大力发展电票业务正当时

陈熙

摘 要：电子商业汇票业务在国家大力鼓励应收帐款融资的背景下，以较好的安全性被更多银行关注，借互联网金融的东风客户使用环境也已成熟。本文详细分析了电票发现的三个有利时机和电票的五大优势，指出各家银行应大力鼓励电票业务发展。

关键词：应收帐款融资；风险；便捷；票据市场

近期国家鼓励用好、创新金融工具，大力发展应收账款融资解决企业“融资难、融资贵”的问题，推出后一直发展缓慢的电子商业承兑汇票突然吸引了大家的目光。电票业务发展迎来天时地利人和的黄金时间，在互联网金融的东风下电票业务发展大有可为。

一、电票发展迎来黄金时间

（一）产能过剩导致应收账款增长，电票破题正当时

国家统计局公布，近年来规模以上工业企业应收账款和产成品存货均呈现较高增幅水平，意味着当前国民经济中产能过剩现象仍很严重。2411家上市公司2013年共实现净利润14，373亿元，但应收账款总额却高达22，214亿元，应收账款为净利润的1.55倍，显示应收账款过高而导致经营性现金为净流出，提高了企业的资金成本。从上述数据可以看出，约束实体经济增长的中小微企业“融资难”、“融资贵”的问题根源并不在于货币供应量的短缺，而在于巨额货币在不合理的经济结构中被沉淀下来，减缓流通速度，降低货币使用效率。

解决问题的答案是：央行应控制货币投放，尽快降低存贷利差，同时发挥电票系统具有信用约束环境，电票具有电子货币的信用与支付功能，可以实现低成本融资的特点，以多用票据，少发货币的创新理念，广泛引导企业运用电票作为应付款、应收款工具，盘活企业应收账款，才能从根本上真正实现降低实体经济融资成本，解决融资难问题的目标。

（二）传统票据大案要案频发，银行系统重新认识电票

目前我国票据市场已运行30多年，形成了广阔而成熟的市场。但除华南部分地区的电票普及率较高，大部分地区则几乎都是纸质票据。但2015年以来农行、中信、天津银行金额巨大的风险事件中的涉案票据都是纸质票据，纸质票据实物操作繁琐，存在天然的操作风险。同时，纸质票据票面金额最高能达9亿多，而纸质人民币最高面额仅100元，即使人民银行想尽办法做防伪，假票、变造票票据诈骗案件时有发生。

而电票至少可以从三个角度有效解决风险问题。首先是操作风险更低，全部线上操作杜绝了大部分的操作风险，同时也提供监管便利；其次是系统风险更低，能杜绝票据买断式回购交易方式；第三是信用风险更低。电票普及后，由于出票人不良信用会被系统记录，信用环境可以更好。

近年的票据大案让各家银行和人民银行都下定决心，齐齐下大力气推广电票使用，要把电票市场做大。

（三）互联网金融东风吹热网银发展，企业接受电子票据

电票在2011年推出，一直发展不理想，一方面是当时银行业企业网银发展还不够理想，大量中小银行企业网银还刚刚起步，顾不上电票系统的建设，更谈不上做大市场推广发展。另一方面是企业会计对网银操作不熟悉，对于电票接受慢，不愿意使用。近年借互联网金融发展的东风，经过多年的市场培育，企业网银得到了普遍的接受，即使在中西部，例如我所在的西部区域性银行，活跃企业客户的网上银行使用率也达到60%。各家银行在互联网银行的建设大潮中，也纷纷完善了各家的电票系统，绝大部分银行都具备了支持电票业务发展的硬件环境，而票据的终端客户企业，也已熟悉网上银行的操作，能够接受电子票据的操作，加上电子票据更便捷、更放心，得到越来越多企业接受。

