外贸企业全面风险管理探究

张弘

摘要： 本文针对外贸企业风险管理现状，提出全面风险管理体系构建顶层设计理念和具体流程设计，并结合外贸企业面临的国别风险、信用风险以及合同风险提出应对策略，完善外贸企业风险管理。通过应用成效，证明该方法的有效性。

Abstract： According to the current risk management situation of foreign trade enterprises， this paper puts forward the specific process design to build the top-level design ideas by the comprehensive risk management system. Combined with the country risk， credit risk and contract risk of the foreign trade enterprises， the countermeasures are put forward to perfect the risk management of foreign trade enterprises. The validity of this method is proved by the effect of results.

关键词： 外贸企业；风险管理体系；应对策略；成效

Key words： foreign trade enterprise；risk management system；countermeasures；effect

中图分类号：F752.6 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2016）08-0015-02

0 引言

外贸企业风险管理是一个长期动态和不断发展变化的过程，风险管理应该与企业发展战略相匹配。风险管理在企业经营管理中发挥着很重要的作用。很多外贸企业在经营管理中面临多方面的风险，本文基于外贸风险研究视角，从外贸风险顶层设计以及风险流程设计等方面入手进行分析，旨在为外贸企业进行全面的风险管控提供相应的策略建议。

1 全面风险管理的内涵和实施意义

1.1 全面风险管理的内涵 全面风险管理以企业价值最大化为首要目标，考察企业所有经营管理活动和行为，考虑内外部各种因素并综合分析企业现在和将来可能面临的所有风险，培育良好的风险管理文化，借助风险识别、风险评估、风险控制、风险应对和风险管理决策等系统科学的风险管理方法和过程，及时发现和控制对企业价值有负面影响的因素，从而服务发展战略实现。

1.2 全面风险管理的实施意义 随着科技进步和世界经济发展，现代企业面临环境发生着深刻的变化。对外贸企业而言，不仅接受着激烈的国内出口商挑战，更面临世界范围内企业竞争和相对陌生的外部市场，不可避免存在着各种各样的风险。对于大多数企业来说，承担一定的风险以获得较大的收益。但只是被动承担风险无法维持企业稳健持续运营，必须主动采取各种措施以保证健康发展。面对纷繁复杂的外部环境，企业只有强化自身风险管理能力，才能保证不断发展壮大，实现基业长青。

2 外贸企业全面风险管理体系建设

2.1 外贸企业风险管理现状分析 ①缺乏风险管理意识。我国对外贸易从改革开放至今只有几十年时间，相比发达国家上百年的经验积累，尚有不少差距。改革开放前受国家政策调控，外贸企业多为国有企业，经营活动多实行计划管理，外贸风险多由国家统一防控。改革开放后，随着经济社会发展和经济体制变革深入，外贸企业改制重组，实现了独立核算和自负盈亏，同时，应对外贸风险也成为企业自主行为，很多企业偏重追求经营规模，风险防范意识和应对能力不足。②缺乏风险管理机制。外贸企业由传统国有企业改制为现代企业形式，大多缺乏风险管理机制顶层设计，大多数企业按照传统经验应对外贸风险，因缺乏相应的指导，难以根据企业自身发展需要建立相应的风险管理机制，出现风险时只能紧急处理，导致贸易业务风险事件时有发生。③缺乏风险鉴别能力和风险管理方法。我国外贸企业发展时间短，缺乏经验，依据自身仅有风险管理手段难以准确及时的识别和评估各种风险。特别是中小企业因急于拓展外部市场，风险意识缺乏、风险管理培训缺失，导致自身风险防范能力受限，易导致经营损失。

2.2 外贸企业全面风险管理体系的构建

2.2.1 做好全面风险管理顶层设计 风险管理体系构建首先要完善顶层设计，夯实风险管理基础，为体系建立和有效运行做好充分准备。具体来要做好以下三个方面工作。①培育良好的风险管理文化。企业风险管理文化体系应与企业总体文化体系相融合，在各个层面营造风险防控文化氛围，使员工从按规章制度被动执行，转变为主动有意识的风险防控。企业必须采取各种途径和形式，加大对员工职业操守、业务规范和法制素质教育培训。风险管理还应与薪酬考核有效结合，在人员选拔和任用时，也应注重应聘人员风险防范意识和能力的考查。②建立健全风险管理组织机构。我国大多数外贸企业缺乏风险管理组织机构，应明确风险管理议事规则，将风险管理的责任和目标任务传导到公司各个机构和部门，全面推动公司风险管理体系建设。③借助外脑进行风险管理。企业风险管理体系的构建是一项系统工程，涉及到风险信息收集、风险识别、风险评估、风险应对、风险监控与报告等各个环节，涉及到专业判断和专业知识的运用。外贸企业在初次构建全面风险管理体系时，可借助外部专业力量实施建设，对于企业建立有效和可行的全面风险管理体系具有重要的辅助作用。

