持续优化核电公司计划—预算—考核一体化管理体系

侯碧强

中图分类号：F275 文献标识：A 文章编号：1674-1145（2016）06-000-02

摘 要集团公司率先提出计划-预算-考核一体化（简称“JYK”）的管理要求，核电公司作为集团公司成员单位，经过了两年的探索和实践已基本建立了JYK管理体系，在总结核电公司JYK管理体系两年来的实践经验基础上，结合核电公司实际情况，进一步探讨持续优化核电公司JYK管理体系的总体思路和重点方向。

关键词核电公司 计划 预算 考核 管理体系 优化

一、如何理解JYK管理体系

2012年下半年，集团公司在响应国资委中央企业考核要求、深化改革快速发展的形势下，秉承“承上启下创业绩，科学考核共发展”理念，大力推行JYK管理体系这一项重要管理创新举措。目前，集团公司已形成总部职能部门、板块（事业部）、成员单位的“三个中心”管控模式。JYK管理体系是“以计划落实规划，以预算保障计划，以考核督促计划，以奖惩兑现绩效”的经营管理体系，以战略管控为导向，年度计划、预算、绩效考核方案和考核目标建议值同步编制同步审批，建立起集团公司总部考核板块，板块考核成员单位，成员单位考核公司内部处室（部门），各处室内部绩效考核并覆盖全员的逐级管理体系。

JYK的“计划”，不仅是工程进度计划、生产计划、科研计划等业务（专业）计划，更是广义的包含公司各方面的综合工作计划。JYK的“预算”，是包括业务预算、专门决策预算、财务预算的全面预算，与公司的战略或目标保持一致，是协调综合工作计划做好资源分配，保障综合工作计划的实施，确保计划与预算匹配。JYK的“考核”，主要是基于计划和预算的绩效考核，在实施过程中按一定时期进行考核，主要考核计划执行、预算执行以及绩效指标（包括约束指标）。随着JYK管理体系的深入，2015年JYK考核已基本覆盖全员。

JYK管理体系，通过考核将计划、预算等工作有机联系成一个整体，实现计划、预算、考核一体化联动。集团公司JYK制度体系包括总办法《JYK一体化管理办法》及10个子办法。JYK管理是一个很大的概念，集团公司及各成员单位在探索和实践过程中有很多规则、很多做法、很多数据，但JYK只是一个推动管理和业绩提升的工具。JYK管理体系实行三年来，仍然只是一个初步的还需要不断完善的体系。

二、JYK管理体系不断健全

为贯彻执行集团公司和核电板块的战略规划和重大决策，落实核电公司中长期规划，保障核电厂的安全稳定经济运行、在建工程四大控制和推动新项目开发，建立内部激励约束机制，核电公司秉承“承上启下创业绩，科学考核共发展”理念，承接集团公司JYK管理体系要求和考核指标，结合自身实际情况建立了JYK管理体系。通过指标层层分解、责任层层落实、压力层层传递、活力层层激发，激励层层连接，建立了公司考核处室、处室内部考核的分级考核制度，以推动公司重点工作执行和经营管理业绩提升。经过两年多的探索实践，对JYK管理体系进行完善，取得了一定成果。

管理程序更加完善。随着工程建设进展，核电公司对JYK体系管理程序进行了升版和完善。主要包括计划、预算、考核三个方面共12个管理程序。

考核奖惩更加严格。通过完善考核制度，薪酬分配不再是平均化倾向，而一定程度上实现了薪酬与考核、奖惩挂钩。

考核导向更加精准。公司目前正处在成长阶段，保障电厂又好又快安全建设和稳定运行是公司的重点工作，以战略和计划为导向，月度考核重点考核综合工作计划的执行情况和安全质量指标。

考核模式更加简单。JYK管理体系中考核指标重复、考核体系复杂以及考核归口管理部门太多，通过优化考核流程，一定程度的避免了上述问题。目前，综合工作计划考核和JYK归口由企管处负责，全面预算考核由财务处负责，安全质量考核由安全质量处负责，全员绩效考核由人力资源处负责，一定程度上简化了考核模式。

三、持续优化核电公司JYK管理体系

经过两年多的实践，公司上下对JYK管理体系的认识在不断加深，方法在不断完善，协调能力也在不断提高。随着JYK管理体系不断深化，还将继续优化改进，实现“考核方法科学化，计划预算全面化，制度建设体系化，管理流程规范化，管理手段信息化”，为公司战略目标的实现和绩效考核任务的完成起到了积极的推动作用。

现有JYK管理体系也暴露了一些问题，如考核差异化体现不够、考核计分方法不尽合理、薪酬激励作用不够明显等。如每个处室的独特情况和特点，都需要不断深入思考、研究、磨合，才能达到比较理想的状态，JYK管理体系在努力解决一些普遍的问题，但还不能解决全部的问题，需要继续完善差异化。再如，如何用好JYK这个工具，调动公司上下的积极性，也是一个需要不断完善的过程，积极探索优化符合公司实际的JYK管理体系新方法。当前，笔者认为核电公司JYK管理体系可以从以下方面进行持续优化。

