资金管理系统建设研究与应用

卞建玲+王仁波+刘薇

摘要：资金管理系统将内外部单位及个人账户统一管理，实现公司资金集中管理，降低银行结算费用，有效控制资金风险。资金管理系统在SAP系统中建设，通过银行专线与银行和第三方直联，通过安全证书确保资金安全。资金管理系统可以有效支撑对公、对私的各类支付业务，可与员工报销、物资采购、业务系统、财务核算模块紧密集成。

关键词：资金管理系统；SAP；银行专线；安全证书；集中部署 文献标识码：A

中图分类号：TP311 文章编号：1009-2374（2016）35-0018-03 DOI：10.13535/j.cnki.11-4406/n.2016.35.009

资金由公司总部集中管理是现代企业发展的必然趋势。英大泰和财产保险股份有限公司（简称“英大财险”）为提高资金使用效率，避免资金沉淀，将资金全部归集到总公司的集中收入账户，而所有的支出皆通过总公司支出账户集中支付，可以减少下级单位银行账户数量，降低账户管理不善风险和票据使用风险。

1 资金管理系统建设方案

资金管理系统在SAP系统中基于TR（资金管理）模块为基础建设。资金管理系统以各类资金业务的集中管控处理为核心、以资金风险控制为目的，将银行账户、内部账户、资金结算、资金预警、资金划拨、银行自动对账、资金计划等日常业务处理和管理集成于一体，提高付款和结算、清算以及资金的使用效率，降低资金使用成本。

资金管理系统涵盖灵活的账户调拨策略，可实现资金计划、资金归集、资金划拨、资金预警、资金支付、银行自动对账等各种交易业务，同时可根据需要自动生成业务记账凭证从而实现“业务系统、资金系统、财务系统”的一体化、无缝衔接。

1.1 资金计划

通过预算数控制资金计划数据，进行预算限额控制，流程化审批，审批后的计划数作为资金下拨数，与资金下拨无缝集成，自动下拨。

1.2 资金归集

总公司主动按规则自动归集资金，也可以手动实时资金归集，减少了资金在各下级单位沉淀的时间和规模，利于资金安全使用和资金有效利用。

1.3 资金划拨

资金管理集成资金周计划、资金月计划、资金预算，实现全流程审批。已经审批通过的资金申请，系统支持自动下拨或手动下拨，并可实时打印付款文件。提高了资金下拨的时效性，缩短了资金流动的周期。

1.4 资金预警

根据财务资金管理实际要求设置资金预警条件、资金自动预警消息，资金超过设置的限定条件后即自动提示相关信息。加强资金风险管控，解决资金安全问题。

1.5 资金支付

实现自动提取各业务系统收付信息，自动按一定规则汇总各类业务的收付信息，按照资金批量支付或手工支付方式自动将收付指令发送至银行/第三方，并将支付信息返回各业务系统。支付成功后，自动完成业务系统凭证审核、送财务以及财务凭证自动记账，同时实现支付成功短信通知功能，从根本上解决分散的资金收付问题。

1.6 资金监控

采用数图结合方式进行实时资金监控，能够实时、动态监控支付状态及集团所有资金的存量、流量和流向，对资金流向合法性、安全性进行审查，确保资金合理使用，保障了业务收支的及时性、安全性。

1.7 银行自动对账

实现银行资金变动信息与财务核心信息自动匹配，出具余额调节表。

对账功能在资金管理系统实现，对账分为银行对账及第三方对账两类，银行对账周期为每月对账一次，在电子回单及会计凭证均记录支付信息流水号，作为对账关联关键字，实现对账功能，出具余额调节表，手工凭证及集成类收付款及员工报销凭证均按照此规则自动对账。退票对账视同收款，支持进行手工勾兑功能。第三方对账科目为“其他货币资金-第三方支付款”，辅助核算往来单位，账户为各分公司开立的虚拟账户，接收回单数据或抓取文件后进行结构化存储。

