我国村镇银行风险防范研究

崔立群

【摘要】村镇银行激活了农村金融市场、搭建了农村金融供给的新渠道，丰富了农村的金融体系，推动了农村金融市场竞争程度的发挥。村镇银行运行的时间不长，发展还不太充分，问题的存在不可避免。随着村镇银行在金融创新力度方面的不断增强，金融风险问题日益成为诸多风险中的影响村镇银行发展的最为关键的问题。尚处于起步和探索阶段的我国村镇银行风险管理，表现为风险防范水平普遍不高，规避风险的能力也有待提高，信贷资产质量普遍偏低，这直接导致了个别村镇银行的轻微亏损的事件的发生，这一度制约了村镇银行的可持续发展，同时阻碍了社会主义新农村的服务建设的步伐。因此，积极寻找直接有效的途径来防范村镇银行领域风险的各类风险，促进风险管理的水平在村上银行领域的提高。本文就我国村镇银行的管理现状和各类风险的村镇程度现状进行了调查和预估，并从诸多方面进行了原因剖析，最后总结出了我国村镇银行在管理风险方面的一些具有实际可操作意义的举措。

【关键词】村镇银行风险防范

一、我国村镇银行风险的现状以及成因分析。

村镇银行风险的存在的必然性是有其本身经营的特点所决定的，这种风险的常态性贯穿于社会经济生活的方方面面，比如：并不是很强大的村镇银行自身的支付能力极大地损害了广大存款人的根本利益，毁损了现代化新型农村金融机构的对外声誉，而且使农村金融的矛盾在某种程度上得到优化，延缓了国民经济的稳定长远发展。目前，村镇银行面临的风险主要从以下三个方面来进行阐述。即操作环节的风险、信用管理方面的风险和流动管理的风险。

（一）操作环节的风险

操作环节风险是指由于不太健全或者不完善的内部程序的存在、由于内部人员以及外部事件的发生所造成的直接或间接损失的不可控风险。村镇银行的业务操作很大比例上导致了村镇银行风险的存在，目前，该风险尚在村镇银行的可控风险行列当中。操作环节的风险存在于村镇银行业务管理当中和经营环节的的各个方面也容易导致操作风险的发生。员工的素质高低对于操作风险的发生与否起到关键性的作用。就村鎮银行的员工而言，一部分是从其他金融机构调换至村镇银行的，因为该金融机构运转比较成熟，所以这部分人的从业人员的技能比较健全。一般会是资深的会计和比较成熟的金融相关的从业人员，对于业务范围内的管理工作比较擅长，该类人员理论上村镇操作风险的可能性较低；另一类，为通过应聘上岗的的应届毕业生，该类人员没有实际工作经验，制度管理上，基本沿用或照抄原有银行的管理模式，因此，高效率、低成本是这种模式的主要优点，但是，高效率必然导致操作上失误的概率大大提高。因此，由人员素质不高和流程管理不到位所导致的村镇银行的操作风险不可避免。

（二）信用管理方面的风险

就是违约风险，是指“交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使受信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性”，是诸多风险中占比最高的类型。在村镇银行当中的信用风险多数是指债务人因资金不足客观上无力偿还本息或主观上不想偿还本息而在财务上，导致村镇银行遭受损失的巨大可能。不管对于村镇银行还是其他竟然融机构而言而言，信用风险都是是一种重要的金融风险，它的持续性也足以引起村镇银行的注意。目前，信用风险主要存在于信贷业务中。

“不良贷款比例”是衡量金融机构风险水平的一个重要指标。目前，贷款业务的利息收入占比村镇银行盈利的92%以上，高收益项目的盈利空间较小。正因如此，信用风险也即违约成为诸多风险之较为重要者。

（三）流动管理的风险

面对资产的增加或者负债的减少，金融机构都无力提供融资，或者融资的空间很小，以至于给企业带来的损失甚至破产的风险。当村镇银行的短期投资等流动性资金存量不足，而此时，恰好到期的可变现资产又无法足额如期变形或变现的能力不足不能弥补银行因短期投资不能变现而导致的缺口。因此，流动性风险是村镇银行的最致命的风险。

二、关于村镇银行风险的成因分析。

（一）村镇银行的发展受到薄弱的农村经济基础制约

第一，农村大部分地区经济欠发达却是村镇银行存在的土壤，经济发达程度不够，却是村镇银行的重要唯一依托，是村镇银行吸收储蓄的唯一重要来源。因此，村镇银行要得以的发展，首先要发展农村经济，农村经济发展起来了，村镇的银行的吸收的储蓄能力必然的得到大幅度提高，它的资金效益的水平决定着村镇银行资金效益的水平。农业和农村经济运行的各种问题直接影响着村镇银行的发展要。我国农民和农村企业受到薄弱的农村经济基础和落后的农业保险发展水平的制约，这也势必将农业生产落后性和风险性转移到村镇银行的上边。这也是村镇银行风险的重要来源。

第二，信贷资金的匮乏是制约村镇银行发展的第二个重要因素。业务的不能跨地区办理也使得我国村镇银行的发展受到了很大的限制。这也决定了村镇银行的80%的资金来源依赖当地的农户储蓄。而我国农村地区居民人均收入的增长的幅度非常缓慢，这直接导致农村居民储蓄存款不足，但是，农村居民储蓄却是我国村镇银行吸收储蓄存款的唯一主要来源，这直接导致了村镇银行自有资金不足以支付贷款规模的危险局面。

