集团企业资金管理存在的问题及对策分析

罗锋 万帮新能源投资集团有限公司

企业的资金可以保障企业的正常运转，企业的资金管理在企业经营过程中占据主导地位，但是，由于社会环境、企业效益、和管理制度对其进行的影响，资金管理在不同的企业中所产生的效果也不一样。尽管如此，在集团企业资金管理的过程中，依然存在着一些问题，在一定程度上不利于企业的发展与进步，甚至会造势财务的风险，因此，当务之急是要完善集团企业资金管理的问题，通过对出现的问题进行分析，及时提出有利于企业发展的解决对策。

一、集团企业资金集中管理中存在的问题

事物没有足够的完整性，集团企业资金集中管理在企业发展过程中，虽然起到一定的积极影响，对于企业资金的使用效率也有一定提升，但是，如果在方式和方法上，管理不到位或者管理不当，都有可能会给企业带来负面的影响，造成企业资金的浪费，阻碍企业的健康发展。对于目前我国集团企业资金集中管理来说，还存在一定的弊端，有具体以下方面：

（一）资金管理的效率低下

很大一部分分支机构的闲置资金，在很大程度上没有得到有效、合理的利用，从而出现资金使用效率和收益率比较低下。这一问题的出现，主要原因在于大部分的集团企业中，没没有建立健全的资金监控系统，完善的资金管理体系从而导致资金问题的发生[1]。由于资金调配和使用标准在很大程度上，没有形成统一化的管理，使部分集团企业在资金管理平台方面，没有一定的共享性，各个机构的资金运营情况，使集团企业的决策人员不仅不能对此进行及时的了解，而且对于财务的数据也不能清楚的把握。对于资金的情况也不能做到有效的监督和跟踪，从而做出的决策也没有一定的准确性和完整性，出现资金方面的使用混乱、分散、企业资金的使用效率没有得到很大的提升。

（二）资金集中管理的程度不够

集团企业资金集中管理是一个新型的管理模式，对于大多的资金管理者来说，对集团企业资金集中管理的认识度和意识度不够，导致有些的管理者人员出现一些错误的判读和想法，认为资金进行集中管理在一定程度上是以削弱管理者自身对资金支配权为主要目的，在实际工作中，拒绝对相关人员进行配合和支持[2]。

首先，企业中经常出现“账外账”和私设“小金库”的状况，是由于工作人员在上交资金进行集团管理的时候，只会上交其中一部分，同时会把大部分的资金放在分支机构中，进行分支机构的运转。索然问题很明显，但是没有足够的管理措施，也是无法对此现象进行深度的管理和监督，对于集团企业的资金能进行很好的调控的，在各个分支机构中，对于资金管理也不能进行集中的管理[3]。

其次，一旦企业出现问题，需要大额资金的情况时，无法把各个分支机构内的闲置资金，进行强有力的集中起来，所以唯一的办法就是向银行贷款，从而也就加重了企业对于利息的压力。除此之外，不能对企业资金进行集中管理，使企业闲散资金的使用率不到，资金调控也没有达到一定能程度的有效性，导致企业出现财务风险的问题，从而也不能得到及时的解决。

（三）资金集中管理方面的人才不足，管理意识不够

资金集中管理是企业财务管理中极为重要，资金集中管理的程度直接影响着企业经营的成果。但是，由于集团企业的领导人对于企业资金集中管理的重要性，没有起到一定的重视作用，专业人才的管理也没有进行及时的培训和指导，一定程度上导致，企业在运用过程中没有达到健全完善的标准，因此，资金集中管理依然还存在一些问题。资金集中管理中的人才缺乏，没有足够的专业知识，这些问题早已给企业资金集中管理带来的阻碍的作用，使企业不能健康的发展[4]。

二、改善企业集团资金集中管理对策

企业集团资金集中管理在企业资金的运用上已经占据主导地位，不断加强对企业集团资金的集中管理，制定合理的方案，建立健全的完善管理系统，引进高新技术人才，从而在根本上促进集团企业的稳固发展，有具体一下几点对策。

（一）建立全面完善的资金集中管理体制

建立健全的管理体制，有利于提高集团企业资金集中管理的效率。在企业有关的负责人方面，对相关人员进行管理体制的编制，但是要在要集团企业健康发展的基础上实施，在各个分支机构方面，对资金的需求和运营的状况，进行一个完整的资金集中管理的体系。除此之外，对于资金集中管理的审批权限，比如：处理收支业务、集团内部账户的维护；还贷时间和贷款种类融资管理人员都有对其一定责任的把握；记帐员对账务进行核对、资金的拨款方面等等问题，都要有一定明确性的把握。其次，要及时制定有关资金管理科学合理的流程；为了可以把企业资金的流向进行清晰的记录，并且可以及时调整资金流向，要建立健全的资金结算管理系统；为了资金的使用效率可以不断提高，风险管理的加强，要建立有效的资金管理决策支持系统。

（二）强化资金集中管理的力度

首先，企业员工在资金集中管理的模式中占据主要位置，所以对企业的员工和管理者，要进行资金集中管理方面的培训和指导，提高管理者和工作人员对资金集中管理的认识和重视，在可以在各个单位进行大力的宣传，可以耳濡目染、潜移默化的吸收资金集中管理的知识，从而在一定程度上引导员工对资金集中管理进行有效性的学习，明确它的重要性。在进行培训好而引导的同时，可以建立合理的奖惩制度，从而提高员工参与的积极性和学习的效率。对于“小金库”“账外账”的状况和不积极落资金的人员进行严格的惩罚，对于积极落实资金集中管理的人员进行合理的奖励制度，可以形成鲜明的对比了，提高资金集中管理的执行力度[5]。

（三）重视管理人才的引进和培养

集团企业的领导人是整个企业中引导者，对于资金集中管理的重要性也要及时的认识，提高领导人自身对资金管理的意识，从而树立先锋榜样，对于引进高新技术人才和资金管理人才有一定的积极影响，与此同时，也不要放松对内部财务人员专业知识的培训和指导，也要开设相关课堂，使员工可以从中获益，提升自己的综合素质和专业知识的能力，使企业资金集中管理。具有储专业化人才的优势。除此之外，可以根据企业的状况，引进专业技术人才，使企业在发展过程中注入新的活力，有不一样新的成果，也可以与有关单位相互合作，共同进步。

三、结束语

综上所述，随着经济社会不断发展与进步，使国内外市场竞争激烈不断加深，一定程度上强化集团企业资金管理，可以提高企业市场的竞争力，提高资金的使用率，为企业的经济效益提供良好的保障。但是，目前，集团企业资金管理在开展过程中，依然还存在不少的问题，所以要对其做出合理、有效的调整和完善，从而制定合理的资金集中管理方案，不断提高管理人员的综合素养和专业素质，唯有这样才可以使资金管理工作，在新形势发挥有效的作用，促进企业的健康发展。

[1]公维军.信息化下的集团企业资金管理初探[J].中国商论,2017,(23):82-84.

[2]吴玉良.国有集团企业资金管理问题及对策[J].河北企业,2016,(5):19-20.

[3]朱胜龙.集团企业加强资金管理与控制研究[J].行政事业资产与财务,2015,(7):35-35,30.

[4]吕彩丽.企业集团资金管理存在的问题及对策[J].中国集体经济,2016,(36):133-134.

[5]孙娟.我国企业资金管理存在的问题及对策分析[J].中国商论,2015,(28):34-36.