中国稀土出口定价与贸易配额、关税

胡圣慧

摘 要：作为世界上稀土出口大国，我国的稀土出口价格却长期处于“白菜价”贱卖的尴尬局面。从2006年起，为了改善我国稀土行业结构，保护我国珍贵的稀土资源不会以流失，我国开始施行较为严格的稀土出口限制政策。文本旨在讨论制定较为紧缩的出口配额政策和逐渐增加的关税来提高稀土出口价格是否真正有效，并试图通过计量经济模型来说明政策的效果为我国稀土出口贸易政策提出进一步改善的建议。

关键词：稀土贸易；价格；出口配额；关税税率

一、中国稀土贸易现状及问题

（一）中国稀土贸易现状

我国的稀土出口量长期以来居世界首位，1990年以后出口数量不断上升，2006年达到历史最高点，为57400吨。世界上的稀土进口大国美国和日本，其90%以上的进口量来自中国。从2006年起，我国开始施行严格的稀土贸易控制政策，所以2007至今我国稀土产量有所下降。根据富宝稀土咨询的数据2012年我国稀土冶炼产品出口总量为173428吨，折REO为14749.9万吨，同比减少39.7%。2012年稀土永磁出口总数为24205.0吨，同比分别降低19.9%和20.7%。

价格方面，我国于1973年开始以样品试销的方式出口稀土，改革开放以来才真正自由地参与国际稀土贸易竞争。稀土出口平均价格基本维持在10美元/公斤，2004年达到历史最低点。2006年起，我国开始施行严格的稀土限制贸易政策，于是2007年的价格抬高。随后受金融危机影响稀土出口价格不断下滑。2011年上半年出现了有价无市，稀土价格翻了9倍，然而随后的价格暴跌，回归到初始水平。总体来说，我国稀土出口平均价格总体上在低位徘徊，部分年份，尤其是近几年的价格有所震荡。

从贸易结构来看，长期以来我国稀土初级产品和原料占稀土贸易的比重很大。初期产品和原材料的附加值低，使得我国稀土贸易平均效益低。近几年，由于出口配额分配的限制，我国稀土贸易结构有所改善。根据富宝稀土咨询2012年的数据，我们可以得知稀土永磁产品占贸易总额的比重与稀土冶炼产品的比重基本持平。我们应当意识到，跟某些掌控了稀土专利的贸易大国相比，我国的稀土贸易结构仍然不尽如意。

另外，我国稀土贸易产品出口集中度程度比较高，基本在日本、美国和法国。无论从历史上还是近几年的数据都显示，上述三个国家是我国的稀土贸易大国，贸易总金额均上亿。贸易集中程度过高有可能会形成买方市场，对我国掌控稀土定价权不利。

（二）中国稀土贸易存在的问题

1、恶性竞争、出口低价竞销

由于之前的贸易鼓励政策以及稀土分离产品的进入门槛过低，我国稀土生产企业林立，呈现出较为明显的完全竞争市场特征，低价竞销严重。过大额出口量导致国际市场长期供大于求，贸易总量虽然很高但总体效益上不去。并且，产能过剩所带来的对国际市场的依赖，让整个稀土行业十分脆弱。

2、缺乏自主知识产权的专利技术

专利技术的缺乏导致应用型产品的利润低于资源型产品的利润，大量企业纷纷进入资源型产品的生产，同时不可避免地带来了我国稀土初级加工产品的出口所占比重较大，经济效益不高的困境。

3、环境污染严重

长期以来，我国稀土贸易的定价模式并未将开采稀土所付出的环境代价考虑在内，稀土一直以低廉的价格出口到其他国家。这种错误的定价模型使我国在整治稀土开发造成的环境污染上付出了严重的代价。其他国家也出于环保的考虑，被我国低廉的稀土吸引，放弃本国的稀土开采，转而向我国进口，囤积稀土资源。

4、倒卖配额、走私等违法现象严重

出口配额分配是按照出口创汇多少来进行分配，所以有些有产品的企业没有配额，没有产品的或产品少，仅靠维护客户关系做贸易的企业又配额过多，导致倒卖配额的情况相当严重，已经成为行业内公开的秘密。然而，倒卖配额的差价并没有转移到进口商身上，为了创收，企业只能自己消化低价竞争的苦果。同时，为了逃避关税赚取差价，稀土走私猖獗。有数据显示，进口到法国的稀土其中有三分之一的来自于走私。

二、中国稀土贸易政策回顾与梳理

（一）稀土出口配额制度

从1999年开始，我国施行了对稀土贸易的出口配额制度。但由于2006年以前的出口配额大于国际市场上的需求，我们不认为这段时间的稀土出口配额制度的目的在于限制出口。2006年之后，稀土出口配额逐步紧缩。

