广州市第八十七中学足球场BOT项目可行性研究

2017-03-13梁海燕惠智鹏

体育师友 2017年1期

梁海燕++惠智鹏

摘要：运用文献资料法、实地考察法、访谈法、实证分析法，对广州市第八十七中学足球场BOT项目进行可行性研究，为广州市中小学解决基本建设项目资金短缺问题提供新思路，以促进广州市中小学足球运动的快速发展，推动广州市中小学体育场地设施向社会开放。

关键词： BOT模式；足球场；中小学；广州市

中图分类号：G80-05 文献标识码：A DOI：10.3969/j.issn.1006-1487.2017.01.032

近年来，随着我国全民健身活动的深入推进，足球运动发展迅猛。广州市作为足球试点城市，承载着足球创新改革的任务，其中《广州市足球试点城市工作计划（2014-2016）》指出：“2016年底前完成100个（块）足球场建设计划。继续推动学校体育场地向社会开放，深化实施场地体育惠民开放，提高足球活动的群体参与性”。[1] 广州市十年间新建足球类体育场地966个，场地面积181.00万平方米；现全市足球类场地数量共1，604个。[2] 广州市政府制定了《广州市中小学校园足球计划（2014-2016年）》，将大力发展青少年足球作为发展足球事业的基础性工程，逐步扩大校园足球规模，提高校园足球发展水平。[3]

目前，广州市部分中小学没有足球场，已建有足球场的中小学由于办学经费不足，场地维护严重缺失，足球场建设与维护的资金瓶颈已成为阻碍广州市中小学校园足球运动的重要问题。

BOT作为一种创新型融资模式可以帮助广州市中小学解决基础建设项目资金紧缺问题。BOT是英文“Build – Operate - Transfer”的缩写，即“建设一经营一移交”，是指在一定的经营期内，将基础设施项目（主要是市政设施项目）交由国内或国外承包者建设、经营，特许经营期结束后，此项目设施完整地转交给国有部门管理经营。 [4]

本文以广州市第八十七中学为个案，针对其足球场BOT项目进行可行性研究，为广州市中小学解决基本建设项目资金短缺问题提供新思路，以促进广州市中小学足球运动的快速发展，推动广州市中小学体育场地设施向社会开放。

1 项目背景

广州市第八十七中学（以下简称“八十七中”）位于广州市黄埔区黄埔东路，占地面积50267㎡，建筑面积12100 ㎡。目前，八十七中有40个教学班，在校学生近1700人，建有田径场、足球场、篮球场、羽毛球场等体育设施，田径场被列入《2015年广州市学校体育设施向社会开放名录》。[5]

2 项目概况

八十七中足球场位于校园内北侧与教学楼区相隔，长69m，宽47m，总面积3243㎡，外侧有300米塑胶跑道，原本是七人制草地足球场，因常年缺乏维护及保养，现已成为泥地足球场。

本项目计划将原有足球场改建成为人造草足球场，长：69m = 65m + [2m（缓冲区）×2]，宽：47m = 45m + [1m（缓冲区）×2]。足球场铺设钻石单丝人造草，8年质保，无需停用养草，停雨后20分钟即可使用。球场南侧建3米高，150米长的硬质围网，使球场与校园分隔开。球场边分别设5.9m * 3.9m * 2.6m的休息室和更衣室两个功能区。

项目建设周期为半年。经营方与八十七中签定“BOT模式”特许协议，协议规定：经营方出资并负责改建球场，并获得足球场在工作日18：00-22：00和双休日及法定节假日10：00-22：00时间段的使用权，特许經营权为期5年。

3 项目必要性

3.1 满足学校足球教学的场地要求

2013年，广州市被评为全国五个足球“试点城市”之一，随后制定了《广州市中小学校园足球计划（2014-2016年）》，[3] 八十七中响应该政策，为初中年级开设一学期足球课。学校组建了初中及高中足球队各一支，共45名队员。由于足球教学设施落后，学生没有扎实的足球基础，足球队在校园足球比赛中的成绩并不理想。校内师生期盼早日改善足球教学环境，提升整体足球水平。

3.2 满足邻近居民的运动需求

八十七中地处的南岗街道常住人口76747人[6]。学校附近对外开放的足球场只有两处：距离约1公里处的沙步体育中心内有三人、五人、七人足球场各一个；距离约1.5公里处的夏园体育文化公园内有一个七人足球场。这两处共四个足球场远不能满足南岗街道乃至相邻街道的居民的需求。

3.3 为经营方节省成本

民营体育场馆的成本包括前期建设投入、地租、人工等固定成本及水电费等可变成本，其中地租是重要的成本支出。八十七中足球场BOT模式平衡了学校方和经营方的使用需求，经营方只需要将足球场周一到周五的白天时段让给学校方作为教学场地，不需要向学校方支付地租，节省了运营成本，减少了场地资源的闲置。