二、电子商业汇票的优势分析

目前的票据市场主要面对以下五个难题：一是实体经济持续疲软，企业利润空间压缩，企业亟待解决融资成本问题；二是在清理整顿中同业票据运作的过桥行和同业户即将退出历史，票据收益权转让终于被正名，同业票据市场面临转型发展；三是民间票据市场无真实贸易背景票据的买卖、贴现乱象丛生，多家商业银行分支机构牵涉其中，商业银行的风控有待加强；四是银行同业票据业务发展日新月异，内控管理制度难以适应同业票据业务的高速发展；五是票据诈骗案件时有发生，假票、变造票防不胜防，票据交易各个环节都存在诈骗的可能与风险。

而电子票据几乎是完美的解决了以上问题，还破除了票据市场的灰色地带，让我们来看看电票与纸票比较的主要优势。

（一）票据业务的交易效率更高

电票要素记载全部电子化，通过银行的系统渠道流通，免去了传递中的各种问题和风险。而纸票传递和携带不仅需要专人还有一定的风险。电票足不出户就可交易，方便，回款速度加快，收票、托收实现零在途。

1、收款方面

纸票收款：客户开出票据到资金中心确认收票入库，完成全过程至少需要3-5天时间，且票据传递需要销售、财务部门多人参与，收票信息通过人工统计，容易出现差错。

电票收款：使用电票银企直联后，客户在银行一经开出电子票据，瞬间到达经营单位银行账户，完成收款。

纸票托收：办理纸票托收需提前7天委托银行收款，如有票据瑕疵还需补证明或退票，耗时耗力，还可能无法及时回笼资金。

电票托收：持票方直接在电票系统向票据承兑人提示付款，不存在瑕疵票据，无退票可能，当天款项即可到账。

2、开票方面

目前自开纸质票据，从向银行提出开票申请，存入开票保证金，经银行审核、承兑、出票，到经营单位取得纸票传递给供应商，一般需时3-5天。

开出电票全部在在网上银行操作，开票成功后可直接将电票发送到供应商的电票账户，时间可缩短至1-2天。

3、背书方面

一般纸质汇票的背书付款，需要票据盖章、邮寄，一般需耗时2-3天，因背书不规范如票据盖章不清晰、缺损等还有可能造成供应商退票。

电票背书仅需登录网上银行提交背书申请，经过银行处理后，供应商即时可以登录网银签收电票，实现收款。

（二）票据的运作成本不断降低

目前，随着银行运营电票的成本降低，电票的市场价格就会比纸票低。并且使用电票后，不需再承担纸票的因邮递、查票等而产生的费用，节省传递成本、查询成本和在途资金成本。借助网上管理平台，可以轻易实现票据电子化管理，准确查询到每一笔票据对应的票面信息及资金流向，管理成本不断降低。

（三）票据业务的操作风险接近于零

电子银行承兑汇票没有实物，只有电子信息，全部储存在系统内，保管无忧愁。电票一切活动均在ECDS（电子商业汇票系统）上记载生成，而ECDS是由中国人民银行牵头建设的全国性金融业务运行系统，该系统具备金融级的系统安全及信息灾备保障，彻底杜绝了克隆票和假票，杜绝了纸票流通过程中的一切风险。

（四）管理方便，所有资料均在网银上，提高银行和企业管理票据的水平

电子银行承兑汇票信息全部在系统中，电子化的信息查找更方便。能实现企业内部信息及资金管理与外部运营的无缝对接，管理更高效。现在有些票据签发和接受量都很大的客户，还每年花钱请银行为他们做票据托管服务，管理他们每天大量进出的票据。如果这样的客户全部使用电票，对接财务管理系统，自己就能方便实现管理。

（五）有助于构建更有效的信用体系，有助于本全国统一票据市场的形成

电子商业汇票系统构建了信用环境，记载商业汇票债务人的所有出票与兑付的历史详情，签发电子商业承兑汇票的行为越多，并都按期兑付，将可有效提升自身信用度，获得银行承兑低费率。同时，电票系统规范了商业承兑票据的客户信息，同时还能看到他过往的信用情况，也为更多企业使用电子商票提供了更好的环境和条件。（作者单位：重庆农村商业银行）