2.2.2 做好全面风险管控流程设计 ①风险信息收集。企业可以采取访谈、问卷调查、等多种方法进行风险信息收集，收集信息包括战略风险，如战略制定；市场风险，如国别风险；运营风险，如采购、仓储运输风险；财务风险，如税务及法律风险五大类风险。企业将收集的各种风险信息汇总，按照以上类别进行归类，其目的是使企业对所处外部环境和自身竞争优劣势有一个清晰了解，从而制定风险评估标准，为下一步风险分析打好基础。②风险评估和分析。风险评估是对收集的各类风险信息按照一定标准进行评估分类，分析风险发生概率、条件、出现的后果以及可能给公司带来的损失等内容。结合公司战略和风险偏好，对各个风险按照发生可能性和发生后产生影响进行分类。风险评估应遵循定性和定量相结合原则，考虑各风险之间相互影响，形成公司风险事件列表。③风险应对和管控流程设计。风险应对是对所识别出的风险制定各种应对措施，以及针对重大风险和特别风险的解决方案。风险应对体现在风险管理体系的设计和执行层面，对公司识别出的各类风险，依据风险偏好以及承受度，按照业务性质和特点，设置风险管控流程。另外，重大风险应对措施是根据识别出的重大风险和具有特殊性质的风险制定应对方案，由于此类风险对公司影响较大，必须单独制定解决方案。

3 外贸企业化解各类风险的应对策略

在全面风险管理体系建设中，制定行之有效的风险应对措施是重中之重，它不仅可以及时识别并化解面临风险，还能够从风险中发现机会，而大多数外贸企业正是缺乏这方面的实践经验。基于此，本文就外贸企业在日常经营中面临的国别风险、信用风险和合同风险，提出相应应对策略。

3.1 国别风险的应对策略 国别风险是由于贸易所在国政治不稳定、主权频繁变更导致的贸易风险；或由于所在国经济状况恶化，对关税、外汇等实施政策变更导致的风险。

国别风险的预测和防范对于其他风险而言更具不可预测性，但其产生的根本原因在于信息缺失和不对称。在收集国别风险信息时，首先应分析该国近期的政治经济情况。政治情况包括国家政治体制、政权是否稳固、宗教信仰以及近年执政党轮替等；经济情况包括近年经济发展趋势、主要支柱产业、国际收支情况和外汇管制情况等。此外，外贸企业借助国家主权信用等级来判断国别风险大小。主权信用评级是对一国政治、经济和国家信用的综合评定。目前，国际上三大评价机构（即标准普尔、穆迪和惠誉）的评价结果均具有较高权威性，我国有关部门出具的《国家风险分析报告》等也具有一定的权威性。

3.2 信用风险的应对策略 信用风险管理分为事前的风险防范、事中风险控制以及事后补救措施。其中，事前的信用审批阶段最为重要。在对新客户进行了解时，由于受到国家地域限制，使一些中小企业信用情况了解更为困难。外贸企业一方面可以向评级机构寻求信用评级资料，如果是新开发的重要客户，企业也可以专门委托信用评级机构进行评级。在对新客户积累一定了解后，建议采取信用证等国际通行的保证程度较高的支付方法。另一方面可以采取风险转移的方法，即向中国出口信用保险公司投保出口信用保险，该公司近年来推出了专门针对中小企业的综合保险，简化了投保程序，对于中小型外贸企业风险转移起到很大的作用。

3.3 合同风险的应对策略 国际贸易合同的签订和履行中亦面临复杂条件，合同风险是外贸企业面临的重要风险。造成合同风险的因素有多方面。其中因合同条款约定不全面造成损失较为常见。如，涉及到工程承包时等复杂项目时，税费条款、工程技术条款以及支付条款约定，受项目所在国税收法规影响很大，规定不明确或者处置不当很可能产生税负支出甚至罚款；涉及到工程技术条款时，如果约定达到某一技术规范，但在此技术规范内又细分为几个级别，如果合同约定中没有细化到最末级技术规范，就有可能在项目验收时出现项目质量风险乃至产生损失。因此，外贸企业签订合同时必须仔细研究具体合同条款，对可能产生争议条款必须详细说明，特别是对于罚则条款要仔细斟酌，防止出现违约损失。

4 外贸风险策略及方法应用成效

本文在研究过程中与30家外贸企业（如机械制造企业等）进行了相关调查，所有企业都认为自身存在国别风险、信用风险、合同风险等。通过与这些企业进行风险管控顶层设计、风险控制流程设计，以及各类风险策略应对方法交流。这些企业借鉴本文所述外贸风险全面管理体系，并结合风险应对策略进行风险控制方法的调整。经过实践并反馈信息可以总结：国别风险通过完善信息沟通，减少信息不对称使该风险发生概率降低了30.2%；合同风险控制从明确界定条款信息等方面加强控制，使该类风险发生概率降低了53.6%；信用风信风险管理从事前的风险防范（即信用审批阶段）、事中风险控制（即根据风险评估结果采取相应的交易方式和结算条件）以及事后补救措施（即在发生信用风险事件后实施的具体处理措施）进行控制，使风险概率降低了42.7%。总体看来，本研究风险控制方法较强的应用性，但还需进一步优化改进。

5 结论

综上所述，随着全球经济一体化迅猛发展，特别是近年来各国间自由贸易协定不断签署，我国外贸企业面临着巨大的市场竞争，这也对外贸企业风险管理提出了更高的要求。因此，外贸企业在追求发展和不断做大做强的同时，应该注重加强自身风险管理体系建设，必将对维护公司持续经营和健康发展。本文从3个方面进行风险管控顶层设计，从3个方面进行全面风险控制流程设计，并从国别风险、信用风险以及合同风险三个维度进行策略设计对外贸企业进行风险控制，通过应用成效证明该方法具有理论和实践意义。

参考文献：

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[2]李奕言.外贸企业全面风险管理体系研究[D].吉林财经大学硕士学位论文，2014.

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