（二）村镇银行风险形成的另一主要原因是内部经营管理的不善

1.员工素质，整体不高。金融机构的经营和发展壮大根本上依赖于员工的整体素质，而跟其他金融机构比较而言，员工素质在村镇银行的管理中普遍提现出不高的水平。

一方面，农村的生活环境和配套措施比较落后，多数能力比较强的专业金融管理者和从业人员不愿意到农村去工作，因此，村镇银行的从业人员一直以来的专业技能都比较落后，风险管理的水平更是有待不高。

另一方面，村镇银行的人力资源管理理念与现代人力资源管理的先进模式相比较，是远远落后的。农村村镇银行的管理部门对人力资源管理工作的重视程度不足，这直接导致了员工的工作积极性和创造性不高。

2.内部控制监督不足。现阶段，内部控制的体系再我国村镇银行表现的还不够完善，在村镇银行的治理的方面起不到应有的作用。主要表现在为：

①村镇银行内部控制体系与其自身业务发展的建设不匹配。我国村镇银行内部控制的会计工作基础的建设相对滞后，质量不高，不能充分纰漏会计的信息、对财务管理的各个部门监督不力、费用支出居高不下、风险的管理水平没有办法调高，案件发生概率大等问题。

②设置内部治理结构的方面，村镇银行的最高管理部门如：监事会董事会和经理层有可能掌握在一家人手里，这是由农村社会环境地缘关系所决定的，这导致很难形成真正有效的公司治理氛围，直接提高了金融风险发生的可能概率。

三、我国村镇银行风险防范与化解的路径

（一）优化村镇银行的外部的环境的氛围

改善村镇银行的经营发展环境是我国的政府部门和银行业的监管机构的责任和义务。充分发挥政府和监管部门的监管扶持和引导的作用，为我国村镇银行的健康可持续发展、降低风险管理水平发挥最大的作用。用正确的用人思想引导和培养并选拔一批有领导能力和有政治素质的金融专业人才，担任部门高管，并且使之逐渐熟悉农村市场。定期轮流赔训制度的实习在此基础之上也会起到促进作用，结果，一定会提高整体管理层面的管理能力和政治素养，并且改善他们的知识结构，全面化解金融风险。

第一，基础设施投资上，政府要有意识的向对广大农村地区倾斜，如教育交通等方面。加强贫困地区发展经济的步伐，为该地区的贫困人口提供更多的就业赚钱的机会，有计划的给贫困人口下拨村镇银行的商业化的信贷资金，在此基础上来实现资本最大价值之增值。

第二，在国家和地方的税收政策方面，对村镇银行给以适当的政策倾斜。如：适当调低所得税的税率和营业税的零申报等等，利用各渠道减轻村镇银行的税务負担，这会使得村镇银行的运营成本在最大程度上得到大大的降低，村镇银行防范化解风险的能力在某种程度上得到提高。

第三，信贷资金的合理的利用。引导和支持农户合理利用信贷资金。为他们开展拓宽致富门路的技能培训，增加他们的创造财富的能力，同时进行如何获得信贷资金的手段和流程和如何使用贷款资金技能的培训，引领他们按时足额偿还贷款的意义，以最大程度的降低村镇银行的信贷风险。

第四，加强风险补偿机制的效用。农业保险，是目前有效化解和防范农业生产各方面风险的有效手段，从而使得有关农业的生产之能力的综合水平得到大大的提高。具体做法是：在政府支持下成立农业保险机构，通过国家财政补贴实现对村镇银行所产生的支农贷款损失予以补偿。为避免政府支持农业保险付担过重，可以利用结合金融、税收等措施间接维护、保证村镇银行在支持农业中稳健发展。

（二）完善监管村镇银行的手段，提高金融监管的效率

人民银行和中国银行业监督管理委员会派出的各地分属机构。在村镇银行开业以来和运行的过程中，我国银监会过去颁布的《村镇银行管理暂行规定》和《关于加强村镇银行监管的意见》等法规，已经体现出监管法律环境的构建。但是从监管的效果来看，对村镇银行的监管与预期还有一定差距，主要缺陷存在于监管部门，其职能作用的发挥方面不全面。近年来，随着村镇银行业务的迅猛发展，体现突出的问题是监管部门的监管手段滞后，监管效果达不到预期目标，迫切需要强化监管。

第一，融合监管资源，加大监管力度。一要在监管资源监管配置上充分合理，要借助网络资源和弥补实体监管资源密的不足，二是发挥网络及时准确的特点，跟踪村镇银行风险水平和风险状况，尤其是贷款风险在村镇银行提现的资料。

第二，监管方式的灵活选择。根据监管内容实施针对性监管。实现有效监管的重点是监管人的选配，因而选配监管人员要懂得村镇银行业务情况和特点，保证监管人对村镇银行有关经营风险的资料收集、评审及统计汇总既迅速又能保质保量。再者利用多元的监管方式，实现监管制度的有效贯彻执行，如对非现场监管、现场监管、专项监管等方式要根据需要选择采用，甚至学会综合使用，及时发现经营中的违法违规现象。当然，监管机构不是被动地实施监管检查，要结合定期及非定期的监管中了解的情况确定监管计划，在计划中安排监管的方式和内容，根据监管中出现的问题向被监管的村镇银行列明并提出改进的方法，实现村镇银行乃至整个农村金融机构体系的稳健经营。

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