企业财务管理中金融工程的应用分析

周柯帆

摘要：对于一个企业来说，财务是其运作的根本。如果不能实现良好的财务管理，那么将会使得其企业在经营中的收益与成本比例失衡。尤其是随着现代化企业的竞争不断加剧，实现企业财务管理的优化，已经成为诸多企业工作的重点。然而，在我国当前，还有很多企业采用传染的财务管理方式，以对风险进行有效地约束，其效果也在逐渐的减弱。金融工程是当前提出的一个新的管理方案，其将就整体约束性，从而对企业运行的多个环节都有着十分重要的作用。当前应用中还存在一定的问题，需要不断的改善与创新。

关键词：企业财务管理；金融工程；应用

资本是企业运行的基础，而财务是资本在企业中的一种特殊表现方式。风险管理是为了最大化企业的利益，最小化其危机，其中就包涵了其财务管理。而投资是当前市场中，企业的必然活动。因此，企业的财务管理工作需要以风险规避与有效投资作为核心。然而，由于我国当前市场对波动性较大，所以企业在管理上存在较大的难度。金融管理能够有效地降低企业的成本，提高其资金运用的有效性，从而帮助企业做出最佳的决策，提升企业运行的稳定性，能够与风险规避和有效投资吻合。

一、传统企业财务管理中存在的不足

针对我国当前的企业运行来说，传统的企业财务管理过于注重企业的本身利益，也就是其说其对于短期利益的关注度较高。而企业经营是一个长期的过程，要想获得更大的利润就必须要对其长期加以控制。如果，其财务管理无法认识到这一点，那么将严重的限制其长期的发展。另外，财务管理过程中，其将利益作为第一要素，这就使得其在一定程度上忽视了风险。对风险的忽视，就会使得投资的失误可能增加。如果企业长期存在这种现象，那么其经营必然会受到影响。可以说，传统的企业财务管理无法准确的规避风险，且容易造成投资失误。为了保证企业的长期运行，必须要对其加以调整。

二、金融工程方法应用于财务管理的优势

金融工程的广义概念是指一切能够利用于金融问题解决的技术手段，其不仅是一种具体的方案，也可能是一个理念。而狭义的概念则是在金融问题解决上，可以利用的先进数学与通讯工具。在当前的诸多研究中，都以其广义为主。该种概念是在市场稳定性缺乏的背景下逐渐应用并普及的。其主要优势有：

（一）风险控制

金融工程将金融活动中的各个因素都综合起来，从而针对经济活动中的一些不确定因素进行估计，尤其是对企业盈利影响较大的因素，其重视程度较高。在综合所有因素后，其会对一些风险加以评估，以保证企业在运行时，财务能够对这方面的因素加以把握，避免其投资出现失误。

（二）有效投资

通常来说，企业会以多个渠道的融资方式来获得资本，从而保证其运行。而在融资的过程中，其需要考虑的问题较多，尤其是一些长期性的问题。为了保证其融资的效益，其必然会进行一定的投资活动。而在金融工程中，最大程度的保障了投资的有效性。其会针对一些投资项目加以评估，从其效益到风险，都需要进行反复验证，以确定其投资后，能够得到对应的收益。

三、金融工程在企业财务管理中的应用

（一）金融工程在企业融资上的运用

随着经济的不断发展，当前企业的融资方式相对多样化，银行借贷、股票等这些都能够为企业带来一定的资本，而这些方式的丰富，也就形成了当前的金融工程。而金融工程在这方面的运用，主要是将其规则化。创建一系列的规则使得企业在整个融资中具有一定的主导地位，从而让企业所形成的资本结构，具有较好的灵活性，能够有效地应对市场环境。

（二）金融工程在企业投资上的运用

金融工程能够针对企业的投资部门进行有效地结构调整，从而使得其在投资组合的建设上，更加有效。同时，其能够确保企业的经济效益，并且，通过对应的手段来实现资金的保值。但是，由于当前的金融工程完善度缺乏，这就使得其应有的作用还不能完全发挥。在企业投资中，其提供的工具如果缺少对应的匹配度，很容易使得企业陷入较大的风险之中。而金融工具中还有一部分基于现货所产生的远期交易、期权交易与期货交易，能够有效地帮助企业对成本进行锁定，在市场商品种类增多的前提下，其实用性较强。

（三）金融工程在财务风险规避上的运用

针对金融工具在财务风险规避上的运用，其主要是针对三个内容来进行管理，第一，利率风险管理。其利用风险管理，将企业的债务假设出来，并针对利率的浮动，来对其市场现象加以分析，进而进行风险规避。第二，利用汇率管理。汇率是企业想要进行对外贸易的必然接触因素。同时，汇率的状况，也会影响国内的市场。因此，对汇率进行把握，并将其作为一个工具来进行企业的风险管理，能够有效地规避风险。第三，价格波动风险管理。这可以采取套期保值的策略。

四、结束语

企业在财务管理中对金融工程的运用，能够有效地帮助其进行资本的管理，从而使得其融资或者投资计划更加合理。在企业长期利益的考虑上，也相对全面。尤其是在当前，市场竞争不断加剧化，必须要保证其长期发展的可能性，才能实现其盈利。因此，金融工程的利用价值极高。本文针对其具体的运用方式加以阐述，希望能够为企业财务管理提供一定的帮助。

参考文献：

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（作者单位：四川郫县第一中学）