基于排污效率的排污权初始分配方法

柴瑞昌

国家在“十二五”规划中提出从2010年到2015年化学需氧量减少8%，减少量为204.1万吨；氨氮排放量减少10%，减少量为26.4万吨；二氧化硫排放量减少量为181.4万吨，减少8%；氮氧化物排放量减少10%，减少量为227.4吨 。河南省为了响应国家规划目标更是提出了在2015年全省化学需氧量、氨氮、二氧化硫和氮氧化物排放总量分别控制在129.21万吨、13.5万吨、118.62万吨和135.09万吨，比2014年分别削减2%、1%、3%和5%的减排目标。因而研究如何做好主要污染物在各地区之间的初始分配，对于实现国家及河南省的“十二五”减排目标有着重要的理论与实践意义。

一、效率概念研究以及排污效率的提出與应用

1.环境经济学中效率概念简介。效率概念是指单位时间内的产量，效率使得一些不具有可比性事物具有了可比性。效率的概念被应用的很广，在环境经济学中的应用主要有生态效率、环境效率和能源效率等概念，为排放效率的提出打下了坚实的基础。①生态效率 。生态效率概念的定义到目前为止还没有统一的定义，但有关于生态效率的定义一定包含经济价值和环境影响两个方面。在大多数的计算中，生态效率都是以经济价值和环境影响的比值来确定的。到目前为止，生态效率的概念和方法主要在三个层面进行了界定和应用：

在企业层面，生态效率的计算方法因企业规模的不同而有所区别。大型企业应为其管理完善，环境数据全面，因而他们可以自行开发或者利用相关研究机构开发的方法，计算和分析自身的生态效率，以提高企业的可持续发展水平；而中小型企业，由于规模小、拍无效，但数量众多、成分复杂，在区域排污总量中占有相当的比重。因此，中小型企业生态效率的计算和评价方法需要深入的研究。

在行业侧面上，不同行业在选择环境指标与经济指标上往往不同，也正因为不同行业企业在选取指标时的不同，其计算方法也往往具有较大的差异。如有的公路运输企业特别关注能源消耗，环境指标采用了总能量消耗、可再生能源消耗或者温室气体排放等，经济指标则采用相应的折现后年际成本；有的家电制造业在计算生态效率时则利用生命周期成本方法来核算实际成本。

在区域层面上，生态效率的计算目前还没有明确的方法，因而还需要进行长期的研究。

②环境效率。环境效率是指单位环境负荷的经济价值，就是在不增加单位环境负荷的前提下，保持或者继续扩大经济活动总量，进而提高人类社会的福利水平，实现人类社会的可持续发展，其计算公式为：

式中：产品或者服务价值是指产品产量、所提供的服务量、销售量、净销售量等；环境负荷是指能源消费、水消费、材料消费、地球温室气体排放、臭氧层破环物质排放等。

通过研究已发表的环境报告和有价证券报告等资料可以获得该效率指标计算中所需要的数据，这也促进了环保评估的客观性。而且该效率兼顾了经济指标和环境指标，能够促进企业的可持续发展。

③能源效率。能源效率是单位能源所带来的经济效益多少的问题，也就是能源利用效率的问题，其公式为：

式中：某生产过程的有用产出是指一定时间内生产某产品的产出量；改生产过程的能源投入是指一定时间内生产该商品的资源能源投入量。

世界能源委员会对能源效率的定义为“减少提供同等能源服务源投入”。我国学者也对能源效率进行了定义，从物理学角度来看：“能源效率，是指能源利用中发挥作用的与实际消耗的能源量之比。”从经济学角度来看：“能源效率是指为中顿提供的服务于所消耗的能源总量之比。”

2.排污效率。在对生态效率、环境效率和环境效率分析的基础上本文提出了应用新的效率——排污效率，以此作为排污权初始分配中的调节因素，其测算公式为：

由式2.3可以看出，当本式计算的是地区的排污效率时，右式分子等于该地区的当年GDP值，分母为该地区测量标的污染物的排放量，即该式计算的是单位污染物创造的GDP值量；而当本式计算的是某企业的排污效率时，该式分子伟企业的当年年利税总和，分母为企业当年的标的污染物年排放总量，即该式计算的是该企业的单位污染物是创造的年利税量。

排污效率的应用虽然可以在排污权总量不变的情况下使得效率高或者说经济效益好的企业获得更多的排污权分配量从而减少排污权的购买；相反，那些效率低的企业则不得不接受较少的排污权分配量，从而不得不够买更多的污染物，这也定将影响企业的经营。但是，导致企业效率低的因素是多种多样的，比如，有的企业可能是因为短时的经营不善而导致了目前暂时的排污效率低，那么其因为不得不花费大量的经营资金来购买排污权势必会加重其经营困境又甚至导致其破产，因而提出了排污效率的修正式为：

将2.4式中得到的排污效率修正值用于初始排污权的分配，则其公式

2.5式中，n%代表的是年度总量中能用于初始分配的百分比。又由2.4式可以看出，如果该地区或者企业的排污效率修正值小于1则该地区或者企业将分的较少的排污权；相反大于1时，分得的排污权量就较大。获得较多排污权的地区或企业可以利用多得的排污权扩大生产规模从而创造更多的经济效益；相反，获得较少排污权的地区或企业则不得不调整生产或者整顿排污设施，从而提高排污效率，获得更多的排污权。

二、实证研究

在对排污效率进行应用之前一定要说明一点，即排污效率的应用并不是决定一个地区或者企业的排污权初始配额，其只是作为一个调节因素来帮助政府对排污权进行初始分配。明白了这一点，本文下面将应用排污效率对河南省主要地区的初始排污权进行分析，首先本文通过查找相关资料收集到了河南省2014年18个地市的GDP和各主要污染物排放量。

本文将以主要污染物为例来计算，河南省个主要地市初始排污权的配额，利用2.3式计算得到各地市的排污效率，再用2.3式得到的排污效率带入到2.4式中得到排污效率的修正值。

最后带入到2.5式算得各个地市的排污权初始分配，在计算中由于河南省排污权交易还处在起步阶段故可取n=20，即用于初始分配的主要污染物是各主要污染物总量的20%，当然这一指标政府相关部门可以根据当地的实际情况来确定比例的大小，其结果如表1。

进排污权交易，进而有效的治理本省环境问题具有重要的参考价值。初始排污权的分配不应单单以经济指标为准，还应注重企业排污效率的高低，这样不仅更有利于污染物的治理，还更加体现了排污权初始分配的公平性。

（作者单位：河南理工大学工商管理学院）