国际贸易融资中商业银行的风险管理模型研究

李健荣，宋杰，李银

（韶关学院数学与统计学院，广东韶关512005）

国际贸易融资中商业银行的风险管理模型研究

李健荣，宋杰，李银

（韶关学院数学与统计学院，广东韶关512005）

调查了商业银行国际贸易融资的现状，选择贸易融资中的信用风险，利用基于信用风险的授信管理模型做出分析，得到我国商业银行贸易融资的风险防范措施，给我国进出口贸易提出指导性的建议.

贸易融资；信用风险；授信管理模型

当今我国对外贸易事业在处于蓬勃发展的黄金时期，因而结算业务的种类和创新性也在不断的提升，目前主要的五种结算方式有：托收、信用证、备用信用证、汇付和保函.贸易结算方式的正确选择也会导致贸易过程成败与否的关键部分.

我国加入了世界贸易组织，要融入世界经济，遵守国际规律也成为了国内银行的重要内容［1］.由于我国对外贸易融资业务发展比较快，不过没有国外的那样比较成熟，而且各项业务和相应的管理方面还是不够完善，尤其是在风险的管理和调控方面还是有所不足，因此现阶段亟需要深入挖掘风险控制模型，减少进行业务过程中的风险，这样的话对促进我国对外贸易的进一步发展有一定的积极意义.

1　研究框架及融资业务现状

本文的研究技术思路是：分析我国现今的融资现状，主要研究其信用风险和操作风险，分析研究之后建立风险控制模型，运用数学软件分析数据和求解，进而得出相应的结论，提出指导性意见，见图1.

图1　技术思路图

本文选取了我国对外贸易总额进行分析，数据是2005年到2014年的（见图2），总的来说一直都是呈现上升的趋势，这可以说明我国的国际贸易融资形势一片晴朗，如今还有很大的发展前景.

图2　中国对外贸易总额

由图2分析可得，近年来我国带外贸易发展比较迅速，从2005年的对外贸易总额1 421 910百万美元到2014年的4 301 527百万美元，十年间我国的带外贸易可以说有了一个质的飞跃，发展速度快，贸易量巨大.我国商业银行应该重视产品的优化升级，加强公司内部管理，注重创新等各方面还需继续发展.

我国对外贸易中，融资业务既有机遇又有挑战，但在风险管理方面有一定的缺陷，目前主要的国际贸易结算方式如下，其中也存在一定的问题［2］.

图3　国际贸易结算方式

近年来国际贸易量不断增大，各商业银行之间融资逾期现象时有发生，这样会增加银行的贸易风险，对国际结算业务产生消极的影响.金融风险的产生，现今来说主要来自于信息的不对称性，信息的不真实性会导致双方选择的错误，国际贸易融资中的信息不对称性也是产生其风险的主要原因.

信用风险主要是：目前我国的进出口企业管理方面不够规范严格，企业的信贷情况不太清晰，尤其是存在公司经营不规范的行为，并且缺乏信用风险观念，导致银行的融资资金有可能会悬空.

汇率风险就是指：进行国际间的贸易，必然会用到外汇进行交易，由于外汇的使用而导致的风险我们称为汇率风险.汇率的变动，会使货币升值或者贬值，从而导致其中一方造成经济的损失.

操作风险是：银行工作人员在进行业务时的违规操作或者失误等而引起的融资风险，银行整体对于给付融资业务的能力把控不足而产生的风险也可以说是银行操作风险.

2　基于信用风险的授信管理模型

首先定义授信额度：授信是指企业的进出口经营权和进出口业务员的短期融资，打包放款、票据买入、出口押汇是主要的出口授信；进口押汇、进口开证是主要的进口授信，这都是授信的直接因素.

模型建立过程中，先要建立分配矩阵.各种的授信方式都有一定的额度，担保方式主要由有进口开证、进口押汇、出口押汇、票据贴现等，根据授信情况［3］可建立表1.

表1　担保方式的授信额度

表1的数据规定了用1来表示这种担保方式可以进行授信额度，使用0来表示该种方式不能进行授予授信额度.则可以建立分配矩阵：

其中，ri,j为第i种授信额度在第j种担保方式的占比，其满足：

其次，建立评估矩阵，根据企业进出口贸易情况、企业的基本素质和企业的总体效益状况，建立评价矩阵：

式中，vi,j是评估值，是在第i种担保方式下的，如果i≠j，即有vi,j=0.接着建立一个风险系数矩阵，即使通过调查后确定评估值，但是实际上仍然存在其他的风险，因此建立风险系数矩阵，就能减少误差，得出较为准确的价值，风险系数矩阵如下：

其中ai,j是转换系数，如果i≠j，即有ai,j=0.

