浅谈广电分公司如何完成年度目标利润

周友禄

摘 要：本文主要就广电分公司如何完成年度目标利润这一问题展开探讨，提出分公司应以深化全面预算为起点，从收入、成本费用、投资三方面着手开展工作。收入方面应注重拓展与调整收入结构，改善用户愉悦体验，提高用户户均贡献值；成本费用方面应注重合理配置资源，合理管控；投资方面既要注重盘活存量资产效率，又注重提高新增投资的有效性，以全面提升企业综合盈利能力。

关键词：广电；完成；目标利润

一、引言

广电分公司既面临经济增速进一步放缓，总公司对分公司考核目标持续提高；又面临市场深入开放，商业模式变革，无线与光通信技术长足发展及以利润为中心的考核方式变化等挑战；同时又面临政府鼓励大众创业，万众创新；鼓励文化产业发展，鼓励新媒体融合的新机遇。面对上述新时势、新常态，笔者就广电分公司如何完成年度目标利润浅谈个人看法。

二、强化全面预算

广电分公司应强化全面预算，以年度目标利润为依据，预算分公司总收入、总业务、总投资、总成本，再根据分公司各责任单元经营能力进行逐项分解与落实，通过严格预算执行、分析、考核，及时纠正偏差，将公司的经营目标渗透到生产经营各个环节，以保证年度利润目标的实现。

全面预算中需要特别注意以下几个方面：一是既要考虑年度目标利润，又要紧紧围绕总公司战略规划，不能只顾眼前利益；二是应本着实事求是的原则，注重投入产出分析；三是坚持先有收入预算及对应的业务计划，在此基础之上配置投资预算，最后编制成本费用预算的逻辑，以提高全面预算的质量。比如分公司预算安装收入500万元，先要将目标任务分解到相关责任单元，各责任单元将任务要落实到具体区域、具体楼盘、具体责任人、收入将实现的月份上，再考虑区域及楼盘信息并结合网络现状，计划相关投资方案，最后配比恰当的安装成本费用。

三、收入方面

（一）巩固并做大基础收视业务。目前广电经营主要是网络经营，规模化经营，只有新增更多的用户，承载更多的业务，才能摊薄固定成本，实现盈利。以某分公司2014年数据为例，分公司固定成本为5745万，其中折旧摊销2458万，人力成本2249万，网络运行成本878万，日常运行成本160万。如果以20万用户计，户均年运行成本为287.25元；如果以24万用户计，户均年运行成本约240元，可见巩固并做大基础收视业务收入，保持现有存量用户，扩大新增用户规模，对企业营运尤为重要。

（二）调结构，重点抓好数据专线等增值业务。广电分公司发展增值业务会产生较多新增收入，新增的成本较少，边际贡献较多。如以广电分公司发展666元产品为例，新增增值收入426元，市场拓展费用增加约87元，机顶盒摊销约140元，客户关怀成本约30元，边际利润可达169元，边际利润占收入比为2537%，而分公司2014年总体销售净利率仅为45%。分公司一是可以考虑持续推进党员远教产品，重点发展教育、卫生、公安、烟草等集团客户；二是针对酒店、银行、商业连锁店等发展数据专线业务；三是与当地政府、宣传部、电视台签订合作协议，将地方电视节目纳入广电产品中，有利于提高地方电视节目的知名度，同时也会增加分公司增值业务收入。

（三）全力争取安装收入及一次性赔偿收入。一是这类业务不具有可持续性，稍纵即逝；二是根据现有规定，这类业务一般可计入当年收入，为当年贡献利润；三是这类业务收入毛利率较高，对分公司利润贡献大。对于安装业务，分公司也可考虑提前介入小区新安装和改造升级，使分公司从单纯的有线电视线路安装业务向弱电总包和建筑智能化、小区智慧化业务转型。

（四）要加大拓展创收力度，拓宽收入来源。分公司可从以下几个方面着手：一是合理利用现有资源优势在营业厅和站点开展电视机、有线电视器材销售、终端设备的维修等方面大胆探索，增加经济收入。二是聚焦和发力智慧城市、社会治理信息化、民生服务信息化、农村信息化、传统行业信息化改造等新型业务。三是在集商客市场既要实现传统业务模式的规模化快速发展，又要实现新业务模式的突破，创造有别于现有主营业务的新型商业模式和盈利模式。

