简论电力企业资金管理存在的问题及对策

崔春艳

摘 要：资金管理在企业中占据着重要地位，随着电力体制的改革与电力需求的增加，电力企业资金收入持续增长，资金管理成为电力企业的重点工作。资金管理包括许多方面的内容。在电力企业中，结合其资金密集型特点，采取资金集中管理模式十分必要。目前电力企业已经推行了资金池管理，从基层的县级供电公司纵向逐级归集资金，实现大资金的综合效益，实现资金在途时间最短，创造资金的时间价值最大化。

关键词：电力企业；资金管理；重要性；问题

前言

随着经济全球化的不断发展，企业内部的管理模式、内部资金的管理理念、管理手段都面临着前所未有的挑战，传统的资金运作方式的弊端日渐暴露，企业寻求提升内部资金管理水平的需求也更加迫切，电力企业是技术与资金高度密集型的企业，然而现今电力企业对与高额资金的管理方式仍较为粗放，对于资金的收支缺少统一的控制和筹划。

一、电力企业资金集中管理的重要性

随着市场竞争的日益激烈，电力企业所处的市场环境更为复杂，面临着许多形式的风险，其中，在资金方面，存在筹资、投资和经营风险，而资金集中管理，对企业资金进行有效控制，可以及时发现资金风险，采取适当措施来应对，有效降低风险。有利于企业的发展。在企业管理当中，核心是财务管理，而资金管理又是财务管理的重点内容，在资金集中管理模式下，能够树立以资金管理为中心的财务管理，加强对资金的重视，保证资金管理的科学、合理，避免资金管理混乱问题，促进企业的健康发展。

二、电力企业资金管理存在的问题

1、电力企业的资金来源较为缺乏，主要的筹资渠道分为内部渠道和外部渠道两部分。资金的内部来源主要有电力企业的税后收益，企业提取的折旧，通过有偿地转让部分电源存量或以资产存量入股等方式盘活国有资产的存量等。电力企业的资金外部来源主要是电力建设基金，如：政府的财政划拨、出售用电权的资金、供电增容的费用、电力企业股票上市、国家开发银行的贷款、电力产业的投资基金等。

2、监控机制不健全，内控体制欠精细化。监控机制是每一个企业必不可少的制度。它贯穿于企业生产与经营的始终，是实现企业秩序安定、有序的重要保障。如今，许多电力企业都不同程度地存在监控制度不健全或执行不到位的问题。

3、账款回收不及时，造成了资金流动性低的局面。账款回收是每一个企业都要认真面对的问题，如果稍有不慎，它将给企业带来毁灭性的打击。

三、电力企业资金管理问题的应对策略

1、充分认识到企业财务管理、资金管理在企业管理中的重要作用，认识到资金管理与企业各项业务的密切相关性，调动所有员工的主动性，将资金管理贯穿于企业资产的全生命周期，通过系统实现管理的完整性，达到流程优化，为提升财务管理水平贡献力量。

2、全面预算管理的实施。预算管理是财务管理的核心内容之一，也是企业财务管理的重要内容和必要条件。工作中首先要提出企业预算的总目标，根据目标制订各种计划，做好所属企业，所属部门的供电企业预算，加强预算中的资金管理是提高企业运作资金效益的必由之路。供电企业在编制预算时要协调各部门之间的关系，尽量减少利益冲突。在实施预算时，要加强资金预算管理，提高资金运作效益。加强成本预算，严格控制成本开支，加强监督考核，建立奖惩和激励机制。

3、提升风险规避能力，降低电力企业财务风险。电力企业投入生产运营资金需求量大，而筹资来源主要是外部借款。因此企业财务风险较大，防范财务风险主要有以下几个方面措施：提高财务人员的素质，提高核算的质量。发挥财务核算的监督职能；合理设置岗位，调整内部制度。明确财务人员的责任和权力，将财务风险降到最低；加强风险管理，电力企业的理财目标并不完全是利润的最大化，而是为国民经济提供优质电能的同时，承担一定的社会义务。电力企业要提高企业的现金流量、减低企业的资金成本，避免债务风险。

4、使用高素质的资金管理人员。财务人员的素质决定了电力企业财务管理的质量，新形势下资金管理除了传统的现金流管理外，同时要与国际先进水平的同类企业接轨，意味着资金管理水平也要提升，因此要扩展到资本运作范畴的学习与研究，了解相关的国际业务知识与操作，启发思维，在确保资金安全性的前提下，增强企业资金的流动性与效益性。因此企业要不断提高企业资金管理人员的业务实力和素质。

5、改进财务控制制度。改进财务控制是财务管理的需要，也是提高企业抗风险能力和经营效率的必要方式。财务控制不仅仅是财务管理方法或手段，而是一种管理机制，规范着企业的经营活动，能提高企业的经营效率和抗风险能力。财务控制是一项综合全面的财务管理，而不仅仅是财务部门一个部门的事。财务控制不只是财务部门进行控制的主要内容，也是确保财务管理活动运行的计划。

6、做好财务管理信息化建设。随着科学技术的发展，将信息化技术引入到供电企业的财务信息化管理中，是目前企业发展的重要方法之一。使用计算机技术对财务管理进行落实，可以更好地贯彻执行各项规章制度。电力企业建立完善的财务管理信息系统，是创新财务管理体制的必然选择，是衡量管理水平的重要标志，是加强资金管理的有效工具。

总而言之，在电力企业中实行资金集中管理，能够保證资金管理使用效益的最大化，减少企业面临的风险，保证企业的健康发展。在电力企业资金集中管理中，还存在方方面面的问题，来保证资金集中管理的有效实施，使企业资金调配、控制处于最佳状态，提高电力企业市场竞争力。企业利用资本市场的潜力并没有得到充分挖掘，融资和投资缺乏统一性，通过选择各种投融资工具进行资金运作的程度不高，这就难以最大限度地实现资金集中管理的规模效益。

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