国际贸易结算方式风险控制探究

陈雪瑶

摘 要：经济全球化促进了世界经济的发展，世界进出口产值不断上升，国际贸易的形成又促进了经济全球化的发展，而经济全球化对国际贸易的发展又有着不可或缺的推动作用。正是国际贸易的发展与世界经济接轨，让世界各国的经济相互交融，相互促进，相互发展，共同推动了经济全球化的发展。但是，随着国家贸易的发展，伴随而来的国际贸易结算方式也成为了各国经济贸易需要考虑的重要问题之一。国际贸易的结算方式有很多，每一种结算方式都伴随着一定的结算风险，在贸易结算中如何选择结算方式是本文的研究主题，本文结合贸易结算方式的各项特点以及风险提出相应的风险应对措施。

关键词：国际贸易；结算方式；风险；措施

一、国际贸易结算中常用的结算方式的概述

1.汇付的基本内涵和特点

汇付也就是常说的国际汇兑，名称的不同只是因为所站的角度不同，一般来说企业通常都会把它称为“汇付”，而从银行的角度来说就是国际汇兑，人们习惯性的会称为“国际汇兑”。而“汇”和“兑”主要是为了实现国家之间债权债务的清偿以及国家之间资金的转移。简单的来说，国际汇兑就是通过银行之间货币的转移来实现经营活动的交易行为，也就是本文所讲的由于贸易往来所产生的一些债权债务的清偿。

国际汇兑可根据结算时使用的工具的不同又可分为电汇、票汇和信汇三种方式。使用工具的不同而产生的不同汇兑的方式，三者又各具特点。

首先，电汇主要是汇出行在接到汇款人的通知后，以电报或电传的方式传到国外的汇入行，而令其解付一定的金额到收款人的账户上。电汇主要特点就是交款速度较快，而且安全可靠，同时也避免了产生错误的可能性。

其次，票汇主要是通过即期汇票的形式通过汇入行与汇出行之间的票据的转移。票汇的特点主要是取款比较灵活，而且汇票可以充当现金流通，可以背书转让，由收款人自主决定取款。

再次，信汇主要是通过航空信函的方式进行收付款。信汇的主要特点是费用较低，但是信汇速度比较慢，资金通常被银行占用的周期较长。

2.托收的基本内涵和特点

托收，仅从字面意思上也不难理解是委托收款的行为，实际上托收也就是出口商通过开具一定的汇票，通过对银行的委托来收取进口商货款的一种结算方式。托收又可以分为两种不同的形式，简单表述为光票托收和跟单托收；

跟单托收又可分为“D/P即期”和“D/A远期”，主要是根据两者的性质的不同进行的划分。“D/P即期”是进口商在接到通知后必须付款才能取得赎单，而“D/A远期”则是出口方将单据通过银行之间的链接转移到进口商，进口商在接到银行的通知时只需与银行签署一份“托收承兑书”就可以接收货物。也就说明了托收主要是出口商通过利用单据对“货权”进行控制从而来控制货物。

托收不同于汇付，托收主要是通过债权人的催收来进行付款，而不是进口商或是债务人主动要求付款，这种结算方式对于收款人来说存在着一定的风险性。因为在此期间可能伴随着各不可预测的因素的出现，例如，如果出口商采用的是货到付款的方式进行结算，虽然对于出口商来说风险相对是较低的，但是托收本身来说就是属于一种商业信用性质的结算方式，毕竟收款是银行来进行的。银行是否能够收到款项也是存在一定的风险性，这也体现出了买方的信用是否可靠。

此外，除了进口商主观原因故意拖欠货款而导致收款方不能及时收到货款以外，当然也存在客观的一些因素而影响付款，例如不同地区的法律法规的影响，对于不同规定的制度的不了解也会导致在汇兑的过程中出现一定的问题，从而产生一定的风险。

3.信用证的基本内涵和特点

信用证，是银行在开证申请人提供相关的证件接受申请人的开证申请要求，承诺在符合开证申请人提供的付款条件的前提下，依据规定的单据来向收款人或是指定的人进行付款。这也就体现了信用证是通过收付款双方之间建立的一种信用关系，而通过银行来实现这一国际交易的行为，目前信用证仍是国际贸易中最常用的一种结算方式。但是，信用证结算方式本身又存在一定的=风险性和限制性。

首先，信用证结算在结算的过程中遵循着严格的一致性，必须是和开证时规定的单据一致，这也导致了在交易的过程中一些不法分子钻进漏洞，从而导致交易的一方承受巨大损失。

其次，信用证不仅仅是作为一种结算工具，在一定的程度上还要受到国家的政治或是战争等存在的一些不可控制的风险。

再者，信用证是银行在接到相对应的单据时来进行付款的形式，之间也不可避免的会出现银行故意不接受单据或是提出单据不符而拒绝付款的情形，由此一来，收款人可能受到不同程度的损失。

二、国际贸易结算方式存在的风险

1.汇付结算方式存在的风险

汇付简单的来说就是付款，是指国际贸易交易一方委托银行，通过银行将款项支付给收款方。目前，交易中常用的结算方式主要是预付款和货到付款两种形式。

从字面意思上不难理解，预付款就是在货物到达买方之前，买方先给卖方支付货款，而目前由于市场的形式的变化以及竞争的激烈性导致买方选择部分预付款，而不再是全额的付款形式。等到货到时再将全部的款项付完，再或者是根据提供的提货单据将款项支付给卖方。在这种形势下，无论双方选择哪一种结算方式，由于市场上存在部分信用不好的客户，他们在面临市场竞争的压力以及自身经营效益较差，就会出现市场上所说的长期拖欠款甚至是坏账的后果。由此可见，汇付的结算方式在一定程度上与合作方信誉有着很大的关系，而且存在一定的主观风险性，易导致风险的产生。

