商业银行潜在信贷风险情况调查及规避措施

张淑芳

（辽宁金融职业学院 辽宁 沈阳 110122）

摘要：本文在详细介绍了商业银行潜在信贷风险基本情况、重大潜在信贷风险情况以及一般潜在信贷风险情况的基础上，提出了商业银行潜在信贷风险的几条规避措施。

关键词：商业银行；潜在信贷风险；情况；规避措施

一、商业银行潜在信贷风险基本情况

商业银行潜在信贷风险是指尚未进入不良贷款分类及风险监察名单管理，相关信贷资产分类为正常或关注类，但客户在商业银行融资的到期偿还能力或意愿出现较明显弱化，商业银行信贷资产潜藏风险。按弱化程度进一步分为重大隐患和一般隐患。

据对某商业银行的调查，截至2013年末，该商业银行公司及小企业业务仍有重大潜在风险贷款若干亿元，一般潜在风险贷款则翻倍。其中，具有重大潜在风险的公司信贷客户380户，期末授信余额合计若干亿元，绝大部分是贷款余额；具有重大潜在风险的小企业信贷客户580户，期末授信余额合计若干亿元，绝大部分也是贷款余额。另有一般潜在风险的公司信贷客户220户，授信余额合计若干亿元，绝大部分是贷款余额；对于小企业信贷，本次调查发现的均为重大潜在风险。

二、商业银行重大潜在信贷风险情况

（一）商业银行重大潜在信贷风险分布情况

1.小企业信贷重大潜在风险的行际分布

前述商业银行小企业重大潜在信贷风险最多的前十家分行占比合计为90%以上，其中某一地区的分行集中了全行一半以上的小企业信贷重大潜在风险。

2.公司信贷重大潜在风险的行业分布

按照贷款余额统计，公司信贷重大潜在风险前十大行业依次为机械、港口与水运、房地产开发经营、电力等。

按照户数统计，公司信贷重大潜在风险前十大行业依次为机械、纺织与服装、石油化工等。

3.公司信贷重大潜在风险的行际分布

按照省直分行全辖统计，贷款余额最大的前十家分行余额占比合计达一半以上。

（二）公司信贷重大潜在风险较为突出的特点

1.辖属分行的重大潜在信贷风险问题较为突出

当前，前述商业银行的大部分信贷资源实际分布在省分行本部，辖属分行的信贷投放规模占比低于省分行本部并且客户群体以中小企业为主，而期末数百户、若干亿元的重大潜在風险贷款中，辖属分行户数占比超过一半、贷款余额超过三分之一。

2.某一地区分行重大潜在风险贷款占比较高、余额较大

经统计，前述商业银行某一地区分行公司信贷重大潜在风险贷款若干亿元、占比近一半，余额较大，占比远高于其他片区。

根据前述商业银行2012年年报披露，该商业银行当年末在某一地区的贷款余额若干亿元，占集团全部贷款的比例达三分之一以上。在经济下行周期下，房地产、基建以及出口导向型行业调整和萎缩严重，某一地区以民间借贷、互保联保为主要特点的金融生态濒临崩溃，船舶、航运、纺织与服装、建筑施工、钢贸、光伏等行业风险集中暴露。

3.复杂担保圈使得重大隐患更具传染性

担保圈风险较为严重，表现为圈内企业多属同一行业，经营具有同质性，并且其中不乏产能过剩、高危行业客户，风险没有能够有效分散；担保形式日趋错综复杂，包括互保、联保、线性担保、星状担保、连环担保、交叉担保等，圈内风险将呈几何倍数增长；担保链条的长度、跨度不断增加，少数担保链长达数十户企业，并且呈现跨地区、跨行业、跨网点、跨银行的网状结构，风险传染面更广、传染性更强。

（三）小企业信贷重大潜在风险特点分析

1.除了上述传统已经被识别的民间融资和担保圈问题，钢贸、煤炭、一般性制造业的行业风险，以及客户选择和操作缺陷等导致小企业潜在信贷风险外，调查还发现前述商业银行部分零售信贷展业模式存在各类潜在问题，相关业务虽然能够正常开展并且资产质量尚可，但是存在的问题值得关注和研究。以下四个问题较为重要：