4 项目财务分析

足球场营业时间：全年工作日（共250天）18：00-22：00和全年双休日及法定节假日（共115天）10：00-22：00。

4.1 成本分析

4.1.1 建设成本分析

根据当地物料价格情况，并参考同类型足球场造价，八十七中足球场BOT项目的建设成本估算详细见表1。

4.1.2 运营成本分析

4.1.2.1年用电量测算

球场照明年用电量：0.22kw·h×13盏×4小时×365天 =4175.6 kw·h

（球场照明220w的led灯12盏，其他路灯220w的led灯1盏；使用时间：全年每晚4小时）

功能区年用电量：（1.2kw·h×4小时×250天）+（1.2kw·h×12小时×115天）= 2856kw·h

（功能区主要电器：一台1kw空调和一台0.2kw液晶电视；使用时间：工作日每天4小时、全年双休日及法定节假日每天12小时）

4.1.2.2年用水量测算

年总用水量：50人×2次×10升×（（2场×250天）+（6场×115天））÷1000升/立方米=1190立方米（每天满场，一场球赛约来50人，每人使用洗手间两次，每次用水量10升）

4.1.2.3工作人员工作量及薪酬测算

工作人员1名，3000元月薪；周一到周五工作4小时，周六、日工作12小时，每周工作42小时。

根据目前水电、通讯等单价，计算出年度运营成本为：电费：7031.6千瓦时×0.91元/ kw·h=6398.76元；水费：1190立方米×4.86元/ m3=5783.4元；通讯费：12个月×229元/月=2748元；人工费12个月×3000元/月=36000元.总计：50930.16元。

4.2 收入分析

本项目收入估算相对保守。不考虑发展会员收费及饮料、广告等其他收入，只计取租场收入。参考附近同类型足球场，该足球场出租收费标准为每两小时一场，白天时段（10：00-18：00）每场540元。夜晚时段（18：00-22：00）每场720元。综合考虑淡旺季、天气、时间、场次的影响，本项目预计全年的平均出租情况为：每天夜晚两个时段只租出一个时段、双休日及法定节假日白天的四个时段只租出一个时段。则全年营业收入=（720元*1场*365天）+（540元*1场*115天）=324900元。

4.2.1 现金流量测算

4.3 财务评价指标

4.3.1投资回收期：即收回全部投资所需要的期限。投资回收期越短，则投资风险越低。

4.3.2投资回收率：即年净收益与投资总额的比率，反映投资回收速度的快慢。

4.3.3净现值：即投资项目寿命周期内的现金净流量的现值和。净现值NPV=∑（CI-CO）/（1+i）^t 。

根据现行银行贷款利率情况，设定本项目基准利率值i=8%。计算净现金流量现值与累计净现金流量现值详细见表3：

本项目净现值NPV=∑（CI-CO）/（1+i）^t = 273969.84（P/A，8%，5）-715192.5=251825.1458元 > 0，凈现值为正数则说明本项目有盈利，盈利性较好。

综上所述，本项目项目投资回收期为2.61年，在三年以内，较为合理；在特许经营期内，投资回收率为37.16%，投资回收速度相对较快；项目净现值为251825元，盈利性较好；因此，八十七中足球场BOT项目从财务角度分析是可行的。

5 项目风险分析

5.1 项目筹备期的风险及应对

八十七中学足球场BOT项目筹备期主要受政策风险、经济风险、规划风险及欺诈风险影响，主要表现为：（1）国家政策、市场经济状况的变动影响利率税率及物料价格的改变影响项目经济效益；（2）政策变动使BOT协议内容受限；（3）项目规划及建设设计不合理造成重复建设、物料浪费；（4）投标机构弄虚作假影响项目的实施。

应对措施包括：留意国家政策、市场经济状况的变动，综合考虑价格浮动、通货膨胀、利率税率的变化，客观评估项目的经济效益；项目规划要做到科学、务实、可行；严格审核投标机构的资格、规模、资质及经验，防患于未燃。

5.2 项目建设期的风险及应对

该项目建设期风险主要是工程风险，规划设计不合理、内容不齐全，施工工艺落后，施工人员安全防范意识不足、偷工减料等都会导致工程风险发生，导致财产损失、工期延长，甚至造成人员伤亡。

为了减少或转移工程风险，必须选择有资质、经验丰富的施工单位，确认其详细深入理解规划方案，针对突发情况制定预案，采用先进的施工工艺，严格执行安全制度及施工方案，避免返工。

5.3 项目运营期的风险及应对

该项目运营期主要存在经营风险、安全风险及违约风险，具体表现为：球场可能因收费价格过高、设施维护及客户管理水平不足导致收不抵支，经营方提前退出，或由于足球场需求过于火爆，学校提前终止协议。

应对措施包括：经营方应做好客户管理，提高客户满意度；建立会员制，开设培训班或举办比赛等进行创收；定期检查并维护球场内设施、购买保险以转移安全风险。经营方与学校方应对项目进行充分评估，共同商定协议，明确违约责任。

5.4 项目移交后的风险及应对

在项目特许经营期满后，经营方按照协议约定应将球场的使用权及经营权移交给八十七中。项目移交后，学校方由于缺乏专业人才或运营经验可能会出现经营风险。建议学校将足球场外包给有运营体育场馆的专业公司，或与经营方继续合作，参与利润分成。

6 结论与建议

6.1 结论

BOT模式作为一种创新型融资模式可以作为八十七中及广州市中小学基础设施建设的融资渠道之一，缓解因办学经费不足而导致的资金紧缺问题。