现阶段提升县级供电公司资金管理水平的相关对策

李 梅 朱佑珍

国网江西省电力公司赣州开放区供电分公司

现阶段提升县级供电公司资金管理水平的相关对策

李 梅 朱佑珍

国网江西省电力公司赣州开放区供电分公司

本文主要从现阶段县级供电企业资金管理的重要性以及资金管理的基本特点出发，对现阶段县级供电企业资金管理中存在的若干问题进行论述及分析，并提出了相应的强化对策，以期为供电企业的发展提出合理可行的建议。

供电企业；资金管理；探讨

一、加强县级供电企业资金管理的重要性

资金管理是供电企业为确保其生产、经营所需的资金来源及使用的高效合理，从而实施的计划、控制、监督、考核等一系列管理活动的总称。

1、能够促进供电企业的发展，改善供电企业经营

作为供电企业运营要素的资金，其管理工作贯穿于企业的整个运营过程，是关系供电企业生死存亡的命脉。做好企业的资金管理工作是保证企业生存和发展的基础。通过对企业资金的有效管理能够实现企业资金的有效利用，实现资金最大使用价值。

2、通过资金管理能够更好地衡量供电企业业绩

县级供电企业的资金管理和使用状况能够准确的反映出企业经营状况的好坏，是衡量企业经营业绩的重要凭证。通过资金集中管理，能够了解企业资金使用情况的轻重缓急，并合理安排。发挥资金的规模效应，及时了解企业的流动资金变动情况，为企业做出准确的经营决策提供相关参考和依据。

二、县级供电企业资金管理的特点

1、资金筹集风险较大

我国电网建设的速度日渐加快，电网建设所需资金逐年增加，由于供电企业资金供给能力有限，无法满足电网建设资金的需求，因而主要通过外部债务筹资的方式满足电网建设的需要。但外部债务筹资的成本较高，偿还压力较大，可能会导致供电企业的流动性资金不足，使供电企业负债率上升，从而增大其财务风险。

2、投资回收期较长

供电企业具有固定资产分布广、数量多等特点，其电网建设项目涉及多地区、多地质状况，地质条件复杂且难以预测，对电网建设的要求很高，电网建设项目所占资金比例较大，导致其资金流动性较差，资金的投资回收期较长。

3、经济效益难以预测

电能的半公共性特点和供电企业的半公益性特点导致供电企业的经济效益难以预测。供电企业的售电电价受国家政府部门的管控，在某些情况下，还会受到地方政府的不当干预，企业无法正确运用相关政策措施，导致企业的经济效益不能完整实现。

三、现阶段县级供电企业资金管理的问题

1、预算制度落实难，导致混乱局面

对于县级供电企业的资金管理环节来说，预算制度是十分重要的，其能够起到把控大局的效果。但是，就目前情况来看，部分供电企业内部还并没有建设起合理化、科学化的预算体制。即便部分企业建设起了相应的预算体制，也存在一纸空文，始终不落实的问题。使预算的体制呈现出形式化的趋向，且在运营流程中，朝令夕改的现象层出不穷，形成了乱无章法的局面。

2、资产债务结构不良，资金使用效率低

1）折旧费和税后利润形成的积累与年度投资所需的资金量存在较大的缺口，资产负债率不断提高将是一个长期趋势，使得供电企业的资产负债结构处于不良状态。

2）资金沉淀严重，资金占用不合理，城农网还贷压力大，流动资金短缺。随着农网改造的实施和完成，县级供电企业的资产规模也成倍增加，短时间内造成了投入和产出不成正比的问题，银行贷款本息归还困难，企业资金压力大。

3、行政干预明显，资金周转难度较大

一些地方政府对供电企业的行政干预已影响了企业的正常生产经营活动，地方政府为实现其经济增长目标，要求供电企业实施不合理的资金担保、权利质押等，从而造成企业的资金周转不畅、资金管理风险加大、生产效益降低等后果，给企业的健康发展带来了不利影响和不良后果。

四、现今供电企业强化资金管理工作的措施

1、改变财务管理理念

供电企业内的所有员工，要对资金管理工作在企业整体管理工作中的重要性有更加明确的认识，并确保对资金管理与企业内部各环节工作的密切关联有更加深刻的了解，充分带动起企业内部所有员工的积极性，把资金管理工作渗透在企业资金的每个细节数据中，借助数字化的管理系统来提升管理的实时性与完善性，对整体管理流程进行优化，为提高资金管理水准而努力。

2、加强对资金管理人员的财务培训

1）加强对财务人员的管理培训。企业管理者是供电企业的生存发展的灵魂。经营管理者的素质是企业经营成功的关键所在。加强企业经营者对财务知识的学习，促使其掌握财务基本理论，深入学习成本控制和现金流动相关知识。

2）企业经营者自觉学习财务知识。作为县级供电企业的主要负责人以及财务管理人员有义务主动地学习各项财务知识。除此以外还要及时的了解财政部的各项新政策和新会计准则，针对供电企业的资金运用进行深入的课题研究，为企业的进一步发展提供决策依据。

3、提高对风险预测及防御能力，避免资金损失

1）是对财会相关工作人员的素质进行强化，提高核算工作的效率，使资金核算相关工作的监督功能得到充分体现。

2）是要对岗位进行合理的配置，对内部体制进行严谨的调整。使相关人员的权责更加明晰，最大程度削减财务风险。

4、完善企业资金管理体系

1）加强对资金筹集的管理。企业作为筹资的主体，应当对资金的筹集有着系统科学的管理和掌控。在筹资过程中不仅要考虑到预期的筹资数量和渠道还要考虑到筹资结构的安排。要从县级供电企业的全局观念出发，树立集体筹资意识，建立合理的控制筹资结构，降低企业经营风险，促进企业发展。

2）增强对企业流动资金的管理。加强对流动资金的控制和管理，加强资金回笼，发掘企业内部的资金潜力，努力提高资金利用率和降低企业的内部消耗，是我国县级供电企业资金管理的当务之急。要积极回笼应收资金，提高资金的周转率；同时要关注企业内部情况，努力降低电费、存货、工程资金的占用等，提高资金的利用率。

五、结束语

总之，供电企业想要达成自身的目标，就必须利用企业内部全面规范的管理工作来对企业自身进行强化，并且要将资金管理与其他各项管理工作进行有效的融合，在资金管理的实践工作过程中，融合以财政为导向的控制以及约束与激励为导向的控制，使其协同作用，服务于供电企业的后续发展。