企业资金管理与使用控制的创新策略分析

2017-03-09卢燕飞

环球市场 2017年14期

关键词：现金流量资金过程

卢燕飞

机械工业信息研究院

企业资金管理与使用控制的创新策略分析

卢燕飞

机械工业信息研究院

企业在经营管理过程中，对于企业资金的管理与使用控制是较为重要的一个部分，对于企业发展有着十分重要的作用，在这种情况下，本文主要对企业资金管理与使用控制创新策略进行了分析。

企业资金管理；使用控制；创新策略

0.引言

企业资金管理与使用控制属于企业经营管理人员工作过程中较为重要的一个环节，会直接对企业经营管理质量造成影响，因此，企业在实际经营管理过程中，一定要对企业资金做好管理和控制，最大程度提高企业资金使用效率，最终才能保障企业经营管理的时效性

1.企业资金管理与使用控制中所存在的问题

1.1 企业资金管理和使用是脱节的

在有些企业在对资金进行管理的过程中，相关财务管理制度不够健全，大多是由企业领导人员统一进行管理，企业生产以及经营都是交由领导来进行指挥，在这种情况下，很多工作都是盲目服从领导意愿，最终就致使企业资金使用控制工作存在较大的问题，而财务管理部门形同虚设，很难将相关管理制度落实起来。另外，还有部分企业在资金管理过程中，没有对财务和管理这两项工作进行岗位区分，最终在进行资金管理和使用控制的时候，就会出现问题，最终大家都会互相推卸责任，在这种情况下企业不良资金使用情况也就会在不断提升，很大程度降低了企业资金使用效率。

1.2 企业资金管理以及监督力度不够

就目前来看，很多企业在整个管理系统中，对于资金管理这一项工作是有着较为良好的系统性，同样在管理过程中也较为复杂，但是，在实际工作过程中，还是存在部分企业在自己管理以及使用控制过程中没有严格按照相关标准来进行管理和控制，致使资金容易出现私自挪用等问题，最终也对企业资金管理与使用控制工作造成了较为严重的影响。另外，企业在资金管理和使用控制过程中，还有部分领导人员在决策过程中较为随意，没有进行较为科学的评估就进行投资，最终也致使企业资金流失现象较为严重。

2.企业资金管理与使用控制的创新策略分析

2.1 构建相应的资金预算体系

(1)设立多级资金预算管理部门。为了确保企业资金预算体系在建立之后能够切实的应用，企业可以在发展过程中结合自身实际情况来对自身多级资金预算管理部门进行完善，以此来为工作的实施打下基础。(2)明确责任。在设立好多级资金预算管理部门之后，还需要对资金预算管理部门的责任进行明确，确保每一个工作人员都能投身到实际工作过程中，这样才能更好地提高工作效率以及质量。(3)认真落实资金预算制度。在建立好相应的资金预算体系之后，要想真正发挥出其价值，就一定要在实际工作过程中加强监督，认真落实好资金预算制度，结合企业资金使用情况最大程度来促进企业资金管理水平的提升。

2.2 对资金风险防范措施进行完善

企业在实际运行过程中，资金使用会涉及到各个方面，所以使用情况较为分散，这也致使在对企业资金进行管理的过程中存在较大的难度，针对这一现象，企业还需要对资金风险防范措施进行完善，以此来对分散的资金进行监督和管理，真正做到企业资金管理。而要想做好这一项工作，可以从以下几点着手：首先，企业可以结合自身情况对自身资金风险进行评估，然后再结合评估结果制定出具体的防范措施，这样就能有效地降低企业资金使用的风险，最大程度提高企业资金管理的质量。

2.3 加强对计算机技术的使用

在社会不断发展过程中，计算机技术的作用也在不断的凸显，在这种情况下，企业在进行资金管理与使用控制的过程中，也可以积极应用计算机技术，通过这一项技术对企业资金进行管理，这样能够最大程度提升企业资金管理的效率，真正实现对企业资金的集中管理，另外，还能通过这一技术对资金使用情况进行有效地监督，最终促进整个资金管理与使用控制的科学、合理性。针对这一点，企业在实际应用计算机技术的时候，可以从企业资金管理存在问题的地方开始着手，以此来建立起较为完善的资金管理以及使用控制管理系统，然后再应用财务软件对资金使用情况进行合理的监督和控制，这样就能切实的提高企业资金管理质量和水平，真正做到企业资金管理与使用控制的创新。

2.4 对企业现金流量进行优化

企业资金管理与使用控制创新过程中，还需要对企业现金流量进行优化，针对这一点，企业资金管理人员一定要意识到现金流量管理的重要性，在管理过程中从企业融资、投资等当面来进行管理，并且建立起相应的资金管理系统，以此来真正实现对企业现金流量的优化，这样就能最大程度保障企业现金能够有效地流动，从而企业才能获得相应的收益和利润。除此之外，在对企业现金使用进行控制的过程中，则可以通过对企业现金流量进行优化这一点来实现，因为企业现金流量能够促使企业资金使用周转真正实现利益最大化。

2.5 对企业资金使用内部控制管理工作进行加强

就目前而言，还是存在部分企业在管理过程中采用多级法人治理这一结果，而这一管理模式本身就存在一定的问题，因为在这一管理模式下，其资金管理十分的分散，企业在资金使用过程中需要承担较大的风险，而企业子公司却能缺德较高的经济效益。再加上企业资金在管理过程中如果较为分散的话，就会致使企业公司和子公司两者之间出现矛盾，最终也就会影响企业资金管理工作，针对这一点，企业在发展过程中，就一定要结合自身实际情况来进行分析，以此来制定出科学、合理的资金使用内部控制制度，以此来对资金进行集中管理，这样就能最大程度高企业资金使用效率，真正实现对风险的规避。