企业合规管理工作探讨与对策研究

马丽

摘要：合规是企业持续健康发展的前提和基础，也是提升企业价值和形象的重要保障。认真研究企业内部合规管理状况，加强合规体系建设，建立内部合规监督机制，塑造合规文化，促进企业规范经营和健康发展，在当前中央抓反腐倡廉和作风建设的情况下尤为迫切。

关键词：企业；合规；管理；对策

“合规”是典型的泊来词汇，与之对应的英文单词是“comp-liance”，其原意为“遵守、服从”。合规，从字面上看就是“合乎规范，遵守规则”之意。其中“规”的范围很广泛，凡是企业经营管理活动中适用的规范性要求都应该遵守，对我们来讲，“规”具体包括以下内容：（1）中国的法律法规、公司海外业务所在国法律法规、中国加入的国际组织公约；（2）行业准则；（3）企业规章制度，包括操作规程、流程、标准等；（4）职业操守和道德规范。广义合规要求企业经营管理方方面面都需要合规，狭义合规侧重对外商务活动中的合规。按照集团公司管理要求，狭义合规管理的内容包括：反商业贿赂、反利益输送、反垄断以及反不正当竞争。

企业合规管理源自上世纪七、八十年代，已成为国际大公司防控风险的主要措施之一。随着经济全球化的深入，国内不少企业也在学习借鉴国际大公司的经验，建立自己的合规管理体系。诚信、合规不仅是企业经营管理的基础，而且是企业获得商业成功的机会。因为只有诚信、合规，企业才能专注于提高自己的核心竞争力，也才能发展长远。调查发现，我国企业重视合规管理，但在合规管理过程中存在着各种各样的问题，影响了企业的永续平稳发展。

一、我国目前企业合规管理工作现状

据相关调查显示，在我国的企业中，有93%的企业都进行了合规管理，75%的企业有专门的合规部门（其中有42%的合规职能部门独立于其他部门，58%的合规职能部门隶属于其他部门），89%的企业制定了合规政策，52%的企业遇到过合规问题。从调查数据来看，我国企业重视合规管理。

我国企业虽然重视合规管理，但是在合规管理上还存在诸多问题和漏洞，主要集中于立法、执法、合规文化及制度建设等方面。比如：（1）无法可依，有些制度只讲企业要求和部门要求，不讲法律规定；有的制度只提要求，不讲程序 ；还有的制度讲了要求、程序，却不讲责任，特别是违规追责的内容。立法层面比较粗糙，缺乏有权威的、可供操作的规章制度供企业遵守；（2）执法不严，比如，执法标准和执行力度不统一，执法程序不规范，以及执法不作为和执法不到位等问题的存在，这都导致合规管理的不规范性和缺乏系统性，增加了企业合规管理的风险；（3）企业对合规管理的关注度不够，使得合规管理的资金投入和人力资源配给不足，缺乏从事合规管理工作的高素质专业技术人才；（4）合规文化还停留在形式，合规管理并没有在公司内部成员中形成共识，等等。在中国目前的现实社会环境下，公司最高领导要真正认识到合规的重要性还需要很长的时间。我国企业合规管理存在的问题也暴露出，我国企业合规管理还处于起步阶段，有待规范化和系统化。

二、我国企业合规管理的对策建议

为了改善企业合规管理情況，针对存在的问题，给出了企业合规管理的政策建议。

（一）企业要站在制度体系化建设的角度，进一步明晰违规与违纪的界限，重点明确违规性质、种类，细化惩处标准、执行责任人等内容，保证合规制度的完整性和可操作性。而且企业还要重视执法，做到有法必依，执法必严，违法必究；执法部门严格执法，并加大违规行为的处罚力度，让违规者会考虑其行为的严重后果从而不违规；司法应当独立。此外，企业可以通过适当提高合规管理在业绩考核体系中的比重，让合规管理与员工切身利益建立起一定的联系，以此来规范员工行为。

（二）在全球经济一体化和社会舆论泛化的大背景下，企业行为的合规性将成为一企业生存和发展的重要因素，也是企业综合竞争力和美誉度的基本内容。因此，有必要在阐释企业文化时，纳入合规的价值准则，在文化建设上纳入员工道德、企业良心等内容，通过培训和文化引导，让干部员工树立正确的经营观和竞争观，让依法决策、合规经营，按章办事、合规操作成为一种习惯。

（三）在处理合规与其他业务的关系时，应坚持合规要求高于经济利益，合规制度优先于业务制度。守法遵规是每位员工应尽的基本职责。员工不能违法违规为个人谋取利益，也不能违法违规为公司谋利益。为避免个人利益与公司利益产生冲突，防止利益输送，领导干部和关键岗位人员应对相关合规事项向合规管理部门进行登记报告。

（四）合规人力资源的建设从以下方面入手：一方面，配置足够的合规人员；对公司员工进行有效的合规培训。应当进一步与国际接轨，借鉴其合规制度建设方面的经验；另一方面，应当将国外制度本地化，做好培训及教育工作，从量和质两方面提升合规管理从业人员的能力和水平。

三、小结

合规管理目的的实质是通过合规管理帮助企业审慎经营，实现全员合规，实现企业价值的最大化，减少或降低经营过程中的合规风险，减少企业损失，减少企业因违法违规而受到法律制裁或监管处罚的可能性，避免声誉受损的不利后果，为企业间接或者直接创造价值。本文主要探讨了目前国内企业合规管理工作的现状以及存在问题，进而提出了改进意见，以期本文所探讨的内容能为企业的有效管理和良性发展提供一定的参考和借鉴。

参考文献：

[1]邢娟.论企业合规管理[J].企业经济，2010，04.

[2]吴学静，梁洪力，邱月.浅析合规管理体系框架设计[J].标准科学，2014，12.

[3]林晓娟，王蕾，栾兰.初探商业银行的合规管理工作[J].金融之窗，2007，02.