从严从实 久久为功——人行宜丰支行内控建设的主要做法及成效

■邱凌云

从严从实 久久为功
——人行宜丰支行内控建设的主要做法及成效

■邱凌云

近年来，人行宜丰支行内部控制工作按照武汉分行“严、新、实”的标准，紧密围绕上级行工作思路和总体部署，以“风险为导向、控制为主线、治理为核心、发展为目标”着力健全内控制度，强化内部管理，规范业务操作，完善责任落实，努力提高履职能力，全力确保了支行各项工作平稳有序开展。连续八年获宜春市中支考评优胜行。其主要做法及成效：

一、持之以恒富有成效的开展内控教育

1.抓住一条主线。支行以落实党风廉政建设责任制为主线，制定了《党风廉政建设责任制量化管理考核工作实施办法》，层层签订党风廉政建设和案件防范责任状，将任务分解到岗，落实到人。平时加强督促指导，年终进行考核兑现。

2.构建两个格局。一是构建“大宣教”格局。加强案件风险防控教育，增强岗位防控意识。紧密结合支行业务运行和管理活动特点，通过开展问卷调查、部门自评、汇总分析、召开专题讨论会、综合评估等程序，从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等五个方面入手，开展内部控制自我评估并结合风险易发点和后果危害程度的标准，逐岗位对照进行风险等级划分；及时收集汇总掌握各种渠道发现的风险变化情况，实行风险动态分析，随时调整完善防控内容、风险等。二是构建“大监督”工作格局。支行成立了内控机制建设领导小组，一把手亲自挂帅。领导小组在抓好日常工作，组织开展相关业务培训及监督检查的同时，十分重视提高全员实施内部控制的自觉性。每月组织一次内控方面应知应会知识测试。在加强内部控制硬件环境的建设与改造，在人、才、物的分配使用上优先考虑内控建设的需要，合理配置资源。

3.突出“三个重点”，注重“三性”。即：突出党纪条规教育、警示教育和示范教育三个重点；在教育的形式上注重“三性”，即经常性、灵活性和多样性。经常开展价值观、荣辱观、苦乐观等主题教育活动，每年组织参观省女子监狱警示教育基地，观看警示教育图片展，坚持在增强教育针对性上用实劲，在提高干部职工内控意识上见成效，使干部时刻做到警钟长鸣，防患于未然。

二、扎实推进内控机制建设

1.以科学理念“防”险。针对各股室的工作职能和岗位性质，精心提炼出相应的股室训条和员工的岗位格言，并做到“上墙面、上桌面、上页面”，使之浸润到每个人的内心深处，内化为防险化险的实际行动。例如：针对会计国库部门，支行提出“基础打得牢、风险控得住、心思沉得下、形象树得起、素质上得来、品牌叫得响”的股训；对综合监督部门提出“业务技能精益求精、加强监督理直气壮、开展检查明察秋毫、实施处罚不徇私情、督促整改不折不扣”的工作要求；对办公室工作人员提出要求；“工作要吃苦、心态要平和、效率要提高、管理要精细、方法要统筹、参谋要到位、协调要得力、信息要灵通、悟性要增强、内部要和谐”；对货币信贷统计工作人员提出“提高执行力，增强公信力；强化操作力，扩大影响力”的工作要求。

2.以制度建设“查”险。支行努力适应业务不断发展变化的需要，结合平时自查和上级检查出来的问题，积极开展业务风险点的查摆梳理和规章制度的纠偏补弊、查漏补缺工作，共对 34个内控制度及操作规程进行了修改完善，从制度建设上提升风险防范水平。另一方面支行探索建立的跨股室AB岗制度，有效缓解了业务岗位人员不足、知识结构相对单一、强制休假落实难等突出问题。

3.以主题活动“控”险。将“规定动作”与“自选动作”有机结合起来，除积极参与上级行统一部署的“主题”等活动外，支行还立足本单位实际，开展“核算无差错、管理无真空、资金无损失”目标效益竞赛、“学规章、熟业务、勤查摆、控风险、树形象”等一系列主题实践活动，做到了目标明确、举措务实、考评科学、奖惩到位，在全行上下营造了爱岗敬业、遵章守纪、防微杜渐的浓厚氛围，形成了“不让风险在我这里激化，不让差错在我这里发生，不让关口在我这里失守，不让支行形象在我这里受损”的共识与共为。

