浅析商业银行金融全面风险管理

张梅

【摘 要】伴随着社会主义市场经济的迅速发展的同时，但是也给我国各行各业带来了诸多的风险和机遇，如我国商业银行正面临金融风险，因此本文就此根据《巴塞尔协议II》将金融风险划分为不同类型，进而阐述商业银行风险管理理论和方法，目的是能够有效的应对商业银行所面临的风险，以促进商业银行的良好可持续性发展。

【关键词】商业银行；金融风险；风险分类；管理

一、引言

一般来讲，银行是属于风险高的行业，其风险类型也是具有不同种类，风险管理能力的强弱决定着商业银行能够承受风险的大小，进而影响着是否能降低因风险而带来的损失大小，甚至是否存在着因有效管理风险来获取一定的利润。此外，在历史也有不少因为无法有效管理风险而导致银行倒闭，甚至能够引起地域性或者全球性的金融危机。故对风险管理能力的强弱不仅关系着商业银行的生存和发展，也对整个经济体系和金融体系的发展有着重大的影响。

二、对金融风险概念及其分类进行阐述

广义风险主要是指纯粹风险，收益风险以及经济风险，纯粹风险的含义是指风险的产生对商业银行只能带来损失而不能带来收益，收益风险则是恰好相反，只会带来收益而不带来损失，但是这种收益的多少是无法确定的；经济风险则是指商业风险和金融风险，商业风险含义是企业为了謀求自身发展而自愿承受的风险，金融风险是指由于在金融市场上的交易金融资产价格所产生的浮动而使得交易者产生损失的可能性。此外，金融风险具有多种不同的种类，主要表现为以下几个方面：

1.根据金融风险的影响范围，分为系统性风险和非系统性风险

系统性风险：主要是指经济，政治以及社会等宏观的因素对资产价格形成影响的风险，还包括政策风险，利率风险，汇率风险以及购买力风险等，此外系统风险一般无法通过分散来降低的，故系统风险又称为不可分散风险。非系统性风险：特指对某个行业或者个别资产产生影响的风险，它主要是由某个单一的因素所引发的，和整个市场是没有存在全面的联系的，而且由于非系统性风险是可以通过分散来降低的，故又称为可分散风险。

2.根据风险的来源，又可以分外信用风险，可操作风险以及市场风险

信用风险主要指债务人无法按照所签订的合同来履行自身的义务，给予债权人造成重大经济损失，它具体可以分为以下几类：第一，违约风险：指合同到期无法偿还债务而造成的损失的信用风险，例如企业向银行贷款之后，但是还款期限已到，企业无法偿还贷款，进而给银行造成经济损失。第二，结算风险，是指交易双方在结算的过程当中，交易的一方已经按照合同所支付了资金，但是另一方却出现违约的风险。

市场风险主要是指由于市场条件例如资产的变化，利率等因素的变化而对金融机构所持的资产的利润带来不确定性，根据《巴塞尔协议 II》的内容所知，对市场风险的定义为“因为市场价格的涨幅而导致资产负债表表率，表外寸头损失的风险。”故利率风险，商业银行所持有资产价格变动以及汇率风险都被纳入为市场风险。

可操作风险：2004年，巴塞尔委员会在《巴塞尔新资本协议》中对可操作风险定义为由系统，人员，外部事件以及流程所引发的四类风险，进而产生以下几种表现形式，外部欺诈；内部欺诈；客户产品和业务活动；实物资产的损坏等表现形式，此外商业银行在进行业务发展的过程当中存在着操作风险，有些操作风险可能随着技术进步，市场的变化能够及时的避免，有些操作风险就由于新产品，新技术的出现而产生，因此操作风险与其他风险是息息相关，例如商业银行因为操作风险而引发市场风险。

三、对商业银行全面风险管理的理论和方法的研究分析

1.信用风险管理

根据信用风险的定义可知，信用风险所带来的损失主要体现在两个方面：一是交易对象的违约的可能性；二是违约之后所造成的损失大小。故《巴塞尔II》提出了两级评价框架：一是，违约可能性对应违约概率 PD（ Probability of Default），违约发生后的损失程度对应违约损失率 LGD（ Loss Given Default）。二是，《巴塞尔II》为此在1988年的协议的基础之上修改了评价方法，主要为标准法和内部评级法（IRB），《巴塞尔协议 II》所提出的标准法主要是指外部评级对于不同借款人的识别和区分，内部评级法主要是指内部评级初级法和内部评级高级法。

2.市场风险管理

一般的市场风险度量的方法主要为敏感度分析法，风险价值分析法（VaR）等，敏感度分析法是指由于市场上的某一要素发生变化，进而影响到预期的资产价值的也随之发生变化，市场上的主要风险因素为汇率，利率等，此外敏感度分析法主要还包括敏感性缺口分析，久期分析等。敏感性缺口分析是指在某段时期内将要到期或者重新确定利率的投资资产和负债之间的差额，若资产高于负债，则为正缺口，反之则为负缺口，久期分析则是为衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方式。

3.可操作风险管理

操作风险主要是指操作的内生性，风险和收益对应关系不同以及操作风险的来源多样性，内生性是指操作风险可能受到外部事件的影响，如自然灾害等，但是更多的源于商业银行的内部，而且这种是可以通过商业银行实施措施进行有效控制的；风险和收益相对应的关系不同是指市场风险和信用风险都存在风险和收益相对应的关系，也便是风险越高，收益也就越高，但是商业银行是不能通过承受操作风险来获取利益，而且操作风险是一种发生频率低但又损失更为严重的风险。操作风险的来源多样性又是指操作风险主要是来自内部内部职员，程序，技术信息系统以及外部事件，而信用风险主要是来自于客户和交易对象，市场风险主要是来自于市场上资产价格的上升和下跌。

参考文献：

[1]邵建军，浅谈商业银行金融风险管理[J]，《时代金融旬刊》， 2014（23）.