浅谈完善存货管理模式以改变企业现金流

金辉

摘 要：现金流管理不仅是现代企业资金管理的基础更是资金正常运转的核心。同时，现金流是否得当的管理可能会导致企业是否发生财务危机从而直接影响企业的经营。可以说，做好存货管理，使企业的现金流正常，直接关系到企业的生存。本文从改变过去存货管理角度出发，分析了改善企业的现金流的方法，从而促进企业的发展。

关键词：存货管理；现金流；措施

1 存货量与现金流的关系

如果库房里面囤积了很多的货物，没法在市场上流通，那么这些囤积的货物就不能够变成金钱，供公司去购买原材料或者其他投资。可以看出，公司过多的存货对于资金的周转还是有很大影响的。对于一个公司来说，资金是处处需要的。只要公司运行就需要资金。从一个产品说起，产品的雏形需要有相应的原料和材料。那么购买原料和材料就需要花钱，是一种投资。对购买来的原料和材料通过一定的施工工艺加工，也需要一定的资金投入。投入市场还需要一定的厂房存放也是一笔投资。如果产品卖不出去的话就会占用这笔资金。公司没有资金来进行购买原材料生产，那么公司就会停止运营，但是员工的工资还需要支付，所以又是一笔资金。以此类推，产品积压没有资金周转，使的企业的资金链出现威胁。公司没有稳定的资金链就会出现困境甚至破产的境界。

厂房里只有存入一定量的货物的时候，公司的资金链才会正常运转，资金的投入与产出才会平衡。如果一个企业过大盲目的进行扩张的话，势必会需要更多的资金去投入到原料和材料中去，同时，为了夸大生产还需要购买一些机器。那么如果市场一但供大于求就会出现产品滞销，卖不出去。公司的资金就会被产品占用。公司就没有足够的资金来生产需要的产品了。当订单产品进行双方交货之前， 产品仍是以存货的角色占用着公司的部分资金。所以，一个企业存的货物越多，那么商品占据的资金就会越多，资金的流动性越差。

没有足够的金钱，公司就不能很好的运营，本钱的资金链断裂直接导致了公司不能很好地运转。所以，一个企业想要更好地发展，就要有科学的资金流入和流出的比例。保证稳定的资金链，生产经营才能正常稳定。现金流的流入与流出的正常比例如果能够维持那么公司的资金就会正常运转，公司的资金链不断裂，公司就会稳定的运转。公司才会更加的长远、健康的发展。

2 存货管理模式存在的问题

2.1 内控制度不健全，没有形成有效的存货控制机制。 企业的存货内部控制制度是一个涉及部门多、 环节多的系统控制工程。在计划采购、招标、结算入库、支付货款、库存管理等环节往往存在内控制度不完善、采购过程不公开、重采购、轻管理等问题，对库存管理缺乏科学管理手段，对存货领用部门缺少有效的监督制约措施，对销售部门缺少有效的考核控制制度，存货库存量不能有效控制合理范围内。

2.2 责任部门划分不清，管理不到位

不同的企业采取不同的存货方式。有些大企业喜欢把工作细分化，不同的部门负责不同的工作，比如有专门负责采购原料和材料的。有专门将采购来的进行核对入库。还有专门的机构进行管理的。也有专门对原料和材料进行加工的部门。还有一种部门我们比较了解就是销售部门。专门负责货物的销售。可是有些企业本身经济实力比较弱，没有那么多的员工。所以，就把采购、入库、加工到最后销售都作为一个整体。不管采取那种形式，都会存在一定的问题，比如有些责任会相互的推脱，造成存货库存管理不到位的现象。

3 完善存货管理模式

伴随着近几年信息的发展，我们发现，一个企业最重要的是管理，其中存储货物方面的管理尤其重要。根据多年的工作经验，总结了一些方法来保证现金流正常稳定的进行。

①针对很多企业一直采取的方法分类管理。这种方法就是按照不同种类的产品进行分别储存或者按照不同的存库分别管理。比如一些贵重的物品要专门的对待。还有一些易燃的产品要注意保管在远离燃烧的地方或者通风良好的地方。一些易碎的产品要放置在安全稳定的位置。专门的机构进行管治，按照不一样的要求。对于那些工作相类似的岗位一定要区分重点，分成两个部分，一个主要负责的机构还有一个就是补助的机构。根据他们两者之间的重要性来划分他们的责任，使他们行驶相应的权利和义务，共同完成目标。这种分工有助于每个部门来根据自身所负责的区域以及所承担的责任来编制出适合自身特点的规章制度，使得企业之间分工明确，相互之间协调帮助。增加了货物生产、输送的顺畅性，降低中间出现的一些不可避免的失误等等，提高了企业的利润。②在存货分部门管理的基础上，企业可以再实行定额计划管理，并将此作为一种长效机制予以实施，并且在财务管理上，可以作为一项内容在计划上下达；存货资金占用的资金数是依据平均的消耗、进出货周期测算出来的，它能确保存货资金占用额不会影响企业的资金链的正常运作，该项数据是由财务部门专业人士测定后通报给其他部门的。③如果该部门处理得好，使得该部门分管的存货少于预先制定的存货额最小值，就要对该部门进行奖励，可按略高于银行的贷款利率发放薪酬；同时，如果由于管理不善而造成资产的缺失，也要作相应的处罚，这样就加强管理部门的责任心，也能充分调动各个部门的工作积极性，最终达到完善存货管理模式，优化企业现金流。

4 总结

近年来，我国经济迅猛发展。科技在不断的进步，改革开放的政策为我们引进了新的理念、技术的同时，对于我们国家的一些企业也有很大的冲击力。所以，我们一定要提高企业的竞争力。而企业能否生存的唯一条件就是有稳定的现金流。平稳的现金流可以使企业更好、更快的发展，是提供企业巨大利润的前提条件。为了保证有个平稳长久的现金流一定要提高我们国家企业存货管理的思维模式。改变过去固守的思想。只有保证拥有一个创新的存货管理理念和适应时代发展的存货管理实施方案，企业就会有一个保证公司利润的平稳的现金流，那么我们国家的企业一定会发展的更好、更加长远，我们将走向未来、走向国际。相信，那一天终将会很快的到来。

参考文献：

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