数据集中模式下银行内控管理精细化的技术探讨

李景梅

摘 要：随着银行股份制改革和内部控制工作独立性的增强，对内控管理工作也提出了越来越高的要求。如何与时俱进，开拓创新，全面提升内控管理水平，使当前各项内控管理工作进一步满足总行"垂直管理、相对独立"的内控管理体制的要求，是摆在我们面前的一个重要课题。同时，随着内控管理活动范围的不断扩大和内控管理活动的日益复杂化，加强内控管理精细化管理显得相当必要和紧迫。

关键词：数据集中 内控管理

一、技术可行性研究

1、数据大集中的实现

目前，工商银行已经实现了全国数据大集中，其他商业银行也在陆续实施自己的大集中工程。数据大集中工程的实施使得各分行业务数据和业务处理全部集中到总行数据中心，银行实现了以全新经营管理和信息统计、分析模式代替传统的经营管理模式。业务数据和处理的高度集中，将逐步改变当前银行普遍采用的“自下而上”层层汇总上报的经营管理思想和统计报表方式，避免信息汇：总和统计过程中存在的不及时、一致性差以及大量重复劳动等现象。通过对业务数据的集中处理和分析，整合上下级、各部门之间割裂的数据，银行对所拥有的业务进行真正的决策分析、决策支持和经营管理变为可能。

数据大集中后，日终批量生成的报表数据通过报表返传系统下传到各一级分行，一级分行再按照所辖二级分行进行分类拆分，各二级分行根据接收到的拆分数据进行入库处理，生成各种报表。所以，在总行、省行，全辖业务处理的数据明细都非常详细，交易数据里包含着非常丰富的会计核算信息，完全可以作为内控监测数据的来源。

2、数据仓库技术的日益成熟

数据仓库技术是开发信息管理系统的重要途径，或者说是传统观念的管理信息系统向决策支持系统进展的重要途径。数据仓库技术是20世纪80年代末90年代初发展起来的新型技术，是“面向主题的、综合的、不同时间的、稳定的数据的集合”。数据仓库的目标是将不同来源的业务信息存入一个面向主题的、集成化的中央关系型数据库中。数据仓库系统的核心部分是对大容量数据的加载、存储、处理过程，在逻辑结构上可以分为三个层次：数据的获取层、数据的存储层、数据的输出层。

3、集约化平台管理

目前银行界在应用数据仓库方面有许多成功的案例，这里就工商银行综合业务系统下实现的综合管理信息平台（CMIP）进行说明。 CMIP是一个具有一级分行特色的中型数据仓库，它实现了管理集约化、规范化、精细化、科学化的要求，充分发挥了丰富的业务数据资源的作用，提高了各级部门业务管理和决策支持的水平。CMIP是基于BI框架设计的一个数据仓库，它根据不同的业务种类选择主题进行建模，具有严格的事权控制。CMIP分省行、二级分行、支行三个管理层次，用户权限分系统管理员、省行业务管理员、二级分行业务管理员、操作员四类级别。内控预警系统可以很方便地建立在CMIP之上，只需要在平台上增加一个主题应用，确定建模规则，不需要对事权控制作特别的设计。

二、规范化的操作行为是提升内控精细化管理水平的关键

操作行为规范化，就是不折不扣地严格执行规章制度，认真按业务流程规范操作。毋庸置疑，规范化的操作可以最大限度地减少违章行为，堵塞制度漏洞，弥补操作风险。从实际工作中发生的诸多风险事件来看，大部分都是由不规范的操作行为而引发，分析此类不规范操作的诱因，有的是因操作人员对制度政策理解不到位从而执行偏差；有的则是因操作人员责任心不强发生误操作；有的则是操作人员无视制度底线，以习惯代替制度，以人情代替制度人为引发风险事件。因此，操作行为规范化的关键还是在于对“人”的管控，唯有不断增强员工内控案防意识和制度执行能力，提升人防、物防、技防水平，才能有效规范操作行为，減少风险事件的发生。

三、系统设计方案

1、设计目标

系统的设计目标是通过对业务数据进行分析、监测、控制、评价，根据管理者决策需要和业务发生的监控、预警的需要，建立一套有效的内控预警管理机制，使各级内控主管部门能够及时、准确从现实业务数据库中获取所需要的会计核算业务统计、分析和预警数据，并对进入监控范围内的操作、交易等可疑活动及时下发查询查复书，逐步提高内控自动化程度，实现核算全过程监控。

2、系统设计原则

（1）具有良好的稳定性、可靠性和可移植性，采用B/S模型设计，数据仓库采用COGNOS BI建模工具。

（2）集中式管理，CMIP放置在省行或者总行，因而能保证内控预警主题应用是集中式。

（3）用户界面采用IE浏览器，操作直观简便。

（4）具有安全保密机制，用户与权限控制由CMIP管理。

3、系统功能设计

（1）用户管理功能：用户管理功能主要完成系统用户的增加、修改、查询等。

（2）权限控制：包括用户权限、交易权限控制。用户权限主要是通过用户岗位权限控制表设定。系统交易的权限控制主要是通过用户交易对应表设定，该对应表主要是设定系统用户与系统交易对应关系。

（3）系统参数管理：包括管理网点和所辖网点的增加、修改、删除和查询，以及其他系统用到的参数表维护。

（4）数据加载：系统每日从报表拆分服务器接收前台报表文件，从中间业务平台接收相应文件，并将这些文件分别导入系统相应的数据表中。

（5）数据挖掘：主要根据内控预警系统的模型对加载的相关业务数据进行数据清理、抽取、处理，采集内控预警数据。

（6）内控预警与分析：通过对报表的核对进行业务监控或实时监控，对各项数据进行综合分析。

（7）查询查复功能：系统对符合查询条件的数据，可自动或手动生成电子查询书，当具有查复功能的操作员登录平台后，系统会自动检查该操作员所在的支行是否有需要查复的信息，然后提示用户有需要查复的数据，并显示相关数据信息。

参考文献：

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[2] 臧迎清，王啸宇.商业银行精细化管理策略探讨[J].现代金融，2009，（03）.

[3] 张文武.金融产品核算：商业银行精细化管理的主线[J].中国金融，2005，（03） .