电力企业资金运行管理分析

2017-02-01毕嘉艺

农业科技与装备 2017年10期

毕嘉艺

（国网辽宁省电力有限公司沈阳供电公司，沈阳 110000）

随着我国市场改革的不断深化，国际资金管理模式引起国内大部分电力企业争相学习，然而电力企业资金管理水平低的关键问题仍是管理理念的相对落后，具体表现为市场经济认识低、竞争意识弱、缺少全局观念、缺少创新精神、缺少深化学习的氛围、忧患意识弱等。

电力企业与其他企业在经营性质和产品等各方面有着本质上的不同，电力企业的产品是确保其他企业生产经营的基础，同时也是人们生活和学习的必要条件。由于电力企业所生产的产品的特殊性，电力企业的经营目标不能仅仅着眼于利益方面，在确保经济收益的同时，电力企业必须要承担一定的社会责任和义务。因此，加强电力企业资金管制，确保电力企业良性运行，才能保证其他企业的生产经营和人们的日常生活。

1　电力企业资金管理问题分析

1.1　资金管理不完善

合理的内部控制制度能够规范企业管理，实现企业发展。内部控制制度可以加强企业管制，也可以规范资金使用情况。我国大多数电力企业都在实施内部控制制度，但并未取得明显的效果。这是因为电力企业内部控制制度过于老旧，企业实际经营状况与制度内容相差甚远，妨碍了企业的发展。此外，监督体系也存在明显的漏洞，造成电力企业经营困难。要想建设健全的资金管理体系，就要从上述两方面问题着手。

1.2　资金使用广泛、风险大

目前国家电网大致管理5个区域的电网公司，24家省、自治区、直辖市的电力公司，南方电网、各省级电网公司又下设市级、县级电网分或子公司。可见，国家电网的组织结构错综复杂，且各级电网分公司或子公司并不具有统一集中的资金管理系统。过长的产权链条及分支机构使得许多部门各自在不同银行开户，导致货币资金大量沉积，以及组织机构直接决定资金管理模式等，都是电力企业的经营隐患。另外，企业的高层难以获取精确的财务信息，对下属各级部门的资金状况不甚清楚，最终导致汇总起来的信息普遍不准确，很难做出正确的决策，阻碍企业的发展。

1.3　预算制度不完善

电力企业资金的使用应根据实际需要制定相关的预算制度。制定预算后能够明确经营目标，从而引导企业向良性发展。我国当前许多电力企业还没有成熟的预算制度，虽然一些企业已经制定了资金预算制度，但在资金的使用过程中并未根据制度进行管理，仅仅是形式上的预算。由于对资金的使用没有预算，一些电力企业的资金使用越来越混乱，资金短缺等现象经常发生，使电力企业的正常经营受到很大影响。

2　完善电力企业资金运行管理的措施

2.1　规范企业财务管理制度

健全企业财务管理制度，规范企业经营管理，是有效提高电力企业经营和发展水平的主要手段。企业财务管理制度系统化可以规范企业财务管理，控制企业财务工作实施，使电力企业财务管理平稳运行，最终达成企业经营管理目标。经营企业的各个方面均需要财务管理，制定财务管理制度可以融合企业各项管理活动，使企业作为一个整体实现优化。此外，应将财务管理制度配合考核，使内部整体经营更加规范。

2.2　健全组织机构与工作体系

一是将企业资金集中到内部资金结算中心，同时监管企业内部资金结算中心，撤销企业及下属单位在外部银行的户头，由结算中心统一经管，由总部集中管理全部财政支出，使总部高度集中资金的收支权。二是结算中心要详细、实时、精确地了解各级部门货币资金的收支情况，合理调动闲散资金，加快资金周转率，成立由决策层、管理层、财务操作层等自上而下的资金集中管理体系，从而达到企业整体的收支平衡，减少资金沉积，控制资金流向，实现企业对全部资金的统一调动、整体监管、集中管理、合理调控，实现内部流动货币资金的动态管理与合理配置。

2.3　完善企业资金预算制度

切合实际的资金预算能够提高企业资金使用率，确保企业经营所需资金充足。合理、全面的资金预算制度要根据实际生产经营管理情况来制定并实行。资金预算制度要详细规划各部门的资金使用情况，提高资金使用率，避免资金浪费，促进企业向良性的方向发展。

2.4　开通应用网上银行

网上银行的出现与广泛应用，满足了电力企业资金管理集约化的要求。通过开通应用网上银行，在资金集中、流向方面取得了较大收益；而通过资金的集中管理与调动，在资金市场上取得了可观的收益。首先，操作企业的资金要运用好电子支付系统，做好开户统一，定期清算各下属单位开设的账户，将企业全部账户归入企业的资金管理范围，使其可以调控，从而加强企业对资金的管理力度。其次，随着信息化的不断普及和电子支付系统的逐步完善，网银划转资金成为企业资金管理的主要形式，建立资金管理平台，建设自动划转资金的支付模式，大大降低了人工管理的失误率，同时使资金集约化，并通过网上银行实现资金的统一调动、在线监管，使资金管理更加透明。