鄞州：试水预算绩效监督

朱裕高+尹继群

宁波市鄞州区人大常委会以预算绩效监督为突破口，构建起全过程财政预算监督体系，尽可能“拧干”部门立项中的“水分”，确保财政资金用在“刀刃”上，取得实实在在的效果。

“财政资金是‘烫手山芋。要不到足够的钱没办法开展工作，钱要了没有花出预期效果也要被扣分。我们2013年争取了区级财政预算资金9078万元，2014年我们调整了预算安排思路，只打算申报683万元的资金。”

2014年9月，宁波市鄞州区人大常委会第21次会议结束后，区教育局局长王建平颇有感触。同样感慨的，还有共同“赴考”的另外6个重点项目负责人。

此次鄞州区人大常委会重点对区计生局、教育局、人社局、国土局、商务局、经信局、水利局等7个部门的计划生育家庭奖励扶助、学前教育发展、千人计划、造田改地、商贸政策扶持、技术改造、中小河流治理及水环境建设等7个项目的2013年度绩效运行结果进行现场绩效评议。

区政府报告绩效运行结果，区人大评议组报告每个项目的评估报告，常委会组成人员现场打分投票、现场宣读测评结果。包括王建平在内的7个项目负责人，如同“应考”的学生，压力可想而知。

这样的压力，正是鄞州区人大常委会开展财政预算绩效监督的初衷：监督政府将纳税人的钱花在“刀刃”上，取得实实在在的效果。

事前审目标：从源头上严把关

在现有的财政资金分配中，因缺乏有效的全程监督，人为盲目切割财政“蛋糕”、 热衷于争取财政资金、虚报多报预算、滥用乱用资金的现象屡见不鲜。一些为群众诟病的“政绩工程”、“面子工程”见诸报端、网络，影响了政府形象。

针对这一弊端，党的十八届三中全会作出的《关于全面深化改革若干重大问题的决定》明确指出，要改进预算管理制度，实施全面规范、公开透明的预算制度。2013年11月底，中共中央、国务院联合印发《党政机关厉行节约反对浪费条例》也指出，要建立预算执行全过程动态监控机制，建立健全预算绩效管理体系。新颁布的预算法，同样对预算绩效管理和监督作出了明确规定。

其实，早在2012年7月份，鄞州区人大常委会就出台了《关于预算绩效监督的若干规定》，在全国率先建立了县市区级预算绩效监督制度。规定明确，以预算支出结果为导向，推进政府预算绩效管理为目的，把监督贯穿于预算编制、执行、监督和问责的全过程，实行事前、事中、事后及结果应用4个环节的全程监督，从而促进政府增强预算执行的严肃性，提高预算执行的准确率。

根据意见规定，政府部门提交年度预算草案的同时，必须提交预算绩效目标草案，在人代会上征求人大代表意见和建议。而这两份草案，在提交到人代会之前，先必须进行严格的审查程序。

具体流程是：一般每年8—9月份，由各部门提交下一年度的预算绩效目标报告，财政部门委托中介机构进行评估，再由人大常委会于每年的10月底、11月初，邀请专家、代表召开绩效目标专家评审会。

评审会主要评3方面内容：评政策（即评政策导向的完善性）、评资金（即评预算资金的合理性）、评指标（即评效益指标的科学性），审查结果直接决定对有关项目进行保留、核减甚至取消。

“你觉得你的绩效目标可行吗？”“这么多资金确实都是需要的吗？”“预期效益指标能否达到？”在预算绩效目标评审会上，部门负责人直面专家、人大代表的追问。在听了利弊分析后，绝大多数负责人明白了一个道理：一次性要太多的钱不是好事，宁可不够了再申请追加，也比要得太多“消化”不了的好，因此，纷纷表示要把报告拿回去“慎重研究”。

整改后的绩效目标，由区政府提交人大常委会会议审议，审议通过后，将所有绩效目标草案单独提交人代会审查批准。人代会审议通过后，由财政部门在批复部门预算的同时批复绩效目标立项。

经过层层评审把关，部门立项中的“水份”尽可能被“拧干”，力求将每一分财政资金都“用到刀刃上”。

2012年11月，根据鄞州区人大常委会在现场评审会提出的整改意见，财政部门最终将28个项目8.25亿元编入2013年预算，核减了3.11亿元。2014年共有30个项目申请预算22.47亿元，最终编入预算15.8亿，核减了6.67亿元。

据鄞州区人大常委会的工作人员介绍，规定实施的2012年，15个部门的20个项目纳入全过程的监督范围，2013年扩大到28个项目，2014年推广到 1500万元以上的所有项目，2015年将深化到1000万元以上的项目，并争取通过几年时间的努力扩大到200万元以上的项目。

在这个基础上，每年选取7个部门的7个群众关注度高的民生事业项目，进行全过程的财政预算绩效监督，确保在一届常委会内对每个区级部门轮流评议一遍。

事中审进展：“贴身”监督运行情况

对于重点项目，鄞州区人大常委会实行的是“全年无休模式”，每年半年度和三季度分2次开展绩效运行的过程评估，内容包括绩效运行过程中是否偏离目标、工作指标是否到位、计划是否按期实施，资金绩效是否体现，等等。通过全程“贴身”式跟踪监督，确保运行轨迹及时纠偏、运行进程严控调整。

对人代会通过并由财政部门批复运行的项目目标，不得随意调整，确需调整的，由区人民政府及财政部门严格审批，调整额度较大的（指500万元以上的调剂、追加等），提请区人大常委会审查批准。

鄞州区人大常委会的工作人员介绍，年中跟踪监督，能及时调整不合理的资金预算，提高财政资金的利用效率。据悉，每年7月起，该区人大常委会都要组织熟悉相关业务的人大代表及财政、审计部门有关人员，专题听取列入人大重点监督的项目预算绩效运行情况，对于发现的不合理预算，相关部门及时调减资金、清理结余。

2012年，区人大常委会对老小区改造、垃圾处理、内河整治等项目进行了年中评审，相关部门合计调减预算7914万元，其中区住建局经过自查整改，主动申请调减了老小区改造预算2800万元。