电力企业资金集中管理方略谈

2016-12-31刘思宇

中国管理信息化 2016年15期

关键词：管理体系电力企业资金

刘思宇

（西安石油大学，西安 710065）

电力企业资金集中管理方略谈

刘思宇

（西安石油大学，西安 710065）

资金是企业维持正常运行的重要资源。随着现代企业的不断发展，如何提升资金管理水平成为现代企业研究的重要内容。文章针对现代电力企业资金管理中存在的问题展开分析，并提出了相应的促进电力企业资金集中管理的措施，旨在提升电力企业的经济效益。

电力企业；资金；集中管理；经济效益

电力企业与一般的企业不同，其具有一定的公共性，电力企业作为供电的主体，承担着维持生产、生活的重要任务，电力企业的有效发展关系着我国社会的平稳运行。电力企业属于资本密集型产业，提升其资金管理与控制水平，对于降低经营风险、提升企业效益、推动企业平稳发展等方面具有重要作用。

1 电力企业资金管理中存在的问题

1.1 资金管理体系不完善，容易造成资金浪费

一个企业若未能形成一个完整的资金管理体系和平台，子公司或分公司出现资金紧缺，无法偿还贷款；或子公司资金占用率高且不合理使用，导致资金回流减缓，致使企业信用及利润降低，容易造成资金浪费［1］。部分子公司盲目追赶项目，向多家银行贷款，导致背负大量外债，致使内部资金循环受到影响。相关文献指出，部分电力企业负债率超过80%，致使企业盈利能力降低。

1.2 不合理的资金管理模式，制约了企业的发展

由于企业缺乏统一的资金管理模式，部分企业存在多头账户的现象，未经过科学分析和考虑就随意进行投资；部分企业为了追求发展盲目投资，没有结合自身的综合实力与发展目标进行思考，容易造成重大损失［2］。部分企业没有构成完善的资金流动信息平台，导致管理层无法获取资金流动取向，并且部分信息存在失真，对企业做出正确的决策造成一定的影响。

1.3 资金管理力度不严，容易造成内部控制风险

在我国目前大部分电力企业中的资金管理方面，普遍存在管理力度不严的现象，部分企业职工擅自挪用公款、转移企业资金，造成企业的重大损失。虽然部分企业认识到了资金管理的重要性，也设置了相对独立的监管部门，但是由于缺乏掌握企业资金流动信息机制和方法，因此能够发挥其资金监管的作用［3］。大多数企业在投资管理方面未形成比较完善的风险控制机制，无法有效掌握资金的流动，进而无法控制资金，并且由于监管机制的不完善，导致经营风险显著提升。

2 加强电力企业资金集中管理的措施

2.1 完善资金管理体系，加强对企业资金的控制

要想完善企业资金管理体系，加强资金集中管理，首先需要改变传统的分散资金管理模式，构建资金结算机制，注销企业旗下各公司在外部银行的开户，由结算机构统一进行银行开户，并由结算机构对收入支出进行控制与管理；结算机构要及时、准确、全面地了解各部门资金的去向以及收入、支出状况，有效控制限制资金，加速资金的周转速度，进而构建自上而下的集中管理体系，从而能够实现对企业内部资金的管理、控制、监督，从源头消除挪用资金、转移资金的事件发生［4］。加强管理体系的监督，明确各职员的工作范围以及职责，实施责任制，有助于提升企业管理效率。

2.2 加强企业预算管理与控制

预算管理作为资金管理与控制的一个环节，加强预算管理能够提升资金集中管理的有效性，一个全面的资金集中管理体系是企业完善内部控制机制的具体表现，加强预算管理能够保障企业生产与经营的有序开展，同时也是企业进行财务管理的重要依据。加强预算管理，首当其冲的是需要扩大预算管理范围，从单一经营资金预算控制到生产、经营、投资等全面的预算管理，进而实现对资金的集中控制。构建完善的预算管理体系，将电力企业生产各环节中的资金收入与支出纳入预算管理中，通过科学管理提升企业效益。

2.3 加快资金管理信息化的建设

随着现代信息技术的发展，推动了企业管理水平。计算机技术及财务管理软件的出现为我国企业管理提供了较大的便利，同时也对提升企业管理思想、转变管理模式具有重要影响，并且能够实现企业资金的集中管理，是现代企业管理的必然选择。财务管理软件的应用，主要是源于先进的管理理念、思想以及方法，结合国外先进的管理经验，应用国际企业使用的ERP系统软件，能够实现企业经营全过程的资金管理和信息收集，进而保障资金管理工作的有效性和规范化。