少数民族地区代理国库现状分析与建议——以酒泉市为例

文/王志辉

少数民族地区代理国库现状分析与建议——以酒泉市为例

文/王志辉

随着新《预算法》顺利实施和纪念人民银行经理国库30周年宣传活动的成果显现，人民银行经理国库理念深入人心，加强商业银行代理国库管理，全面履行人民银行经理国库职能，进一步提升国库监督和管理效能显得非常重要。为此，对酒泉市少数民族地区代理国库情况进行了专题调查，并提出相关建议。

少数民族；代理国库；现状；建议

一、基本情况

2010年以来，酒泉市在对乡镇金库进行了大规模的撤并，目前全市辖内已无代理乡镇国库，商业银行代理的国库全部为县支库。2015年末，酒泉市共有代理支库2家，专兼职国库人员5人，办理预算收入28749笔、金额72382万元，办理预算支出12616笔、金额154253万元，办理预算收入退付134笔、金额33万元，办理更正调库112笔，2504万元。

从整体情况分析，酒泉市代理支库具有以下特点：

一是地域分布广，2家代理支库全部在民族地区，分别设在肃北蒙古族自治县和阿克塞哈萨克族自治县。二是代理银行机构均为国有商业银行，且距离中心支库较远。肃北县代理支库由农业银行代理，阿克塞县代理支库由建设银行代理，两个代理支库距离中心支库均在500公里以上。三是代理国库人员少、轮岗快，兼职多。全市代理支库共有国库人员5人，仅1人是专职，其余全是兼职，平均在岗时间1.4年。

二、存在问题

（一）机构设置和人员配备不到位

按照《商业银行、信用社代理国库管理办法》的规定：“代理支库业务量在30万笔以上或年预算收入3亿元以上的代理行，必须设立国库科（股）专门办理国库业务。业务量较小、预算收入较少的代理行，经上级人民银行批准，可设立国库专柜办理业务，但至少应配备3名以上人员专职办理国库业务”。从2015年业务开展情况看，肃北县预算收入4.71亿元、阿克塞县预算收入2.53亿元，按要求至少要设立国库专柜办理业务且配备3名以上专职人员。但2个代理行均未设置专柜，专职人员的配备也远未达到要求，库均专兼职人员不到3人，且人员流动性较大、换岗频繁，业务操作随意性较大。

（二）监管职能履行难

日常监督管理是履行国库职能的重要内容。从酒泉辖内代理支库情况看，监督管理却是代理国库履职最薄弱的环节。代理支库日常工作中，对财政开具的拨款凭证不做政策性和实质性的审核，只做形式上要件上的审核即办理资金的拨付，对财政部门的拨款指令基本上是言听计从。由于同业竞争关系，其他银行机构对代理支库的监督检查有抵触情绪，代理支库履行监督职责时处境较为尴尬，监督检查基本无法开展。

三、原因分析

（一）激励机制不健全影响代理银行的积极性

从调查的情况来看，代理支库的代理业务收入来源比较单一，主要是国库业务手续费，酒泉市2家代理支库2015年手续费收入在2万元到3万元不等，在很大程度上，商业银行代理国库业务是无偿为地方政府、财税部门服务，直接收益较少。据测算，维持一个代理支库的基本运转，一年大致需要10万元。但商业银行是以追求利润最大化为经营目标的企业，而国库是办理国家预算收支的机关，政策性较强。尽管商业银行代理国库存在形象改善、增进与地方政府和财税机关关系、获取政府和机关存款便利的无形收益，但是代理行在实际运作过程中，如代理业务不能带来更多有形收益，代理支库会尽量减少相应成本，因此，在设备配置、人员安排、投入的精力等方面就难以达到制度要求。

（二）代理银行企业属性影响其履行监管职责

代理行在日常代理国库业务开展过程中，往往将代理国家金库与财税部门之间的关系转化为商业银行与客户之间的关系，尤其当履行代理支库监管职责触动地方政府利益、或与财税部门发生冲突时，代理行很容易偏离国库监管履职的要求，放松监管甚至是干脆不予监管。同时，代理行作为税费的缴纳者，需接受财政和税务的管理，而财税部门又是代理行存款的重要客户资源，这种“双重”身份造成代理行不敢行使管理权，形成事实上的国库监管缺位。

四、几点建议

（一）健全完善激励约束机制

进一步完善市场准入和退出机制及相关制度，引入优胜劣汰的竞争机制。对达不到要求的代理支库取消代理资格，以提高代理行对代理国库工作的重视程度和工作质量。同时，适当提高现行每笔业务0-1元的代理费标准，由政府根据代理行业务量大小、工作开展情况，对亏损的商业银行代理支库予以一定补贴，年初编制预算，年终予以兑现，以弥补代理支库成本收益倒挂问题。

（二）加强对代理银行的监督管理

将代理银行上级行对代理支行的管理情况纳入人民银行“两管理、两综合”的考核内容，适时考核通报，督促其加强管理，有效促进代理支库工作质量的提高。同时，要求代理支库上级行将代理支库考核评比结果纳入其行内业绩考核范围，充分调动国库人员的积极性，提高国库业务的核算质量。

（三）强化对代理银行的业务指导

加快开发国库非现场监管系统，积极推动将代理国库核算系统接入国库会计数据集中系统（TCBS），促使国库监管方式由“事后监督”向“全过程控制”转变，实现对收入、拨款、退库、更正等业务重点环节的实时监督与控制。加大日常管理和督导力度，将现场执法检查与现场业务辅导相结合，加强对代理支库的业务指导，及时解决代理支库工作中存在的问题，帮助其提高核算业务操作与管理水平。

（作者单位：中国人民银行酒泉市中心支行）