（1）税融通业务操作有待进一步规范。对税融通业务的操作存在一定缺陷，表现为：客户准入上对小企业法人代表或者主要经营者的信用调查执行不到位，对客户的内部评级重视不够；该类业务实质上是信用贷款，但是大部分借款企业在我行没有销售资金回笼，还款来源没有严格掌控。

（2）针对特定行业或者项目客户群集中发放的贷款存在潜在风险。主要问题包括：纺织与服装、煤炭、石材贸易、畜禽养殖等行业系统性风险较大，客户资质欠佳，担保方式偏弱，抗风险能力不足；部分信贷资金没有用于申请贷款时列明的项目、资金用途难以把握，并且存在统借统还现象。

（3）商圈金融管理比较薄弱。近年来，前述商业银行创新开展了商圈金融业务，调查发现其存在一定问题。表现为：贷前调查不深入，没有根据客户经营周期、资金流转、交易方式等准确估算其资金需求；商圈授信缺乏总额度控制，并且客户准入没有实行名单式管理；按组单次审批申请，没有整体审视商圈可能隐含的集群风险；担保方式薄弱，由核心企业或者融资性担保公司担保，或者圈内企业联保联贷不能有效地缓释或者分散风险；部分贷款的支付对象比较集中，贷款用途不清。

2.从潜在风险的根源看，前述商业银行某些分行的潜在风险主要集中于钢贸或者煤贸领域；另一些分行的潜在风险主要源于中小民营企业经营困难以及担保圈、担保链危机爆发。

3.从小企业潜在信贷风险的程度看，本次调查发现的均为重大隐患，主要存在实际控制人异常、停止经营、对外大额代偿、政府基金转贷等问题，信贷资产未来很可能发生损失。

（四）风险贷款重组的权限设置和后续跟踪存在缺陷

调查发现，前述商业银行风险贷款重组的权限设置和后续跟踪制度有待进一步调整和规范，主要表现为以下两方面：

1.重组类贷款的后续管理比较薄弱

前述商业银行重组类贷款较多，重组以变换承贷主体、政府基金转贷等方式为主，在区域内整体违约率比较高的大环境下，该类重组实际未能真正化解风险而只能推后风险的暴露，该行一般将重组后贷款的五级分类归为正常类，也没有将其纳入风险监察名单管理，相关贷款实际与非重组类贷款相混同，不利于后续识别和跟踪监管。

2.风险贷款重组的权限设置不明晰，商业银行有越权现象

前述商业银行在客户风险暴露后，其在权限内安排重组授信时均以正常类一般授信流程发起，相关信贷档案没有提及叙做授信业务的真实目的，在结清或者部分压缩风险客户敞口的同时，向风险客户的关联方或者担保方增加了授信敞口。

（五） 商业银行对潜在信贷风险的敏感性不足

这主要表现在以下两个方面：

1.商业银行没有充分认识相关问题与信贷风险之间的联系

早期潜在信贷风险一般表现为虚假增值税发票、融资性票据、贷款挪用、短贷长用、复杂关联关系、多授信品种套取银行信用等与贸易背景真实性有关的问题，商业银行容易将该类问题视为一般性问题而不加以充分重视，导致减退加固不及时。本次调查发现，部分重大潜在风险客户在以前年度中曾被提及过，但是没有引起足够重视。

2.商业银行识别和防范区域性、行业性风险的针对性和前瞻性不足

商业银行的风险视野局限于房地产贷款、地方政府融资平台和“两高一剩”行业等具有共性的全国普遍性风险，未能紧密结合其分支行的实际，进一步揭示在本地区有突出表现的区域性、行业性和单体性风险。商业银行对行业风险的预判能力不足，对总行发出的风险提示重视程度不够，其光伏、航运、煤炭等行业贷款仍然存在重大潜在风险。

三、商业银行一般潜在信贷风险情况

前述商业银行部分客户存在重大不利事项，但是从客户的背景和资源、融资到期日等角度考虑，尚属一般潜在信贷风险，但是必须引起经营部门高度重视，共涉及数百家公司信贷客户，授信余额合计约若干亿元，其中绝大部分为贷款余额。

