安徽省农村金融机构信贷风险管理研究

尹颖

摘 要：农村金融机构是农村金融需求的核心，是安徽省解决农户缺乏贷款、促进农村人民增收、加强农村农业经济发展等的重要支撑。然而，大多数农村金融体系天然的脆弱性，所属行业的高风险性，在资信等级评定中又存在主观性，使得农村信贷在实施过程中面临着较大的政策风险、操作风险、监管风险、信用风险和内部控制风险。金融风险的积累很容易导致农村金融的动荡，破坏农村经济社会的稳定。该文在广泛调研和数据搜集的基础上，系统地分析了安徽省农村金融机构的发展现状、存在问题和发展特点等方面的基础上，并对安徽省农村金融机构存在的信贷风险作出相关分析，最后结合实际情况，提出了提高人员素质、健全内部组织、加强信用建设、提高监管水平和加强政府职能等的对策和建议。

关键词：农村金融机构；信贷风险；管理；研究

中图分类号 F832.43 文献标识码 A 文章编号 1007-7731（2017）05-0014-04

Abstract：Rural financial institutions are the core of the rural finance. The rural financial institutions have played an important role in solving farmer's loan difficult problem，increasing farmer's income and promoting rural economic development. But its natural vulnerability of the rural financial system，the high risk，make it face great operational risk，internal control risk，credit risk，regulatory risk，policy risk during the implementation process of credit business. The default phenomenon often occurs and the rate of non-performing loan remains high. This easily leads to credit rating inaccurate and the loans can't recall in time. The accumulation of financial risks can easily led to financial instability in rural areas，destruction of rural economy and social stability. Based on extensive research and data collection，this paper systematically analyzes the present situation and development characteristics of rural financial institutions in Anhui Province，and makes an analysis of the existing credit risk of rural financial institutions in Anhui Province. Finally，based on the actual situation，including improving the quality of personnel，improving internal organization，strengthening credit construction，improving the level of supervision and strengthening the functions of the government and other targeted countermeasures and suggestions are put forwards.

Key word：Rural financial institutions；Credit risk；Management；Research

1 引言

農村金融机构是保证农村金融发展的关键，安徽省农村金融机构信用贷款风险管理的好坏，直接关系到农村金融机构本身的可持续运营，是农村金融机构信贷业务一直保持长效增长潜力和盈利能力的核心，是关系到农村金融机构对农业经济的发展以及农村金融信用贷款好坏的关键。建立农村金融机构信用贷款风险的控制系统，提升农村金融的供给能力，已成为农村金融机构迫切需要解决的重大问题。

近年来，安徽省在不断地加强农村金融体系的改革，启动以产权制度改革为核心，以转换经营机制为主线，以制度建设为重点，逐渐形成自主经营、自我发展，开创了安徽省农村合作金融发展的新局面。截至2015年底，全省所有县级农村信用联社全部改制为农村商业银行，村镇银行突破87家。但是，安徽省农村信用评价体系还未构建完善，仅在全省的“试点单位”开展，农村金融机构在信贷的实施过程中有着一定的信贷风险，农村金融机构的信用贷款存在着巨大的隐患，农村金融机构信贷业务发展缓慢。如何准确有效地评价借款者状况，降低违约率，对于加强农村金融机构信用贷款的保障和提高农村金融机构信用贷款质量具有十分重要的意义。

2 安徽省农村金融机构发展现状

安徽省农村金融机构的改革先后经过三个阶段：第一阶段主要是安徽省农村政策性金融机构的成立。第二阶段为农村合作性金融机构的独立。第三阶段着重在于加大安徽省农村金融机构的金融信用贷款体制改革。目前，安徽省农村金融机构的总数量为全省所有金融机构总数的比是65.32%。具体表现在一下几个方面：

2.1 机构网点众多 由表1可知，截至2015年年末，安徽省银行网点共计7 403个，农村合作机构2 987个，邮政储蓄1 671个，新型农村金融机构24个。农村金融机构网点合计4 682个，占全省银行业机构网点数的63%以上，而且绝大部分在县市以下偏僻的广大农村地区，承担着为“三农”服务的重任。

2.2 加大农村贷款支持力度 由表2可知，截至2015年12月末，安徽省支持农村贷款余额达5 077.70亿元，占所有各项贷款余额的32.30%，比上年末增长954.30亿元。其中，农村金融机构支持的贷款余额达3 858.68亿元，占金融机构全部支持农村贷款余额的75.99%；农村所有贷款中农户们的贷款余额为1 260.93亿元，相比增加187.33亿元，占所有农村贷款余额的24.83%。伴随着农村金融机构体制的深入改革，安徽省的涉农贷款力度还是在逐渐增大的[1]。

2.3 涉农贷款规模较大 2015年末，农户贷款余领为

1 260.93亿元，占全部涉农贷款的24.83%；各类农村企业组织贷款余额为2 597.74亿元，占涉农贷款比重为51.16%；城市企业及各类组织贷款余额1 180.69亿元，占涉农贷款比重为23.25%。农户贷款所占比重24.83%，农户贷款规模不断加大。