1.8 实现业务系统、资金系统、财务系统的全链条无缝集成

资金管理系统可根据需要自动生成业务记账凭证，由SAP系统接收之后，在系统自动记账，从而实现“业务系统、资金系统、财务系统”的一体化、无缝衔接。

2 资金管理系统安全管理

在SAP系统实现U盾安全登录模式。在SAP系统服务器端安装安全证书，用户在SAP系统客户端应用USBKEY，通过证书+用户口令的安全登陆模式，实现资金支付时的身份认证及权限校验功能。

3 资金管理系统应用案例介绍

3.1 系统建设情况介绍

资金管理系统通过银行专线与银行进行信息交互，实现资金自动批量支付。通过部署在内网环境的银行前置机银行专线，可实现资金管理系统与银行核心系统的交互，解决内外网隔离和数据交互问题。系统嵌入第三方的安全认证系统，通过用户身份认证、数字签名、建立安全通道等措施，充分保证合法用户访问以及数据传输安全。使用高效稳定的交易模式，采用高内聚低耦合、面向接口的设计，实现交易间的无关性，单个交易的故障将不会影响整个应用和系统。

资金管理系统与收付费系统对接实现从前端业务到资金支付系统“一键式”的支付功能。从前端业务系统、报销系统等前端系统创建银行账户和支付信息可通过接口自动传递到资金管理系统，资金管理系统审核支付信息传递到银行前置系统，实现银行系统自动支付。支付信息流动的同时银行返回支付状态信息至资金管理系统，资金管理系统将支付状态信息通过接口传递回前端业务系统。

3.2 应用成效

资金管理系统的应用促使英大财险理顺了原有账户体系，实现了账户集中、收付款集中，保障了资金交易的及时性和准确性；对企业资金支付进行集中控制，防范了企业资金管理风险，保障了资金运用的合理性，降低了财务成本；实现业务系统支付业务自动处理，简化资金支付流程，提高支付效率和效用，完成了资金应用的全面系统化管理。建立了子公司、集团、银行业务系统化、连贯性处理，公司总部可总体掌控资金流量、流向、余额，掌控未来资金需求量，提高了集团资金使用效率，解决了集团跨地域的资金管理。

资金管理与资金支付是特别严谨的工作，对系统建设要求很高，不允许出现一笔错误支付或重复支付。目前，本系统在英大财险实际应用过程中，每天支付3000～4000笔赔款，实现无差错平稳运行。提升了英大财险企业形象和品牌效益，全面提升企业的资金管理水平，促进企业发展。

4 应用中遇到问题及问题解决

系统在设计之初，从业务系统发来的支付请求，财务部用户要求人工审批才能支付。随着系统使用的深化，财务部用户确定对于支付业务量巨大的业务类支付采用自动支付模式处理。日常资金支付指令是通过后台作业完成的，财务部用户若人工干预，系统会将一批支付指令集中支付。取消用户人工干预后，系统后台生成了大量的后台作业。因单线程情况下，银行前置机运行更快，因此大量的后台作业在系统后台积压，和银行前置机的交互也比较频繁，最严重时出现当天支付任务支付不完的情况。因此，重新对程序调整，在资金支付时，系统后台将支付数据打包发送，缓解了服务器压力，减少了和银行前置机的交互过程，提高了支付效率，系统运行稳定。

5 结语

资金管理系统经过客户实际应用，已取得良好的经济效益和社会效益。因资金管理系统解决方案成熟全面、系统稳定、市场适应面广，具有较高的推广价值。目前，国家电网公司ERP集中部署工作正在如火如荼地展开，SAP系统强大的体系架构优势凸现。资金管理系统可以有效支撑对公、对私的各类支付业务，可与员工报销、物资采购、业务系统、财务核算模块紧密集成。资金管理应用可在ERP集中部署系统中获得很好的应用。

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作者简介：卞建玲（1976-），女，北京中电普华信息技术有限公司高级工程师，业务咨询事业部业务总师，硕士，研究方向：信息化规划、信息化建设、金融财务、ERP实施；王仁波（1978-），男，黑龙江哈尔滨人，北京中电普华信息技术有限公司高级工程师，研究方向：信息化规划、信息化建设、金融财务、ERP实施；刘薇（1992-），女，湖北黄冈人，北京中电普华信息技术有限公司工程师，研究方向：金融财务、ERP实施。

（责任编辑：黄银芳）