4.以检查监督“化”险。在针对人民银行系统开展的各项内控安全检查中，支行开展了“五查五反思”活动，即：查思想意识，反思自己对风险危害性的认识程度；查业务技能，反思自己对本职岗位的适应强度；查工作作风，反思自己对规章制度的执行力度；查协作配合，反思自己融入整个团队的自觉程度；查整改落实，反思自己对差错发生后的实际态度。此外，支行着力深化完善“三道监督防线”，即：各岗位严格规范操作的自控防线，岗位间互相监督、互相制约的互控防线，以内审、纪检、行领导定期或不定期检查为辅的监控防线，通过层层把关、环环相扣，将御险化解工作真正落到实处。

三、实全细罚务实整改

1.“实”：实实在在梳理问题，剖析根源，制定整改措施。一是进行组织准备。成立了由支行行长为组长，副行长、各股室负责人、专职内审员为成员的整改工作小组，整改办公室设在支行综合监督办公室，指定由支行内审员为整改工作联络员，具体抓好整改工作进度和工作协调。二是召开整改会议，统一思想认识，从思想根源上分析存在的问题，勇于自我揭短、亮丑。针对平时制度学习过于肤浅、工作作风有时漂浮、工作质量过于自信或自负、敬业爱岗的意识有时淡薄等梳理出来的问题，指出了其严重性，并对这些问题的整改及时进行全面的布置、分解，明确了具体的整改要求。三是分类定性，落实整改责任。对检查组所反馈的问题不管是已经定性的还是在检查中提出的，进行逐项逐条梳理，然后分别进行分类、汇总、定性，区分轻重缓急，有针对性的提出整改措施与建议，落实整改责任人，明确整改时限，工作落到实处，不走过场。

2.“全”：给合整改全面教育，整改措施全面到位。宜丰支行将每次检查，都当作对全行干部职工一次全面系统的再教育，将检查中发现的问题，按整改要求全面落实到每一个岗位、每一个人、每一个环节，做到不拖延、不应付、不打折、不留空白、不留死角、不留隐患。具体做法，一是指定经办人员具体负责整改，综合监督办公室派员和股室负责人到一线蹲班督促，分管行领导现场监督。二是对支行在内部控制和监督管理方面存在的薄弱环节进行了一次认真剖析，全面梳理，查找漏洞。在组织有关人员对检查组所提出问题进行整改的基础上，制定学习贯彻人总行《内部控制指引》等制度宣传教育方案，并相应开展内部制度规章的学习测试，使全体干部职工牢固树立起“制度立行”的观念，增强了大家的责任感和使命感。同时，组织各股室开展风险评估，将风险评估情况纳入支行内控报告，并通过内部控制审计和检查股室的风险程度，检验内控机制建设成效。

3.“细”：细心用心对整改进行再落实。宜丰支行在整改过程中，针对检查组所提出的问题和整改落实中所存在的问题，坚持细心用心再落实。如关于人民币结算账户管理中未设置复核岗问题，支行马上组织调度会，根据国库人员状况增设了复核岗，并明确今后在办理人民币结算账户业务时，必须经过初审和复核两个环节，以此杜绝办理银行结算账户业务“一手清”的现象。又如对少数人民币结算账户申请开户资料欠规范问题，发现问题即行整改，补办了相关手续。同时，为确保人民币结算账户申请开户资料的真实性、完整性、合规性，支行及时组织相关人员进行学习，或以会代训的形式组织辖内金融机构开展培训。再如关于相关人员离岗未办理交接手续、办理更正业务欠规范等问题，除补办了相关手续外并责成支行分管领导利用每周二下午学习日，集中组织相关人员学习《国库会计管理规定》等制度，促使每一位经办人员牢固掌握制度内容，同时加强了会计辅导，定期不定期组织会计国库人员进行业务测试。

4.“罚”：问责处罚，罚则到位。宜丰支行在整改过程中，坚持问责制，不仅将所发现的问题按岗、按责、按规落实到人，并依据《中国人民银行宜春市中心支行内部审计与检查处罚办法》的有关规定，分别对问题相关责任人进行罚款，罚则到位。同时，在整改问责中，与年度目标考核挂钩，促使员工加强工作责任性，防止“低级差错、屡查屡犯差错、重大差错”的出现。

（作者单位：中国人民银行宜丰县支行）