对如何做好企业减税降负实践工作探讨

2017-03-10方棠亮

环球市场 2017年34期

方棠亮

常州方惠财税咨询服务有限公司

引言

企业需要根据减税降税的标准，准确的判断降低企业税负成本的形式，判断促进企业资本积累水平、设备更新效果，提升升级转型的处理过程，完善企业有效运营标准的分析效果。根据实际的情况，逐步加强对税收政策的判断，企业所得的税收需要足够透明、促进企业经济持续发展效果。

一、掌握企业整体税收的种类及基本特征形式

企业的增值税需要符合企业综合经济运行的标准形式，重视研究细则和分析标准政策，从纳税规范中进行分析，明确税率适用内容、税收优惠标准内容，分析实际的基本情况，充分掌握有效落实贯彻的基本工作效果。

1.纳税人的类别

纳税人按照增值税分为一般纳税人和小规格纳税人。纳税人选择什么样类别与公司的行业类型、企业规模、上下游企业类型息息相关。在地我国，70%的企业会选择一般纳税人，30%会选择小规模，这个主要是企业根据自身的业务特点而选择的，从节税角度考虑。

2.掌握适用的税率标准

按照增值税的税率范围，准确的判断业务所适用的增值税税率。特别是自2016年5月1日营改增后，需要分析产生的服务内容，对应合适税率，有些业务是混合经营形为，如何既能规避风险又不从高适用税率，需要从业务一开始就进行税收筹划，从而降低企业税负。对于选择为小规模的纳税人，其所有业务类型都只能适用税率3%。年度应纳税所得税在50万以内的小微企业减按10%征收，企业根据自身情况充分用相关条款，实现为企业减税降税的目的。

3.掌握税收优惠基本的适用范围

企业所得税收的基本优惠政策标准，按照企业的国债利息收入范围，分析实际符合条件的企业之间的股息、红利权益投资效益，明确实际场所内可获取的收益标准范围，依照符合条件的实际非营利组织收入，分析企业的税收标准。对企业而言，从事的农业、商业、林业、渔业项目进行所得内容的分析，确定设施项目投资经营的范围，分析实际环境保护节能效果，明确实际符合条件的技术保护形势。按照符合条件进行小规模的微利企业效益分析，逐步减少税率，明确征收所得，控制国家需求，确定可扶持重点，减少15%的税率征收量。因近年来税收政策变化较快，出台优惠政策较多，企业需要及时学习相关政策，找到适合企业的政策，达到最大限度的税收优惠或得到相应的鼓励支持政策，为企业降本增效提供有力的支持依据。民族自治地方机关需要对民族自治进行有效的管理，分析缴纳企业的所得范围，明确征收和免征内容。按照自治减税量，准确的报送省政府批准。

明确增值税收的优惠内容，按照营业税改增值税进行过渡，确定免税规定范围。分析涉及纳税的技术转让标准，加强技术开发、技术咨询、技术服务发展，明确实际政策优惠过程和细则分析标准。

二、加强企业所得税、增值税的具体应用分析

开展有效的全面营改增试点工作服务，大力开展企业规模化的结构减税分析，取得有效的成效，实施减税降费的政策管理方法。紧跟财政会议的整体工作部署，明确工作职责和工作重点，分析政策减税降费的流程，促进企业经济的合理运行发展，着力推进侧面结构改革分析，加强国际内企业有效转型措施的拓展服务。

在新常态标准下，企业需要加强综合结构的政策分析，不断拓展企业所得税、增值税的政策分析，拓展实施减税降费的具体政策内容。在新常态形式的发展条件下，需要与国家现有的政策相结合，积极开展有效的企业所得税、增值税的管理，对相关的要点进行分析，明确实际税收优惠政策、不断学习，提高实际学习转化效果。

1.拓展企业享受税收优惠政策，促进可持续综合发展

高新企业需要根据税收优惠政策标准进行分析，加强对科技型企业的政策扶持，大力推进创新发展，培育有效的创新发展意识，提升经济科技发展水平，修订《高新技术认定管理条例》内容，充分把握企业的核心知识产权内容，通过开展有效的经营活动方式，不断改善局限性问题，拓展企业税收的管理效果，实现企业投入自主费用的优惠处理，缩短企业的投入额。

2.积极推进企业高新技术的规范认定

我国按照居民实际注册办理的相关认定，参加有效的培训学习，不断提高企业的认定标准，结合企业自身的特点，成立有效的工作领导小组，拟定相关的实施方案，认真的整理，核算，确定会计年度相关人员的基本情况，及时进行核心知识内容的分析，明确聘请专家人才的审核关键意义，成立企业认定的申请规范标准。按照机构实际专家组的评审意见，对企业进行有效的综合审查判断，提出意见，确定领导小组榜公示，给予有效的备案。通过判断高新技术企业实际的资质水平，开展有效的纳税、赋税综合企业备案管理工作，确保企业高新技术规范认定的实际开展效果。

3.拓展营业税收改增值税的优惠政策标准过程，减少企业增值赋税问题

从增值税上入手，分析商品生产、流通、劳动服务的各类具体环节，分析商品附加值增值税收的标准价值。按照预定的消费负担，根据商品新增价值，控制生产流通过程。我国采用普通的税款抵扣方法，根据商品、销售额进行规范，明确销售税额，按照商品的劳务价值进行增值或税额抵扣，从而有效的降低增值税负的压力。采用多种形式增加税收政策的大力宣传效果，明确税收销售项目核准范围。按照有效的采购服务标准，索取定额的增值税发票，对单位业务的收入进行分类化管理，明确营业税增值税点，适用范围。按照税务机关的必要要求，逐步完善申报资料内容，及时向税务机关进行减免处理。

三、减免降费的工作实践操作

企业受经济压力的影响，往往产生负债困扰，受融资的影响，运行的费用较大，导致企业的应力出现压缩，运行无法有效的实施。企业根据实际综合成本费用，合理的进行税负的增减处理。明确民营企业的税负数据，从中获取有效的企业税负数据标准。国内企业的实际税费较高，营业成本与收入接近同步增长率范围，应收账款的实际规模增长速度较快，利润总额高，年增长幅度达到3%以上，企业的应力空间被压缩，实际的运行费用过高。我国已经实施对企业的减税减费财政管理，积极开展有效的财政优惠政策，稳增长，促调节、扩大发展水平。为了有效的提升现代服务的综合动力水平，突破经济转型发展。需要依照财政系统综合服务水平分析，全面推行营业增长试点的工作管理，明确企业税负的降低范围，控制降负和降税的效果。减税降费是一个具体而复杂的过程，需要根据实际结构，分析改革需求，不断完善税收结构机制，积极采用有效的税政管理办法，减少税费量，确保企业经济运行的有效性。实施有效的转变观念，满足企业的再生产发展需求，实现企业综合宏观调控的作用。