2.4 各地区发展情况不均衡 从安徽省的发展前景看来，未来几年内是安徽的发展黄金期，肩负着加速转型和加快发展的双重使命。由表3可知，从2015年的省内各地区涉农贷款量看来，合肥市2015年末贷款余额860.78亿元，占比重为16.95，仅次之的分别为安庆、滁州、芜湖、六安等市区，其他地区都分布较少。

2.5 主力军角色发挥不足 由表4可知，在支持“三农”发展方面，安徽省农村金融机构一直表现不足。按照贷款机构的性质来划分，2015年末，政策性银行所提供的农村贷款余额为1 373.35亿元，占全部农村贷款贷款的27.05%；国有大型商业银行所提供的农村贷款余额达

1 252.71亿元，约占全部农村贷款余额的24.67%；股份制商业银行所提供的农村贷款余额为202.20亿元，占全部所提供的农村贷款的比重为3.98%；农村中小金融机构所提供的农村贷款余额为1 964.98亿元，占全部涉农贷款的比重为38.70%。农村金融机构的信贷支持力度仍欠缺，存在“离农脱农”的倾向，制约其发挥农村金融主力军的作用[1]。

2.6 信贷管理风险较高 目前，安徽省农村金融机构的信贷管理风险较高，由表5可知，2015年末，政策性银行所提供的农村贷款的不良贷款率8.41%；国有大型商业银行所提供的农村贷款的不良贷款率1.01%；股份制商业银行所提供的农村贷款的不良贷款率为0.18%；农村中小金融机构涉农不良贷款率为5.93%。这种现状表明安徽省涉农不良贷款率较高，金融风险依然问题严峻，存在着巨大信贷风险缺陷，需要加大对行业审慎经营，保证资产的安全性和金融监管的重视[1]。

3 安徽省农村金融机构存在的信贷风险问题

虽然农村金融机构的开设门槛不高，但是，农村金融市场在农村金融中的主体作用非常巨大，为农村经济的发展提供了强有力的支持，然而，农村金融机构的实际经营过程中也存在着人员素质低、内部管理机制不健全、財务杠杆效率低等方面的问题，导致了金融机构运行风险和影响农村金融机构的可持续健康发展。这势必对“三农”发展带来一定阻碍[2]。

3.1 人员整体素质低，信贷操作风险高 农村地区经济发展落后，工作环境差，交通不够方便，生活环境条件较差，薪酬待遇低，导致农村金融机构员工绝大多数学历较低、经验欠缺，人才素质水平不高，他们对金融机构如何正确实现农村金融规范操作意识淡薄，风险意识控制水平低下。例如2015年，安徽省肥西石银村镇银行共拥有营业网点3家，均位于肥西上派镇，员工仅59人（含试用期员工18人），其中专科学历43人，占比则达72.8%。同时，缺乏对风险控制的整体把握能力，对风险控制的重点、难点以及信贷控制的关键风险点以及有效的风险控制措施掌握不够熟悉等方面的原因，操作风险管理控制力不高、效率低，出现了操作风险控制难的一系列问题[3]。

3.2 机构规模小、机制不健全，内部控制风险大 农村金融机构对农村金融信贷的内部控制和风险管控能力不足，无法完全胜任错综复杂的农村金额市场的社会环境，再加之农村金融机构的规模不大，机构内部人员专业素质和业务水平较低，因此，内部控制监督保障能力和执行能力均存在严重的不足等风险控制问题。一些资金互助组织内部管理混乱，规章制度执行无序，合作性松散，合作风险的性质发生异化的风险很大等现象普遍出现[4]。

3.3 服务对象较特殊，信用风险较高 大量的农户和中小型企业是农村银行机构服务的主要对象，没有完整的信用记录，没有完善的财务和专业的产业评估材料。自然条件好坏是当地农户的主要依赖条件，再加之对自然灾害的抵御能力弱，对市场信息的了解滞后，很容易出现自然风险和市场风险。同时，一些农户的信用意识差、法律意识不强，坏账现象不断出现，导致农村地区金融生态环境差，信贷资金面临较大的安全风险，可控性贷款较少，贷款风险大，这无疑增加了农村金融机构的信用风险。

3.4 监管压力加大，监管风险高 金融机构自身的不完善，导致金融机构本身对农村金融风险监管不到位。当前，中国人民银行监管部门对农村合作银行采取宽松的管理模式，金融机构开展业务的市场准入条件低，促进了农村地区金融合作银行的覆盖面。但在实际的操作过程中，实现“监管严”目标仍然存在很大难度。同时，在职人员素质和内控建设体系还不完善。在风险管理和内部控制制度的科学性、系统性和计划性等方面还很弱，贯彻落实监管相关政策和监管系列要求的意识和能力差，存在逃避监管的现象，严重地阻碍了监管工作[5]。