（一）把握实质要求定好位，坚定不移推进JYK管理体系优化

充分认识JYK管理体系作为一种管理手段和管理工具，坚定不移的坚持JYK管理体系作为管理提升的抓手，推动经营业绩提升。要通过领导层重视，全员认识，做实做好JYK管理，实现在公司经营运作上有所作为，在推动公司战略实现和经营业绩上有所作为。JYK管理体系作为集团公司监督管理的重要手段和“抓重点、保增长、促发展”的重要抓手，坚持正确导向，严格落实责任，为提高公司发展质量和效益、完成核电板块考核目标发挥了积极作用。要坚持稳中求进、改革创新，进一步健全JYK管理体系，优化计划-预算-考核一体化联动机制，促进公司及工程持续健康发展作出新贡献。但并不要单纯指望通过JYK管理体系的考核能够解决目前工作中遇到的所有问题，更多的是需要用JYK管理体系发现问题，配合用其他管理手段解决问题。通过JYK管理体系，公司给处室提供相应的资源配置，各层管理者通过JYK发现问题，一起支持、帮助计划执行者或员工解决问题。

（二）积极加强体系各层面沟通，做好JYK一体化联动工作

JYK管理体系强调的是一体化，强调的是协调，需加强JYK管理各个层面的配合。公司领导一定要重视要认识组织JYK管理工作，确保计划与预算编制同步启动，同步实施，同步提出考核指标以及建议值。公司JYK主管处室要注意与核电板块各部门的沟通与汇报，做好承上启下工作；工程建设部门做好与总承包方等参建单位的配合与协调，要将JYK目标传递到相关合作方；各处室要及时反馈JYK管理建议及执行情况和改进意见，促进JYK管理体系持续优化。通过举办培训，加强沟通交流，加强互学互访，借鉴兄弟单位的良好实践，健全公司JYK管理体系。

（三）建立绩效考核责任制，落实权责利相统一

按照权责利相统一的要求，建立健全科学合理、可追溯的绩效考核责任制。探讨公司内部签订考核绩效责任书的模式，坚持将核电板块下达的绩效考核责任书通过JYK管理体系分解并签订分解责任书的方式，将考核、激励、约束紧密结合，并作为薪酬升降、职务任免的重要依据。例如，年初公司副总经理与总经理签订绩效考核责任书，处室负责人与主管副总经理签订有针对性的考核责任书，增进各级管理者对JYK管理体系的重视。通过逐级分解，增强全公司的危机意识和忧患意识，使各个层面均能感受到公司发展面临的压力和挑战，形成迎难而上、团结奋进的企业文化。除了分解指标、基本指标外，将管理创新及对标工作、处室特点等具体个性指标及其权重在责任书中确定。

（四）通过合同手段，将JYK管理体系考核压力传递到承包商

总承包模式下，公司在建工程进度的JYK年度考核目标压力较大。建立公司对总承包商的JYK考核具有参与权、建议权。建议核电板块在工程进度计划和考核目标设定上，将核电公司和总承包商统筹考虑，探讨核电公司和总承包商设立同样的进度指标、投资控制指标和不同的考核权重。坚持通过合同管理手段，建立公司对总承包商的考核机制和索赔机制。对于其他承包商和服务商，建议相关业务处室通过合同手段，将JYK管理体系相关考核指标层层分解落实到承包商。

（五）公开透明推进JYK管理体系，凝聚公司各处室共识

在简化考核计分方法、考核与薪酬挂钩公式的基础上，通过培训、调研、公示通告等方式，公开透明推进JYK管理体系，增加预算、考核的透明性，接受监督，凝聚公司各处室共识。完善管理办法、评分方法、考核结果、薪酬挂钩等信息公开制度，建立反馈制度。主动公开计划对应预算情况、JYK管理考核事项、管理流程、计分方法，考核与薪酬挂钩公式以及与考核紧密挂钩的奖惩内容，让各处室根据自己的指标完成情况清清楚楚预估考核得分。

（六）做好JYK统计分析工作，为生产经营管理决策提供支持

通过JYK管理体系运作，产生的大量的生产、经营、管理和应用数据，为更好的提升数据价值，通过数据统计分析的手段对JYK管理体系运作数据进行管理、展示和分析，制作不同格式的报表，提高JYK管理体系管控能力和数据展示能力，为JYK管理体系的持续优化及健康发展提供数据输入和改进反馈，为公司生产经营管理提供有效的分析决策参考，为公司决策提供数据支持。

四、结语

当前和今后一段时期，国内经济下行压力加大，公司经营管理任务艰巨，JYK管理体系作为经营业绩推手，其持续优化的任务十分艰巨。要努力提高JYK管理体系的导向作用，努力推动JYK管理工作取得新突破，为实现公司战略目标、提升公司业绩、培育公司新的竞争优势、塑造公司良好企业文化做出贡献。

参考文献：

[1]中国核工业集团公司.计划-预算-考核一体化（JYK）管理办法（版次2）[R]，2014，9.

[2]中国核工业集团公司.计划-预算-考核一体化（JYK）制度汇编（版次2）[R]，2014，9.

[3]闵萍，周觅.如何持续深入优化JYK管理[J].中国核工业，2014，8.

[4]中国核工业集团公司.年度重点任务制定办法（版次2）[R]，2014，9.

[5]闵萍，周觅.如何持续深入优化JYK管理[J].中国核工业，2014，8.