中国建设银行不良资产处置问题研究

李娜

【摘要】本文首先对中国建设银行不良资产的现状及不良资产存在的原因进行分析，阐述中国建设银行处理不良资产的主要经验和不足，最后结合我国情况对中国建设银行不良资产处置问题提出几点建议。

【关键词】不良资产；中国建设银行；债务重组

一、中国建设银行不良资产现状分析

我国目前处于有效需求不足的困境，国家为了保持经济增长速度，不断利用财政政策与货币政策拉动内需，即用发行国债和松动银根、增加投资的办法带动国内消费，建设银行由于惯性在这一过程中仍扮演着极其重要的角色。但是，这一过程存在极大隐患，因为配合财政政策发放的贷款数额巨大且具有长期性这会使银行贷款的流动性降低，而流动性的降低会与银行的支付能力发生冲突。而且，配合贷款的目的是拉动经济增长，如果宏观政策未按照发挥作用，经济拉而不动那么这些贷款将面临转变为新增不良资产的危险，其后果是非常严重。由贷款的分布情况来看，建设银行信贷投放主要支持实体经济发展，结构调整持续深入。根据2012年的数据，建设银行基础设施行业领域贷款余额20961.29亿元，新增1521.31亿元。涉农贷款余额12748.99亿元，增幅了21.43%，，其中，新农村建设借贷稳步推进，新增525.91亿元。保障性住房项目新增贷款333.50亿元，余额590.80亿元。严控了钢铁、水泥、煤化工、平板玻璃、风电设备、多晶硅、造船等“6+1”产能过剩行业的贷款，贷款较上年下降12亿元。贷款总额还是集中于垄断行业或者与民生息息相关的行业。一些垄断行业的大型国有企业公司交易取得贷款。

那么目前中国建设银行不良资产处置的主要方法包括：

（一）加强贷后管理

建设银行在处置不良资产贷款方面的最新方法就是加强和完善贷后管理，在认识到资产证券化并不能完全解决不良资产问题甚至还会产生更多问题之后，建设银行推行了这一方法，以及时发现不良贷款的产生，做到防范于未然。

（二）准集中管理模式

建设银行在全国首推准集中管路模式，设立资产保全的业务单元，一级分行的保全部门统管辖内的不良资产处置工作，向总行保全负责，同时受一级分行领导，虽然没有完全脱离，但已实现准集中经营，经营重心放在一级分行，全国各地定时召开处置工作专家会诊会议，互相交流各地经验，这种模式充分保障了不良资产处置的效率。

（三）债务重组

建设银行在不良资产处置工作中，对于有充足希望的客户，在认真分析客户经营、财务状况及面临问题的基础上，会针对性地采取救助措施，通过保存债务企业的运营价值，提升其債务偿还能力，实现银企共赢。

二、中国建设银行不良资产处理的思路与对策

面对存在的各种问题和金融危机以来的挑战，中国建设银行必须按照建立现代金融企业制度的要求，进行综合改革，中国建设银行改革的总体目标是：股权多元化，治理规范，政企分开，经营稳健，管理科学，效益优良，成为具有国际竞争力的现代金融企业，依据建设银行处置不良资产的经验与不足，对中国建设银行处置不良资产提出以下建议：

（一）加强风险管理，提高信贷质量

中国建设银行在经营管理中要是始终坚持安全性原则，严格控制信贷风险，逐年降低不良贷款总额和比例，防范资产损失，保障资产安全，要通过全面实行贷款质量五级分类制度，健全贷款评审决策机制，对贷款质量实行全程监测和跟踪管理，及时预测和掌握资产的发展变化趋势。当前，要特别注意评估和防范想一些过热行业特别是房地产的贷款风险，纠正贷款偏重国有大中型企业的倾向，中国建设银行要为解决中小企业和民营企业贷款问题发挥积极作用，对效益好的中小企业，不管其所有制形势如何，都要积极扶持。此外，还要完善和加强内控制约机制，有效防范贷款发放和代账核销过程的道德风险。

（二）加快业务创新，提高经营效益

中国建设银行要在保证资产安全的前提下，努力实现最大的利润，只有利润不断提升，银行才有足够实力处置和应对不良资产带来的风险。在目前存贷款利差较小的情况下，中国建设银行要增加盈利，仅靠扩大规模是不够的，必须大力开拓中间业务，加快业务创新，提高服务质量，增加非利息收入。国外发达国家商业银行的中间业务收入占全部利息收入的比重达到百分之30-50，高的已经超过百分之60，而目前中国建设银行一般还不到百分之10，发展空间非常大，这也是近十几年来国际商业银行的发展趋势。另外要按照成本效益原则，精简分支机构，裁减冗员，降低经营管理成本，需要强调的是，中国建设银行必须真是合算经营成果，决不能编造虚假利润。

（三）建立有效的激励机制

有效的激励机制的建立首先要有明确的业绩考核预评价提示，准确衡量决策机构，管理人员以及员工个人对于银行所坐的贡献。在科学衡量也记得基础上，改变原有基数分配、按人员分配以及按级别分配的做法，推进隐性福利货币化，根据业绩和贡献进行激励，如将高级管理人员收入与业绩挂钩，将员工授予与银行长期效益联系起来等，形成线代商业银行以工资、奖金、社会保险、公积金以及股权等多种方式在内的、科学的收入分配新机制。同时，将贷后管理与跟踪作为重要的指标纳入考核范围内，严格控制信贷风险。进一步加强内部控制体系建设，建立良好的内部审计以及监督、处罚制度、实现激励和约束的对等。

（四）加强信息披露，增加银行经营透明度

信息披露制度的完善直接关系到公司治理的成败。因此，加强信息披露是银行公司治理的结构建设的一个重要方面，也是上市银行必须履行的一项强制性业务。

（五）对有不良资产风险的贷款采取救助措施

运用减免利息、调整借款期限、借新还旧等多种客户救助手段帮助企业提升还款能力，在降低银行不良资产存量的同时也有利于企业的恢复和效益的提升。同时，也提升的银行的社会形象，符合企业的社会责任。