加强信贷资产管理提高资产质量和风险防范的对策及建议

刘文彬

摘 要：商业银行的风险管理一直以来都是银行关注和研究的重点内容，较好的化解和防范资产管理中的风险是商业银行降低风险的主要工作内容。本文从银行信贷资产管理入手，详细剖析了商业银行信贷资产管理的主要风险点和风险成因，从多个角度提出了商业银行在风险管理方面提高资产质量和风险防范的若干措施和建议。

关键词：商业银行 信贷管理 资产质量 风险管理

一、风险管理的重要意义

风险管理是商业银行稳健经营的重要保证。然而，我国商业银行由于历史、体制、市场等方面原因，导致不良资产沉淀。近期国有商业银行不良资产又有重新“抬头”之势。如果不及时有效地给予化解和遏制，必然影响商业银行的改革进程，进而影响社会的稳定。因此，商业银行风险管理问题亟待研究解决。

二、信贷资产的主要风险特征

1.内控制度不健全的风险。从商业银行自身出发，部分干部的风险意识不强，内控管理制度并不完善，加上监管力度不够大，防范和化解信贷风险的能力较弱。例如，商业银行经常会出现对贷款申请者的情况了解不清楚，违反规定对客户进行贷款发放等内容。这些情况都是由于银行内控制度不健全导致的，是制度性风险的一部分。

2.政府干預性风险。多年以来，我国政府对商业银行的管理一直处于监管的状态，商业银行的分支机构与当地政府部门关系极为密切，这样的银行和政府关系为商业银行的信贷资产管理带来了很大的风险。由当地政府提出的要求，很多银行无法拒绝，导致大量的贷款成为坏账和呆账。

3.信息不对称风险。在正常的市场条件下，银行和企业双方都会对经济进行判断，在企业对利润进行分析的情况下决定在银行进行多少额度的贷款。但是有时市场条件可能会突然发生变化，因此信息不对称问题就会出现，借款人对项目的了解比银行本身还深入，银行并不能完全掌握企业的经营情况，这会给银行带来很大的风险。

4.道德性风险。道德性风险主要包含三个方面的内容。一是以拖欠贷款、挪用资金、藏匿贷款金额为主要形式，这主要是直接产生的道德性风险；二是以废债，转让、出售债务，将自己的资产转移逃避债务还款等，这主要是间接产生的道德性风险；三是商业银行部分工作人员不顾风险制度的约束，随意发放贷款，以贷来为自己谋私利，有的甚至内外勾结，共同骗取银行贷款。

三、构建风险管理体系，提高信贷资产质量

1.建立风险预警和预控体系。商业银行应当在风险预警和预控体系方面加强管理，建立良好的风险防控体系，这主要包含三个方面的内容。一是加强事前监管，这是基础预警体系，也是信贷资产风险控制的第一层风控系统，这部分主要包括商业银行的主要信贷政策以及部分风险控制的制度和章程，例如风控目标，信贷业务审批的流程，风险审计和评估等政策。二是针对客户进行的风险评级和控制手段，主要包括对客户开展的授信工工作、贷款方案和贷款的定价策略等。三是商业银行在机构设置和权衡方面的风险控制制度，包括设置多层级的监管和风险控制机构，建立信贷、审批和风控三个可以相互制衡的部门。

2.制定决策专家制度。商业银行在进行信贷资产的风险控制过程中，应当充分考虑风险，在做贷款业务时应当保证决策科学，实现审批和贷款的业务分离，杜绝以公谋私的现象发生。商业银行应当成立专门的贷款决策专家组，由专家对贷款审批进行独立的评定，行长可根据专家的特长、学历、专业特点、经历阅历、专业知识等多方面的内容划分专家等级，从贷款的风险考虑，让专家对不同的贷款进行审核，保证贷款决策的科学合理。同时，在工作过程中，对优秀的贷款工作者进行鼓励，对失误决策的工作人员进行责罚。

3.将贷款的质量分成不同的等级进行分类管理。商业银行可以根据贷款的质量把信贷资产进行分类，一般的可分成五种类型，从这个角度可以很好的确定贷款的风险程度，促进商业银行从自身出发，根据不同等级贷款的特点进行分别管理，加强对资产质量的监控，减少不良贷款的出现。实施分类管理制度有助于商业银行抓好信贷质量控制工作，并且有助于商业银行了解自身的经营情况和风险水平。

4.建立风险分散制度。商业银行也应当遵循“不把鸡蛋放在同一个篮子”的基本原则，努力建立商业银行风险分散制度。一方面，需要做的是将巨额的贷款分批进行资金分散，针对大额贷款实施银团贷款方式，每家商业银行只进行少量的额度，这样就会大大降低一家商业银行所承担的风险。另一方面，就是客户要尽量分散，不要针对某一区域、某一行业进行集中贷款，防止贷款风险的过分集中。同时，贷款的期限应当进行分散，长期与短期要进行结合，协调分配时间长短产生的风险点。

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