2.托收结算方式存在的风险

托收在上述的概述中已经说明了其主要的概念以及具备的特点，托收结算方式存在的风险主要可以从以下几个方面表现出来。

第一，进口商经营效益、经营时间的不确定性可能会出现进口商出现破产、倒闭、清算或者是无力偿还所欠货款的情形，由此而导致出口商无法收回全部会是部分货款；

第二，由于市场的不确定性，出口商在发货至进口商接到货物此段时间内不能保证市场价格的不变性，市场上价格的波动也会导致进口商以此为借口要求出口商降价来拒绝支付相应的货款，这样也就给出口商带来了或多或少的损失；

第三，由于国际贸易并不是面对面的实物交易，因此不可避免的就会存在部分进口商借着单据上的额型号规格数量等与收到的实物不相符为由而要求出口商进行降价处理，否则就拒绝付款。此时，为了将损失能够降到最低，部分出口商就会选择妥协；

第四，进口商在自身存在一些手续的不完善，例如进口手续的不完整等，从而又导致货物在在海关处被扣留，甚至会被没收、罚款等。

除了以上所列出的几种情形会导致出口商遭受风险损失，还存在其他的一些因素而导致风险的发生。托收在很大的程度上取决于付款人的信用，也具有一定的主观意识风险性，而任何一种情形的出现都会给出口商带来不同程度的损失。

3.信用证结算方式存在的风险

虽然说国家贸易结算的方式主要有三种，三种结算方式各具特点，但是三者实际上都是离不开贸易双方之间的信用，尤其是进口商的信用。进口商的信用直接影响到出口商的直接利益，决定着出口商是否能如期收到货款。信用证作为贸易交易结算中常用的结算方式，并不是说明它具有最大最可靠的保障，只是它是到目前为止交易市场上普遍接受并习惯运用的一种结算方式。但是，殊不知信用证这一结算方式存在着很多潜在的风险，特别是对出口商来说，稍加不注意就会造成损失。

常见的情形主要有以下几种，进口商在信用证的条款中蓄意增加或是减少某种条款，以使得条款对自己有利而损害出口商的利益；或者是，进口商方出具的信用证条款项目比较模糊，故意糊弄出口商，在出口商向银行出具信用证时，银行以信用证不符而拒绝接受付款。事实上，像这种单证不相符甚至是进口商伪造信用证的情形在贸易交易信用证结算中是比较常见的，信用证一方面方便了交易，但在一定程度上也存在着潜在的风险性。

三、规避国际贸易结算方式风险的措施和方法

1.规避汇付结算方式下风险的措施和方法

在一般的贸易结算中通常情况下很少会选择用汇付的结算方式，汇付一般多用于小额的交易中。而在这种情况下，不论是贸易交易的双方选择用哪一种结算方式进行交易，都不可能保证完完全全的将款项全部收回。而在这种前提下，交易的双方要如何规避所存在的风险呢。

首先是从出口商的角度来说，出口商就要在市场上尽量的选择预付款的结算方式，权衡交易的利弊，在特殊的情况下也可以试图选择其他的结算方式。而从进口商的角度来说，进口商应该充分的了解和考察出口商的信用，以确保在交易安全的前提下进行贸易交易，然后再选择合适的结算方式。

汇付作为国际贸易结算的主要结算方式之一。在交易中出现的几率也是相对较高的，尤其是小额交易中，有效的规避结算风险有利于交易的顺利进行，促进后期交易的延续。

2.规避托收结算方式下风险的措施和方法

首先，商业之间的合作少不了信用的纽带作用，因此在交易形成之前双方都要考量对方的信用程度，尽量选择信用较好的企业进行合作。而在国际贸易交易中，交易的双方很少会进行面对面的进行实物交易并完成收付款的形式，即使进行面对面的交易也必然要涉及到进出口。因此，出口商在选择出口的合作对象时，必须要全面而细致的了解客户，不仅要了解客户的资产状况、经营情况、经营范围和市场范围等，还要了解客户的资信状况、偿还能力以及信用等。

其次，银行作为托收的第三方，银行如若在收到货款时不能及时给收款方，无故拖延也将会对收款方造成损失，因此出口商要选择信誉较好的代收行。

再者，国际贸易的形成还将受到一国经济环境、政策以及政治局面等的影响，进出口商要时刻关注形式，避免结算风险造成一定的损失。

3.规避信用证结算方式下风险的措施和方法

信用证作为最常用的国家贸易结算方式，其中潜在的风险更应该得到有效的控制，找寻合适的方式和方法，规避信用证结算方式下的风险是交易双方必须要考虑的问题。结合信用证结算方式的相关特点，可以从以下几点来着手。

第一，必须要做好事先对客户的调查，尤其是资信和偿还能力的调查，客户的资信程度以及经营状况与付款有着密切的关系。

第二，对开证行的资信调查也要全面而细致，毕竟信用证是一种银行信用，银行作为第三者在此中间也起着决定性的作用。

第三，严格审查合同等与信用证相关的凭证单据等，避免有些合作者或是合作银行利用其中的漏洞等借机拒绝付款，从而使得交易双方蒙受损失。

四、结语

本文通过对国际贸易结算方式的三个主要结算方式的特点、存在风险的研究与分析，提出了相对应的风险规避措施与方法，希望能对相关课题的研究有所帮助。国际贸易的出现对经济全球化有着巨大的推动作用，而经济全球化的发展也促使国际贸易不断的繁荣，两者相辅相成共同推动者经济的快速发展。有效规避国际贸易结算方式中存在的风险，有利于国家贸易的发展顺利进行，有利于全球化经济的发展。

参考文献：

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