（一）信贷一般潜在风险分布特点

1.行业分布较为集中

信贷一般潜在风险前十大行业依次为道路运输业、商务服务业、钢铁、公共设施管理业等，前十大行业贷款合计占比近90%。

2.分行分布比较集中

信贷一般潜在风险前十家分行占比合计达75%以上。

（二）信贷一般潜在风险较为突出的特点

前述商业银行公司信贷一般潜在風险主要集中于中西部地区的基础设施建设领域以及钢铁等产能过剩行业，预示着信贷风险可能向内陆地区的部分传统行业蔓延。公司信贷一般潜在风险主要存在以下六类较突出的特点：

1.少数BOT高速公路项目存在比较大的完工风险，影响贷款的按期偿还

例如，某省某高速公路有限公司为民营业主成立的BOT项目公司，公司在前述商业银行的贷款余额合计若干亿元、远期买入业务余额若干亿元，该项目原计划2012年末建成通车但是至今没有完工，前述商业银行的贷款2013年已经进入还款期，项目没有还款来源。另一省某高速公路有限公司也存在同样问题，该公司在前述商业银行贷款余额若干亿元、远期买入业务余额若干亿元。

2.供应链金融业务管理不到位，风控不严格

主要表现为：贷款需求调查不到位，部分链属企业过度融资；部分链属企业保证金或者还本付息资金由核心企业或者其他第三方集中供款；个别核心企业内评比较差，经营情况不佳，风险承担能力有限。

3.个别政府融资平台贷款风险形势不容乐观

某市某中央商务区投资集团有限公司近年来储备土地出让收入远落后于计划，并且没有其他替代还款来源，前述商业银行数亿元资产池委托贷款到期后以提用表内贷款方式偿还，另外十多亿元贷款到期后也被迫展期。前述商业银行对某市某投资有限公司等三家公司贷款余额数十亿元，受当地招商引资和土地变现情况不佳等因素影响贷款严重缺乏自偿性，基本依靠当地政府安排资金偿付利息。

4.汽车贸易行业信贷存在一般潜在风险

近年来，有关汽车经销商的负面新闻不断，部分汽贸企业在已经出现亏损的情况下仍然大量新建4S店，对外融资规模大幅增加。例如，前述商业银行对某汽车经销商授信截至 2013年5月已达若干亿元，该企业在银行申请授信均以母公司担保，没有采取汽车合格证抵押方式，资金流和物流难以匹配和掌控，银行贷款用于4S店扩张和对外收购。短贷长用明显，资金链紧张。

5.部分钢铁行业客户经营财务状况不断恶化，存在比较多的潜在风险

初步统计，2013年11月末，前述商业银行钢铁行业对公客户数百户，授信余额合计数百亿元，近半数为贷款，其中关注类贷款占比近5%，不良贷款占比近1%。经梳理有重大潜在风险的十多户，授信余额行业内占比3%，贷款余额行业内占比近1%；有一般潜在风险的四十多户，授信余额行业内占比16%，贷款余额行业内占比15%。

6.少数道路运输业大额贷款陆续到期，通行费等收入无法覆盖贷款本息

例如，某省公路开发投资有限责任公司2012年年报显示，公司负债总额919.04亿元、较上年增加 105.63 亿元，贷款余额731.45亿元，其中短期借款和一年内到期的长期借款合计53.31亿元，利息支出47.1亿元，公司当年销售收入60.49亿元、无法覆盖当年应偿还贷款本息。

四、商业银行潜在信贷风险的规避措施

（一）商业银行要认真研究报告提及的零售信贷展业模式潜在的问题，取得业务创新发展与风险管理的较好平衡。

（二）商业银行要高度重视部分出现一般潜在信贷风险的客户和业务，加强贷后管理，尤其是还款期管理。

（三）商业银行要立即采取措施对存在重大潜在信贷风险的公司和小企业客户授信业务进行减退加固。

（四）商业银行要进一步优化全行信用风险管理，提高信贷投向政策、结构调整政策的科学性、适用性，加强对重组类贷款的管理。