4 安徽省农村金融机构信贷风险管理对策

农村金融机构是服务对象的特殊性和安徽省农村经济社会发展的特殊情况，不仅需要农村金融机构自身遵循市场化的发展规律，加强贷款信用风险控制，在经营理念、风险控制和提高管理体制能力上下工夫，同时还需要国家、政府加大对农业、农村的金融扶持力度，保证农村金融机构建立良好的生态环境体系，创造良好的信用生态环境为农村金融服务，大力支持农村金融机构的农村金融经营工作，保证农村金融机构在农村金融市场上的活力和巨大作用[5]。

4.1 提高从业人员队伍的整体素质 加强对员工的素质培训，建立完善的培训计划系统和培训体系，制定科学的培训目标，加强对员工进行培训；建立新型农村金融机构的相关法律法规体系和金融风险控制的规章制度等，如《村镇银行暂行管理办法》《贷款公司暂行管理办法》《农村资金互助社暂行管理办法》等[6]；加大对高级管理人才的引进工作，引进与聘请大量具备农村金融服务的经验、熟悉农村金融环境和良好的职业道德的农村金融管理专门人才。吸收大量熟悉农村金融营销理念、营销策略和农村金融服务手段、农村金融运作机制等经验丰富的专门人才，从而提高农村金融机构的营运能力，促进其可持续发展[7]。

4.2 建立健全内部组织，完善内部控制制度 建立包括机构董事会、机构监事会等法人治理结构的农村金融机构组织机构，杜绝一人拥有大权、贪污金融机构内部财产等非法运营的金融事件发生。优化自身操作风险管理的组织结构、管理流程和操作风险的评估方法、应对措施、控制手段，健全自身操作风险的监督评价机制、信息披露制度。建立健全农村金融机构内部控制制度和风险管理体系，对有关职位和部门实行严格职责分离，对经营中出现的风险事件进行及时处理和严肃对待，防止事态的蔓延与扩大，降低金融机构内部人控制风险[6]。

建立风险防范地有效机制，提高农村金融机构内部规章制度有效性的建设。完善贷款责任人制度，建立信贷人员责任和自身业务行为紧密联系制度，实行严格的审贷分离制度。实行奖、罚并重制度，让农村金融机构内部人员人人负起责任。同时，农村金融机构可以设立收回不良贷款奖励制度，奖励清收回不良贷款成绩突出的部门和员工，提高内部员工的主动性和积极性，防范内部人道德风险带来的信贷风险。

4.3 优化金融环境，加强信用建设 积极推动社会信用体系文明建设，规范和加强社会信用管理体系，为农村金融体系的信用建立提供政策支持和良好的制度环境。创新贷款担保制度，确保农村金融机构债权的实现，促进贷款业务顺利开展，寻求更好的贷款担保模式，通过贷款信用担保基金，解决农民贷款困难的问题，减轻农村金融机构贷款风险。

4.4 提高银行监管部门的监管水平 加强银行监管分类管理，尽可能合理地加强对监管資源配置，充分利用实地监管和网络监管想结合的优势，关注农村金融机构信贷风险的现状、风险程度，特别是农村金融机构贷款资产的风险。制定非现场监管的一系列制度，同时，设置农村地区监管员，实施现场检查，重点纠正超业务范围经营等违规违法行为。规范和加强非现场监管信息系统数据库建设，制定报送辖区内银行业机构与其签订“非现场监管信息系统数据库报送协议”，明确报送职责、要求和报送行为，维护农村金融机构的贷款信息安全[8]。

4.5 建立风险管理信息系统 农村金融机构应加强信息技术建设，量化信贷风险控制、控制和评估农村金融机构信贷风险的控制能力和水平。风险的信息化管理要保证信息的适应性、安全性、经济性、先进性的统一，确保信贷业务的系统稳健、安全、高效运行。提高信息系统的风险控制能力。在推出新产品、新业务时，要尽一切可能充分利用信息技术应用系统防范操作风险[9]。

参考文献

[1]李建.我国农村金融机构信贷风险研究[D].大连：东北财经大学，2011.

[2]孟凡祥.制度变迁视角下的我国农村金融风险研究[D].北京：中共中央党校，2010.

[3]朱晓静.农村信用社贷款信用风险管理问题研究[D].泰安：山东农业大学，2010.

[4]王建英，王秀芳.新型农村金融机构运行风险及其防范[J].金融经济，2009.

[5]白继山.农村金融市场竞争及风险控制研究[D].重庆：西南大学，2011.

[6]王建英.我国新型农村金融机构风险防范研究[D].保定：河北农业大学，2010.

[7]聂勇.中西部地区农村小型金融机构金融风险的比较研究——以村镇银行为例[J].南方金融，2013.

[8]王珍.县域金融信贷风险的防范与化解研究[J].决策探索（下半月），2011.

[9]万克俭.农村中小金融机构全面风险管理体系构建研究——以余姚农村合作银行为例[D].南京：南京农业大学，2012.

（责编：张长青）