刍议小额贷款公司财务风险的防范策略

郑敏

（福建闽东电力股份有限公司，福建　宁德 355100）

刍议小额贷款公司财务风险的防范策略

郑敏

（福建闽东电力股份有限公司，福建宁德 355100）

小额贷款公司充分发挥了市场的资源配置功能，在实现金融创新，规范民间投资等方面有着重要的意义。当前小额贷款公司在发展的过程中面临着潜在的危机及财务风险，需要加强对小额贷款公司财务风险类型及产生机理的认识，并采取适当的防范措施，从而保证小额贷款公司得以稳定健康地经营发展。

小额贷款公司；财务风险；防范

小额贷款公司的出现打破了银行金融机构包揽信贷业务的局面，有效促进了金融市场竞争，帮助经济收入能力较弱的人群及小微企业解决融资问题，提高资金的配置效率，具有广阔的发展前景。由于小额贷款公司尚处于起步阶段，其资本金较小，抗风险能力不高，在发展的过程中面临着潜在的危机及财务风险。只有充分认识到小额贷款公司财务风险的类型及产生的机理，并采取适当的防范措施，才能保证小额贷款公司得以稳定健康地经营发展。

1　小额贷款公司财务风险的类型及其产生机制

首先，作为一种新生事物，小额信贷的各项机制尚未完善，小额贷款公司内部监督机制的不健全引发了内控制度风险。小额贷款公司的内部结构应切合《公司法》的相关规定，股东、董事、监事、经理之间的权责关系应予以明确，公司的议事规则、决策程序及内审制度应是健全有效的。然而在实际工作当中，股东和董事主要负责较大额贷款审批监督，经理主要负责日常业务开展管理，但却经常会出现经理层与治理层责权不明晰的情况，也即经理层经常掌握了太多的审批决策权，而监事则基本上处于敷衍了事的状态，这些加大了小额贷款公司的财务风险。其次，小额贷款公司的资本金较少，很多公司在成立初期便将公司的资本全发放完，其资金的投入能力无法满足社会的巨大需求，极易引发筹资风险。根据规定，小额贷款公司不能通过吸收公众存款筹措资金，因此多数小额贷款公司只能是通过向银行融资、向股东扩股增资等办法进行筹资。而相关工作条例又规定，小额贷款公司进行融资的银行数量不能超过两家，且融资所得金额总量要不超过公司实收资本的一半，加之银行的放贷条件及融资成本较高，加大了小额贷款公司的运营压力，又因小额贷款公司的投资回报率普遍不高，难以较大的激发股东对扩股增资的热情，加大了小额贷款公司的筹资风险。再次，小额贷款公司财务存在着投资风险。小额贷款公司的主要客户是低收入人群或小微型企业等，这些弱势群体往往难以提供足够的抵押担保，一旦客户无法及时偿还贷款本息，将致使小额贷款公司的实际报酬率降低，甚至无法收回本金，引发投资风险。而且小额贷款的贷款额度小，占用的人力多，运营操作成本高，尽管其利息率高于银行，但利润仍相当微薄，投资风险高。

2　小额贷款公司财务风险的防范策略

（1）健全内部控制机制。健全的内部控制机制是小额贷款公司防范财务风险，优化风险控制成本，提升企业经营效益的重要举措。一是要建立分层决策机制，将单笔贷款业务的金额分成不同层次的审批权限，在公司各管理层中逐级递增，有效地防范业务审批开展中出现的各种潜在风险。二是建立严格的内部责任监督制度。为最大限度提高公司的经营效益，小额贷款公司可适当加大对各岗位员工的授权，便于员工更灵活地开展工。在加大对员工授权的同时应促进员工们承担起相应的责任与风险，增强各岗位之间相互监督，加强审核岗位对每项贷款业务的审查，审核，避免出现人情贷等不利于小额贷款公司发展的现象。三是制定健全的小额贷款公司内部章程，实现内部监管的制度化，完善业务管理登记制度，审贷岗位应将每笔贷款业务的详细情况做好详实登记，提升信贷业务的管理水平。

（2）拓展融资渠道。一是利用现代的广泛社会资源，为小额贷款公司引入新的战略投资者，例如大量民间资本、外国公司等，不仅丰富小额贷款公司的发展资本，增加公司的融资渠道，解决小额贷款公司资金短缺的问题，还能借助优秀的管理及运用模式，提升公司的风险控制能力及管理水平。二是寻求政府在政策性、信用性等方面的保障和支持，与银行业金融机构、地方金融资产交易平台等合作，扩大贷款规模，解决贷款操作成本较高、融资困难的问题，促进小额贷款公司的业务发展和融资能力。三是拓展小额贷款公司融资的思路及渠道。

（3）加强贷后管理。贷后管理具体指的是小额贷款公司对贷款控制权、知情权的掌握能力，贷后管理的水平直接影响到小额贷款公司的资金周转。一是加强培训，一方面加强对员工的综合素质培训，包括业务管理知识、业务素质等，为贷后管理奠定基础；另一方面，加强对贷款客户的培训，普及贷款客户的金融基本知识、贷款还贷法律法规知识等，帮助贷款客户正确了解小额贷款公司的贷款规则及意义，提升其信用意识，规避小额贷款公司的投资风险。二是严格把好续贷审批关，信贷员应在发放贷款之后定期检查贷款项目，及时跟踪了解贷款的去向，比对贷款合约中的用途及客户的实际用途，确认贷款者是否依照合约进行生产经营，在这一步骤中，与贷款者进行有效沟通，为下次贷款做好基础，减小下次贷款的审核成本，还可根据了解到的详细情况，分析客户风险指数，以此决定是对客户进行续贷、还是贷款展期、续贷期限等。

10.3969/j.issn.1673-0194.2016.11.023

F275

A

1673-0194（2016）11-0044-02

2016-03-02