企业集团资金集中管理的路径优化

罗亮

摘要：在企业集团的管理运行过程中，财务管理是其中的一个重要组成部分，而资金集中管理则是财务集中制中的核心。通过运用资金集中管理的方法，不仅能够将集团的整体资金与资源优势充分的发挥出来，同时也是其对于资金控制以及强化集团管理的一项重要途径。因此，本文就针对企业集团资金集中管理的路径优化进行简单分析，以供参考。

关键词：企业集团；资金；集中管理

中图分类号：F275 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）022-000-01

企业集团通过运用资金集中管理的方式，能够在很大程度上促进资金使用效率的提升，并进一步降低融资成本与资金使用风险。现阶段，资金集中管理已经逐渐发展成为了各大企业集团的一种重要的资金管理方法。随着IT技术的发展，促进了市场经济全球化，以及企业集团通过财务公司平台，进行资金集中专业化管理的效果更佳。所以说，通过对企业集团的资金集中管理进行有效的探讨研究，来促进资金管理科学性的合理提高，提高集团整体竞争力，对集团实现战略目标，特别是促进国有产业集团的发展具有十分重要的现实意义。

一、企业集团资金集中管理的重要性

（一）利于财务成本的降低

事实上，在企业集团当中，因为各个企业自身的经营范围不同，且其所处地域也存在一定的差异，从而导致其在同一时间点上所遇到的挑战与机遇也各不相同。在这样的环境背景下，一些企业及时的抓住机遇，其业务就会出现迅速的增长，这时候就可能会导致其出现资金短缺的问题，若缺乏集团内部的资金调剂，那么其就只能够通过运用银行的途径来融资，这样一来，不仅会面临比较繁琐的手续，还会出现较高的融资费用。然而，用过运用资金集中管理，来由企业集团对投资与筹资活动进行统一的安排，不但可以科学调度企业的资金，实现收益的提升，还能在很大程度上降低企业的资金使用成本，从而实现对企业集团整体财务成本的优化控制。

（二）利于提升资金的收益

企业集团通过运用资金集中管理的方式，来讲相对分散的资金进行统一的调配与安排，能够通过运用协定存款、大额存单等相关的投资组合形式，来获取比活期存款更高的投资收益。与此同时，以集团的角度来进行融资，能够更加充分的将集团的资源调配优势充分的发挥出来，从而实现对企业的资金进行内部余缺的调剂，促进资金在企业中的快速周转，从而促进资金效益的最大化。

（三）利于提高风险的防范

就针对于企业集团来说，由于其包含非常多的下属企业，因此，强化对风险的防范具有明显的重要性。通过运用资金集中管理，能够充分运用网络技术，来对各个成员单位的实际资金收支动态进行有效监管，并在此基础上来对资金的收支与使用合理性进行进一步的分析，强化资金的风险预知与防范功能，并在发现问题的时候，来对其进行及时的风险预警，保证资金使用的合理性。

二、目前企业集团资金集中管理的问题

（一）集中风险管控能力较低

通过运用资金集中管理的方法，虽然能够促进企业的资源合理配置，强化企业的内部结算等，但是随之而来的是一定的融资与结算风险，因此需要我们对其有一个充分的重视。就针对于目前的实际情况来看，在我国的企业集团管理运行过程中，由于缺乏集中管理经验，导致其对于风险的重视程度不高，且没有真正建立起一个系统而又完善的资金风险管理体系，缺乏对风险的分析与监督等，使得其只要出现了资金失控问题，就会面临较大的损失。

（二）管理的信息化水平不高

现阶段，在企业集团的整合过程中，大部分的企业集团都已经展开了资金的轨迹与集中管理工作。不过，由于企业集团的总部与各个成员单位之间并没与真正理顺资金关系，导致其没有建立起高效统一的资金集中管理信息平台，使得企业内部的信息传递效率相对来说还比较低。

（三）企业的资金配置不科学

一方面，在目前的企业资金集中管理过程中，对资金的管理综合性不高，难以将集权内的资金使用情况充分的结合起来，而另一方面，其并没有真正做好资金的短期、中期与长期规划，难以寻找到一个满足企业发展需求的资本结构，也因此而导致其难以实现资金安排的合理化[1]。

三、企业集团资金集中管理的路径优化策略

（一）健全信息化管理平台

从某种意义上来说，促进资金集中管理效率信息化的提升，是实现资金集中管理效率提升的关键。因此，企业集团应当建立健全的信息化管理平台，将集团总部与成员企业之间的财务信息记录以及财务资源共享等功能综合起来，为企业资金管理效率的提升提供保障。在这个过程中，企业集团应充分对ERP系统、商业银行等相关的信息平台进行充分的运用，来实现对资金管理信息模块的优化与完善，开发资金得预算管理以及线上审批等各项管理职能，并将其全面的覆盖到资金管理的各个环节当中去，推动业务流程与资金管理之间的统一[2]。

（二）全面推进资金预算管理方法

从本质上来说，在进行企业集团的资金配置优化时，其中一种最有效的方法就是进行资金预算管理。通过以资金运用的效率与效益为基础与导向，并不断强化对资金的集中管理，来实现对资金预算管理的强化。在对预算完成情况有一个基本的掌握之后，通过对后续资金需求的合理分析，来让集团的总部以及其下属企业进行资金的科学筹措与分配，强化对资金的管理控制，促进资金使用效率的提升，进而提升企业集团的经济效益。

（三）加强资金控制管理机制建设

首先，应当强化集团企业的内控流程与制度建设，对各级资金管理人员的审批范围进行明确的划分，并规定其管理责任与额度权限，保证资金管理工作能够做到有据可依、有章可循。其次，要进一步强化对专业队伍的培训与建设，并以此来强化对管理人员的职业道德的培养，并提升其自身的风险防范意识。最后，要求其建立健全内部信贷风险防范机制，通过运用科学的事前分析，严格的事中督促，以及全面的事后评价等方式，来促进资金集中管理风险防控水平的全面提升。

四、结语

总而言之，企业集团是市场经济发展到高级阶段的产物，企业集团化、规模化是企业参与市场竞争的重要发展方向之一。集团化企业若想发展壮大，资金集中管理是必经之路。从实践发展中也可以得见，该管理模式也已经越来越被广大集团化企业财务管理体系所认同并应用，为企业财务管理发挥着重大的作用。

参考文献：

[1]张磊.企业集团资金集中管理对策分析[J].现代商贸工业，2016，16：101-102.

[2]褚丽娟.国投企业集团资金集中管理优化方案研究[J].现代国企研究，2016，02：28.