电子票据的优势及发展对策

王晓伟

电子票据是纸质票据的继承和发展，实现了以电文数据形式代替了原有的纸质票据形式、电子签名方式代替了手动签章、互联网传送方式代替了人工传送、计算机智能录入代替手写方式，整个票据业务过程的出票、流转和兑付等流程完全实现电子化，具有高效、安全、便捷等特点。电子票据所具有的核心优点和思想就是将实物形式的票据转化为电子化形式，而电子票据所具有的用途与纸质票据一样，都可以将其进行转让、质押、托收等行为。在过程中，各项票据业务流程与以往纸质票据形式的流程一样，只是把电子化的处理方式应用到了其中的每一个环节，让我们操作的方法和形式发生了较为深刻的改变。电子票据形式是出现在支付领域的一种新形势，我们需要对其加以研究，优化和促进其创新和发展，普及其流通与使用。

电子票据和实物票据比起来具有许多优势：一是电子票据必须进行电子签名和填写身份识别码。通过对电子票据的联网查询，能够对其真伪进行准确判断，基本不可能产生克隆或是造假的情况，有效地降低金融风险；二是纸质票据在保存过程中容易损坏和遗失，而电子票据则很好的避免了这一点。电子票据储存于系统中，省去了携带的不方便，极大降低人为损坏、丢失等因素引发的操作风险；三是电子票据的形式决定了它不但能够节约成本、使票据形式更加标准和规范，交易过程也变得简单明了，提高票据在二级市场中流通的效率；四是电子票据可以增加票据业务的透明度，监管机构能够全程跟踪票据业务办理的所有环节，并可以进行实时监测和汇总统计，有效防范票据风险；五是电子票据能够有效杜绝印章不符等情况的发生。由于电子票据签发时己核验印鉴且交易时均在系统内操作，因此流转中的票据避免了金额不准确、背书不连续以及未盖章等情况。因此，电子票据能够有效降低票据的在途风险、提升托收效率、防止发生拒付的现象。

为加快电子票据业务的发展，人民银行进行了大量的调查研究，在2008年的1月份做出了决策，建立我国的电子票据系统，用以满足商品、劳务等市场交易等对安全高效的电子票据的需求，切实解决当前市场中票据交易效率低下、难以摆脱“克隆票”与“假票”的问题。这让我国票据市场有了突破性的发展。当前，我国一些商业银行已陆续进行电子票据系统的开发和使用，尝试电子票据的应用和推广。民生银行、招商银等股份制商业银行己率先推出了新型电子票据业务，在本行内能够实现各项流程的电子操作方式。目前央行已经建立起了全国支票影像交换系统，使支票持有人能够在全国范围内通过支票的影像信息要求出票人付款。由此可见发展电子票据是以后票据市场发展的必然趋势。

但是客户接受电子票据和完善电子票据系统需要一定的时间和过程，因此，电子票据与纸质形式的票据会并存于一段时间，接着再逐渐向全面电子化迈进，实现全面电子化票据需要分阶段和步骤来完成，过程需要循序渐进地进行。

1. 将银行承兑汇票的查询和托收也纳入支票影像交换系统中进行

利用支票影像交换系统能够及时传输票据影像的优势，承兑行可以便捷地与己签发票据的底卡联进行信息比对，能够有效提升查询的可靠性，在进行托收付款提示的过程中有效避免票据遗失问题，提高资金清算效率，当票据承兑行进行确认之后便可以通过大额支付系对票据提出行进行付款。

2.建立电子交易平台

票据市场中的交易形式可以模仿银行之间的债权市场形式，在此交易的过程中需要有关部门建立一个对票据结算和保管的机构（下称“票据交易中心”），这个机构的主要职责就是对票据进行管理和清算，于此同时，构建一个属于银行之间进行交易的平台，银行之间的各项电子交易活动都可以在建立的这个二级市场上进行运作。电子交易系统是由四个平台组成的，第一个是企业间的交易平台，企业会到它的开户银行进行电子票据的签发，银行办理后在票据中心登记，然后票据中心将为企业设立专门票据账户，与此同时，企业及时通知收票企业。收票企业确认后，票据中心再为收票企业设立账户。第二个是企业之间进行交易的平台。第三个是银行之间进行交易的平台，银行之间可以通过该平台进行电子票据的转贴现。第四个是银行与人民银行间交易的平台，在该平台中商业银行与人民银行可以办理电子票据的再贴现。

在票据交易系统实施的整个过程中，票据交易中心起着至关重要的作用，其主要工作则是为交易系统过程中的企业、银行和其它金融机构设立专门的票据账户，对票据账户余额进行调整和管理，以保障票据交易的真实、准确。交易双方可以通过所需交易电子票据进行确认，然后相应的款项再由人行大额支付系统进行支付，在收款方核实与确认之后，票据交易中心作好登记并自动调整票据账户余额。

3.部分企业先行试点后逐步推广

所有业务流转频繁并且贸易背景真实的企业都有进行电子票据业务交易的资格，但是由于电子票据与纸质票据在属性特点上不同，必须要在该银行开办电子银行业务之后才能够开办电子票据业务，这样银行才能够为其提供服务平台。鉴于当前社会各企业间还未能够完全实现电子票据交易业务，商业银行则可以优先选择企业中具有强势地位的企业、拥有较多合作伙伴的中间厂商、进行异地结算量巨大的企业进行电子票据交易的推广，待社会对电子票据进行广泛认可之后再取消纸质票据，实现票据的全部电子化。

4.修订《票据法》对电子票据予以保障

在《票据法》中必须要对电子票据的法律地位进行明确和保护，以此来确保电子票据的顺利签发与流通。由于现行的《票据法》主要针对纸质票据体系，所以，建议在修改《票据法》时要确立电子票据、电子签章等的法律地位。（作者单位：河北经贸大学）