龙矿集团对非上市公司中长期激励的探索与实践

王启坤　陈连胜

摘 要 龙矿集团是山东能源集团旗下的权属企业之一，以煤炭生产为基础，是集热电联产、油页岩综合利用、煤炭储备配送、机械加工、建工建材、物流服务为一体的大型企业集团。近几年来，受市场影响，企业经营困难，人才流失严重，为充分调动经营者及核心员工的积极性，留住核心员工，提高管理水平，实现突围解困、转型发展，龙矿集团根据相关政策，结合企业实际，对非上市公司中长期激励机制进行了积极的探索与实践。笔者将对龙矿集团对非上市公司中长期激励在的探索与实践进行详细的论述和阐述。

关键词 矿业集团 非上市公司 中长期激励

实行非上市公司中长期激励，有利于充分调动经营者及核心员工的积极性，提高企业经营管理水平，促进企业持续健康发展。

一、中长期激励的方式

常用的中长期激励方式有三类：股权类、期权类和利益分享类。每一种方法都有它的优、缺点和适用条件。对于国有资产控股的非上市公司，根据产权结构、企业目标等实际情况，选择利益分享类激励方式简单易行。龙矿集团确定采用超额利润提成的方式进行激励。

二、中长期激励的基本原则

第一，坚持效益优先的原则。完成年度利润指标，是实行激励的前提和基础。

第二，坚持适度激励的原则。超额利润提成按照10%进行奖励。

第三，坚持刚性考核的原则。坚持先考核审计，然后兑现激励。

第四，坚持“公平、公正、公开”的原则。考核结果及时公开，接受职工的监督。

第五，坚持依法合规的原则。所有激励依法合规进行。

第六，坚持典型引路、试点推开的原则。集团公司根据权属企业的产权结构、经营业绩等情况，选择典型企业进行试点，积累经验后全面展开。

三、实行中长期激励的基本条件

第一，法人治理结构规范。企业产权结构清晰，董事会、监事会与经营管理团队组织健全，职责明确，运作规范，有效制衡。

第二，内部控制体系完善。企业财务管理体系、风险防控体系、预算管理体系等基础管理制度健全并有效执行。遵守国家有关法律法规，资产质量和财务状况良好，财务核算和财务信息质量达到上市公司水平，近三年无财务会计、收入分配、薪酬管理等方面的违法违规行为和不良记录。主要包括《落实“三重一大”决策制度暂行办法》《预算编制管理办法》《预算执行控制办法》《预算追加管理办法》《预算考核管理办法》《生产与费用内部控制制度》《差旅费管理办法》《会计档案管理办法》等。

第三，收入分配体系健全。企业岗位序列清晰、岗位职责明确。公司岗位责任清晰、考核制度健全，以内部市场化为基础，以绩效考核与员工收入、职务任免和职业发展紧密挂钩，建立健全内部收入分配管理制度。主要包括《人力资源管理》、《岗位绩效工资分配办法》《工伤管理规定》《员工病假管理规定》等。

四、实行中长期激励的公司确认

按照企业申报、集团公司审核、报请能源集团核准的原则，确定中长期激励的企业名单，龙矿集团确认的激励名单有2个：莱州龙泰热电有限公司、山西龙矿大恒煤业有限公司。

五、实行中长期激励的具体方案

第一，激励对象。龙矿集团的激励对象包括：公司的董事、监事及单位党政班子成员、管理骨干、技术骨干和业务骨干。激励对象中不包括兼职人员。

第二，激励方式。采取超额利润提成的激励方式。

第三，激励水平。以年度经营目标为基础数据，超额部分作为超额利润，超额利润提取10%作为激励资金，按比例奖励给相关人员。激励分配比例为执行董事（公司总经理、党总支书记）20%；执行监事（副书记、工会主席）、副总经理40%；管理骨干21%；技术骨干5%；业务骨干14%。

第四，激励条件。确保完成年度经营目标责，超额利润提取激励资金。

第五，激励兑现。以年度财务决算作为基础数据，按照年度考核，与单位负责人经营绩效薪酬一并兑现。

六、激励计划管理与实施

第一，中长期激励计划，报董事会研究批准后，经理层负责组织实施，监事会负责全过程监督。

第二，董事会负责中长期激励计划的审核，有终止激励计划的职权。

第三，监事会负责对激励计划的制定、核准、执行情况进行全过程监督，发现违规违纪行为，有提议召开董事会，研究终止激励计划的职权。

七、实行中长期激励的保障措施

第一，加强经营管控，确保完成目标。针对全年利润目标，层层分解落实，确保实现超额利润。

第二，加强分配监督，确保激励效果。一是严格考核兑现，利润指标每月一考核，每月一分析、及时采取改进措施，确保目标实现。二是强化信息公开，考核结果及时公开、接受职工监督。三是强化追责问责，对弄虚作假骗取激励的，要依法依规追责问责。

第三，强化业务督导，确保及时纠偏。风险审计、绩效考核、监察部门要根据业务范围，加强业务督导，及时纠正偏差，确保激励效果。

八、中长期激励的变更与终止

第一，执行过程中，职务变动的人员，按照实际任职天数核算。

第二，当公司出现不可抗力的因素，影响指标完成的，经公司董事会同意，报请集团公司批准，可终止激励计划。

第三，在信息公开、考核兑现中出现弄虚作假骗取激励收入的，一经查实，立即终止激励计划。

九、结论

在煤炭行业整体下滑、企业人才流失日趋严重的形势下，龙矿集团通过非上市公司中长期激励的探索和实践，极大地调动了核心员工的积极性，留住了大批的优秀人才，为企业长远发展奠定了基础。同时，也对确保完成年度经营目标起到了很好的促进作用。2015年莱州龙泰热电有限公司实现利润1749万元，山西龙矿大恒煤业有限公司扭亏为盈，当年实现利润1223万元。龙矿集团的探索与实践对于同类企业扭亏增盈与长远发展都具有很好的指导意义。

（作者单位为龙矿集团）

[作者简介：王启坤（1975—），男，本科，经济师。陈连胜（1969—），男，本科，经济师。]