（二）中国稀土出口关税政策

前期的出口退税政策一方面促进了我国对外贸易的发展，增加了我国的外汇储备，另一方面也极大刺激了我国稀土产业的扩张，最后导致严重的恶性竞争。1992年，我国稀土冶炼分离产品出现了出口量增加、创汇额下降的负增长。为了改善贸易条件，优化贸易结构，2005年5月1日起，政府颁布文件取消对稀土金属、稀土氧化物、稀土盐类等产品的出口退税。紧接着2006年，国家宣布对稀土矿产品、稀土化合物的出口征收关税，税率为10%。此后，稀土出口关税比率逐年上调，征税项目也不断增多。

（三）中国稀土贸易政策小结

从政策的效果来看，基本上可以以2006年为分界线将我国的稀土贸易政策划分为两个阶段。2005年之前，我国将稀土视为普通商品，鼓励扩大出口创汇。在这一阶段，虽然我国的贸易政策慢慢出现逐步降低出口退税以及开始出口配额限制的势头，但由于配额大于国际市场上的需求，且出口退税仍然存在，我们仍然把这一阶段的举措划分到鼓励出口时期。第二阶段为2006年至今，开始施行较为严格的出口限制政策，以优化稀土行业，保护我国珍贵的稀土资源不贱卖。

三、中国稀土出口政策效果评估

（一）数据来源与范围

如前文所述，本文重点分析出口贸易限制政策的效果。因此，本文所选取的数据重点从2006年开始。其中，关税税率采用将所有稀土行业关税求平均四舍五入所得。2012年稀土出口的平均价格的计算为将富通咨询上最新报道汇总求平均。由于只考虑贸易限制政策对提高稀土价格的影响，我们剔除了2006年以前的稀土出口退税部分的数据。

（二）模型的选择与建立

理论上出口关税同商品价格相关。根据目前企业通用的稀土定价模型：价格=成本+利润+税金，我们可以看到稀土的出口关税应当同稀土的价格相关，即价格包括一部分出口税收。

同样，理论上出口配额影响国际市场上的稀土供给。当配额减少，需求不变时，稀土价格会有所提高。并且，由于我国出口配额倒卖现象严重，购买稀土出口配额的资金也可以计算在稀土出口的成本当中。所以，企业定价时应当也包括一部分购买稀土出口配额的成本。当然，并不是所有的企业都需要购买出口配额。但是，在自由市场的条件下，我们默认稀土配额自由交易，那么购买出口配额的成本是存在。

由此建立模型：Price =b1 +b2*Amount +b3*Tariff +u

分析表明，回归结果为^p= 341557.1- 4.556597amount -5660.663 tariff，说明出口贸易配额及关税对稀土价格呈现出明显的负相关，且当关税保持不动，出口配额每变动一个单位，稀土价格将变动4.56个单位；出口配额保持不变时，关税每变动一个单位，出口价格将反向变动5661个单位。模型解释了价格P53.8%的变动，说明了出口贸易政策很大程度上解释了出口价格的变动。其中，关税税率政策对于稀土贸易定价的影响显著，我国要想进一步优化控制稀土贸易价格，关税控制必不可少。

（三）检验结论

通过简单的计量模型检验可知，我国的出口贸易政策对于我国稀土行业的发展影响深远。出口配额跟关税都能对我国的稀土贸易产业进行调整。特别是对贸易价格方面，出口配额通过限制供给使稀土价格回归其真实价值，出口关税则通过增加企业出口的成本来到达阻止我国稀土资源廉价外流的趋势。

四、结论与建议

作为一个稀土出口大国，我国几乎供给着世界90%的稀土消耗。然而，我国却并没有因此获得垄断收益，也不并是一个稀土贸易强国，一直处于被动接受进口商询价的困境。

从2006年开始，出于环境保护和战略发展，以及改善稀土产业结构的考虑，中国政府开始施行较为严格的稀土贸易政策。目前来看，2007年的价格忽然攀升和2011年上半年有价无市的状况或多或少都要归结于我国稀土关税税率的提高和征税项目的优化，以及出口配额的紧缩。

但在施行上述政策中也存在许多问题：1、出口配额过剩。出口配额过剩侧面反映了这个行业的自动萎缩。2、海关出口定价远高于企业成交价格，让许多中小企业放弃了稀土出口。然而国内需求又不足以消化生产，产品囤积，造成价格的二度下滑。基于上述检验和研究结论，我们对中国的稀土贸易政策提出以下建议：

1、继续坚持施行出口配额和关税税率政策。检验证明，稀土贸易政策在总体上还是解释了稀土贸易价格的波动。为了使稀土价格回归其真实价值，保护我国珍贵稀土资源不外流，继续坚持出口配额和征收出口关税政策很有必要。

2、不断优化出口配额政策和关税税率政策。2011年和2012年配额使用不足的现象表明我国稀土产业正在萎缩，或者我国稀土产业已经逐步改变被动接受国际价格的状态。因此，当稀土行业的行业集中度到一定程度时，我国的出口配额政策可适度放宽甚至取消。关税税率政策能够较好地矫正稀土定价偏差。但是，过高的关税税率违反WTO贸易组织的相关规定，也会带来贸易摩擦、走私猖獗等问题。同时，我们也要防范过高的海关报关定价给企业带来的毁灭性打击。（作者单位：湘潭大学商学院）

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