然后由上面原则，结合上述式子，建立授信额度矩阵T：

最后进行模型求解.进口额度和出口额度组成了授信额度，因此可以将进口额度的三行合并在一起，将出口额度的四行合并在一起，就可以简化矩阵T为：

由此可以知道，进口额度是：

出口额度是：

假设不区分融资业务，都均衡授信，那么就令ri,1=ri,2=0.125，r1,4=r4,4=0.5，r1,3=r3,3=r4,3=r5,3=r6,3=0.2，因此进口额度整理为：

出口额度整理为：

在信用风险的授信管理模型中，可以得出影响授信额大小的因素还包括以下的方面：评估矩阵中的评估值，商业银行要全面评估后才能确定客户的担保方式，在时间过去很长之后，银行应该对其进行重新的评估，并且要用最新的数值替代原来的数值.

矩阵中的数值，需要根据目前的客户信贷情况、经营状况、市场的状况等各种条件的影响，因为这些数据也是在一定时间后会改变的，因此在计算时也应该选用最新的情况改变其风险系数.

3　贸易融资风险管理策略

贸易融资的意识需要进一步加强.我国对外贸易目前还是持续的增长，贸易往来逐渐变多，外贸总量也在提升之中，无形之中促进了融资业务的发展.因此，为了促进我国对外贸易事业的发展，应该要提高这方面的认识，转换成新时代的思想，积极开发各种新型的贸易融资方式［4］.

贸易融资的风险管理体系需要科学化.我国对外贸易的广度和深度现今还是没有完全和国际上解轨，各方面的管理还是有所欠缺，应该做到如下，对客户的各方面数据进行合理化的分析和评估，同时对于从业人员也要追求专业化的知识，能对客户做准确的信用分析以及有化解各种业务风险的能力.

风险的监督需要有完善的制度管制［5］.风险的合理化控制，离不开完善的监督体系.建立合理的风险监督机制，对于客户的资料进行严格的筛查，在各种风险数据如汇率风险、信用风险、市场风险等进行严格的把控.对于信用方面，更是要做好严格的把控.银行和进出口企业的主要业务就是审核信用证，用来确定其有效性、真实性等，其次要完善法律机制，确保权益受到法律的保障，减少不必要的风险.

与国外银行的合作需要加强.国外银行的国际贸易融资业务方面比较早，发展也比较快，经验也是十分丰富，因此我们可以通过与外国银行之间的合作协议，可以相互间进行学习和取经，共同进步和发展，大力发展符合当今国情和世界经济的贸易融资新方式.

4　结语

本文通过分析我国商业银行国际贸易融资现状，转出其存在的风险，选用影响占比比较重要的引信用风险和操作风险进行建模分析，建立了基于信用风险的授信管理模型，并对其进行求解分析，并做进一步的研究，证明了模型的合理性和准确性，最终对我国商业银行国际贸易融资风险管理提出一系列合理性的策略，对解决我国商业银行在国际贸易融资中的实际上存在的风险，对我国外贸结算有一定的推进作用.

［1］陈忠阳.金融风险分析与管理研究[M].北京:中国人民出版社，2001.

［2］王立军.国际贸易结算与贸易融资[M].北京:中国金融出版社，2003.

［3］孙建林.商业银行授信业务风险管理[M].北京:对外经济贸易大学出版社，2003.

［4］连育青.国际贸易融资的风险及其防范[J].技术经济，2000(8):50-55.

［5］宋晓华.国内商业银行国际贸易融资风险管理研究[D].南京：南京理工大学，2005.

International Trade Financing Risk M anagement M odel of Comm ercial Banks

LI Jian-rong，SONG Jie，LI Yin
（School ofMathematicsand Statistics,Shaoguan University,Shaoguan 512005,Guangdong,China）

This paper first simply introduces the present situation of the international trade financing of commercial bank,and then selects the credit risk in trade financing,use of the credit management model based on credit risk analysis.Finally it put forward China's commercial banks trade finance risk prevention measures,as well as the suggestionson importand export trade in our country for reference.

trade financing;credit risk;creditmanagementmodel

F224

A

1007-5348（2016）08-0007-04

2016-04-25

李健荣（1993-），男，广东肇庆人，韶关学院数学与统计学院学生；研究方向：金融数学.

（责任编辑：邵晓军）