（五）强化用户管理、市场营销及收入内控管理

1.强化用户管理。以BOSS系统为支撑，对现有用户数据信息进行全面清理，进行动态管理与分析。推行网格运营责任制，充分发挥社区经理营维作用，强化用户关怀，特别是重点区域、重点行业、重要客户，建立定期拜访制度，建立快速响应机制。了解客户收视习惯、收视需求，解决用户关切，增强用户愉悦体验。了解客户流失原因，唤醒睡眠客户，深度挖掘客户消费潜力，增强业务渗透率与续费率，提高用户在线时长和活跃度，提高用户贡献值。

2.强化市场营销。一是加强市场宣传推介，如通过广告、新闻事件、新媒体（包括微博、微信、APP客户端等）加强企业及产品宣传，提高品牌知名度及美誉度；二是要加大产品促销力度，利用好重大节假日、重大赛事，结合当地政府重大活动开展地推、扫楼、扫单位促销活动；三是扩大合作营销渠道，如家电卖场、代理商、银行等，充分發挥电子渠道功能，扩大销售网点；四是做好售后服务，强化网络支撑。

3.加强收入内控。一是规范合同谈判、公免、调账、退赔业务的审批权限；二是规范日清月结、BOSS与EAS同步、加大发票与业务稽查力度；三是加强应收款管理，防止发生坏账损失。

四、成本方面

（一）强化成本意识，合理资源配置。一是分公司应大力强化成本意识，强调全员参与，从我做起，从身边事做起。凡是没有预算的不报销，对节约成本费用的给予以奖励，对超支部分予以严格考核。二是分公司应合理资源配置，向生产性经营支出倾斜，控制非生产费用；对增值业务、新业务、高毛利业务、战略性资源加大投入力度。

（二）加大成本费用管控。一是将可控费用指标下达给各责任主体；二是将日常办公、运维支撑、市场营销与服务等成本费用，以及项目投资、折旧摊销分板块划分到业务管理部门，由分管领导负责；三是对重大项目、非预算项目，低于合理投入产出的项目实行事前审批；四是预算内例行项目细化报销标准与定额管理。比如户均运行维护费用、差旅报销、公务用车、人均办公费用拟定开支范围与标准。

（三）合理采购与支付，降低运行成本。一是对常用物资及服务，实行年初统一招标，确定价格，指定合格供应商；二是集中支付油费、电费、电话费、维修费用，取得价格折扣；三是提前业务安排，加强与市场及技术部门互动，降低库存材料储备量，减少紧急采购成本；四是对外取得发票时，取得合法的增值税发票，减少成本开支。

（四）加强日常审核与监管。一是严格按财经制度把好审批关，关注业务发生的真实性、准确性及合法性；二是对支付给个人的青苗赔偿、地摊物管、零星劳务等特殊事项严格报销手续。要求业务部门建立详细台账。三是加强后续审计与监督制度，对违规违纪行为严格查处。

五、投资方面

（一）摸清家底，盘活存量。一是分公应对现有资产进行清查，对闲置设备进行清理，盘活资金。二是根据市场变化情况合理调配网络配置，动态优化组合，提高网络资源利用利用率；三是做好日常维护与保养、减少维修成本。

（二）提高新增投资的有效性。一是合理把握投资方向，因为广电技术更新快，不同技术方案对投资及后续运行成本影响极大；二是合理控制投资总额，应与分公司年度预算收入及网络状况结合，防止过度投资；三是实行项目负责制，对立项、预算、设计、采购、施工、验收、转固、后评价、处置等所有环节实行闭环管理，以获取最大的投资效益。

六、结束语

实现利润永远是企业行为的目标，没有足够的利润企业就无法继续生存；没有足够的利润，企业就无法继续扩大发展。对于广电分公司而言如何完成年度目标利润，实现国有资产目的保值增值，实现良好的经济效益和社会效益，推动广电事业发展和壮大，任重道远。（作者单位：重庆有线电视网络有限公司）