中仍占有很大比例。与传统行业不同，人才引进补贴对新兴产业的推动作用也很明显，仅次于生产补贴。虽然出口补贴对新兴产业的发展推动作用在四种补贴方式中最弱，但是作用依然很明显。

四、结论和政策建议

负面清单制度可以有效激发市场和社会活力，因其可以极大增强市场的透明度，哪些行业或者行为在制度之外，一目了然。除此之外，市场的开放度进一步加大，只要技术进步或者对未来任何行业（领域）起到创新推动作用，都自动开放，由此可见，负面清单管理制度具有预见性和包容性。在负面清单的管理模式下，市场有足够发挥的自由度，保障经济体制下的市场少受干预，比如政府的补贴。

目前，政府财政补贴是新兴产业最有效的推动方式，也是负面清单管理模式下的有效手段。本文针对负面清单管理中我国新兴产业发展面临的环境，从分析现有的补贴方式出发，通过数据模型探讨了现存的补贴方式对新兴产业的推动作用。在模型分析过程中发现，不同补贴方式对七大新兴产业的影响不尽相同，补贴方式对传统行业和新兴产业的影响也不尽相同。通过分析Wind数据库采集的数据可知，在创新补贴、出口补贴、生产补贴、人才引进补贴四种补贴方式中，创新补贴对新兴产业发展的推动力最大，其次是生产补贴和人才引进补贴，而出口补贴的推动力最小。鉴于现今的补贴结构中生产补贴的比例已经很大，本文提出以下政策建议。

（一）适时调整补贴方式

从本文的研究结果来看，即使在以创新为主的新兴产业的领域内，不同补贴方式对不同行业的影响也不尽相同。因此补贴方式应该具有行业针对性，针对不同行业选择不同的补贴方式。而如何确定适合不同行业的补贴方式，需要政府和学者们及时针对市场环境的变化做调研和模型分析。此外，由于新兴产业的发展具有高风险性和高不确定性，加之自由贸易区的建立带来市场环境的快速变化，对不同行业进行均匀补贴明显不科学，并不能在产业转型和新兴产业的发展上提供推动力，政府相关部门应适时调整补贴方式，及时制定出适合新兴产业的补贴方式。

（二）利用创新补贴提高新兴产业的创新能力

模型分析结果表明，从行业层面来看现阶段创新补贴对新兴产业的发展推动最大。从新兴产业的特征来看，这一结论也是意料之中。因此在现阶段，政府应加大对新兴产业的创新补贴。虽然相比刚起步的新兴产业来说，现阶段传统行业的创新成果转化率较高，但是对新兴产业增大创新补贴不仅可以提高新兴产业的创新能力及新产品的产出率，在一定程度上也给传统行业带来竞争的压力促使其继续保持较高的成果转化率。对新兴产业提高创新补贴最重要的是可以在行业内部形成溢出效益，而溢出效应是整个行业发展重要的推动力。在新兴产业发展的初期，提高企业创新补贴可以让我国的新兴产业在国际上占有有利的地位获得优先发展的优势，从而促进我国产业结构的转型[ 11 ]。

（三）利用人才补贴促进人才流动与交流

创新是新兴产业的核心，而企业创新主体是知识型人才。不同企业员工之间的交流和流动可以带动行业内部的再创新和促进新技术的外溢，提高行业的溢出效益。这对整个行业的发展起到推动作用。特别是对处于发展壮大期的新兴产业，较成熟的研发技术和管理技术可以给新兴产业提供较稳定的发展环境。而在现今环境中存在人才流动壁垒，并不利于人才的交流和流动。相关人才补贴政策可以在一定程度上消除这种壁垒，促进人才的交流和流动，促进整个行业的发展，从而推动我国产业转型的速度[ 12 ]。

负面清单管理对我国新兴产业的发展起到积极推动作用，但是在新兴行业与新兴业态还未出现的情况下，伴随着形势的变化，负面清单可能也需要适时调整，以有利于经济实现稳定、持续的发展，也是负面清单未来优化需要注意的一个重要问题。新兴产业的特有属性可能对加快转变我国经济发展方式、推动产业结构战略性调整、增强我国自主创新能力、提升社会和公共服务能力具有重要的意义，同时也可能在某些情况下造成显著负面影响。负面清单需要明确保留对新兴行业与新兴业态制定不符措施的权利，以视情对其加以限制或扶持，只有这样才能实现负面清单的动态优化，并为负面清单推广至国际贸易、投资协定奠定基础。

负面清单管理模式下新兴产业的发展，给经济带来新形势的同时，也存在一定风险，当然这种风险如果处理得好是完全可以规避的。在传统的管理模式中往往习惯采用正面清单的模式，可能对负面清单的应用还不够灵活，实施起来难度必然增加，尤其是新兴行业分工越来越细的情况下。还有就是新兴产业在负面清单管理模式下，门槛较低，监管难度大，对于新兴产业的发展既是机遇又是挑战。为此，既要发挥其积极作用，又要尽力规避消极作用，完善新兴产业的负面清单，使其更为科学、合理、可持续，积极有效地推动经济发展。同时，加强风险监控管理，使负面清单管理理念更好地服务于我国经济发展。

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