往来客户财务数据的创新平台应用实例

杨利

摘 要：本文借用一集团型公司利用用友NC5.1财务管理软件平台，对往来客户财务数据采集平台进行创新应用，探索对集团型企业及相关企业的影响和作用。

关键词：往来客户；创新平台；应用

往来客户财务数据信息，特别是重点客商，对企业财务管理来说，是一项基础性的常态工作，同时，也是企业资金营运决策的重要部分。因此，如何及时、高效地采集往来重点客户数据信息，发挥举足轻重的作用需要一个信息平台。对集团型企业来讲是一个需要花大力气解决的问题。现就用友NC5.0财务软件应用平台如何进行创新应用，探索达到高效利用财务账簿往来客户数据的效果，以期对财务信息化管理有一定借鉴意义。

一、原有往来客户数据管理模式

（一）数据采集模式

数据来源为财务核算明细，原有的固定表格式如下表：

注：例式中往来款项目1…6分列列次，便于排版打印；具体项目包括应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款。

上述数据根据财务核算账簿人工采集后形成财务数据分析基础信息。

（二）存在的问题

1.不能保证数据时效性。

原有采集方式得到的数据，达不到实时监测的要求。

2.因人工介入不能保证数据质量。

原有采集方式因人工介入的影响，无法保证质量，难以与核算信息吻合。

3.因公司规模扩张而增加难度。

随着公司规模进一步扩张，中间层面或集团层面的操作会成几何级数的增长。因公司规模的扩张而增加难度。

4.不能满足报表规则的需要。

原有数据采集的源头是核算账簿，不能直观反映报表规则，而报表规则最基本的要求之一是要进行重分类处理。

5.不能满足企业财务管理的深层需要。

往来核算一般是采用客商辅助核算，而这种核算是一种维度核算。原有采集方式下，各客户对企业是收款还是欠款，以及归属于哪个科目形成的收款或欠款，不能满足企业财务数据采集的需要。

6.分析利用受限。

原有格式数据是人工介入获得，使用范围受到限制。要分析利用，需要完全重设报表格式，这使得数据利用率大大降低。

二、NC二次开发平台介入

（一）开发平台

NC管理软件通过改变现有报表格式，引进浮动表格式，可以得到一个动态的立体的数据模型。固定表格式与浮动表格式的结合可以达到财务信息管理的更高层次。

1.总账模块的开发。

在总账系统中，通过软件提供的查询引擎，按管理需要设计，从而取到需要的客商信息。在集团层面设置查询引擎，可以减少各下属单位重复设置，从而规范对下属单位的查询控制。

2.报表模块的开发。

在报表系统中，通过固定表格式与浮动表格式的结合，在日常任务报表模块及自由报表功能子模块中完成对信息指标的功能设计。

在报表系统中，通过关联查询引擎的设置，完成总账数据按报表规则进行取数的规则设计。

（二）规划设计

1.夯实基础应用，为实现动态设计打下基础。

对总账科目体系进行统筹安排，合理管控。对涉及往来的科目规范客商核算，实现动态表的基础设置。具体包括应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款几个科目的明细核算及客商辅助的维度核算安排。

2.合理设计总账到报表指标的对接表格式，具体格式如下表：

单位码单位名客户码客户名应收账款预收账款应付账款预付账款其他应收款其他应付款合计

…

…

3.根据报表格式设计总账查询引擎，为报表关联总账数据订制来源。

在设定基础表格式后，对总账所能提供的报表指标选择对应的数据表及数据字段。

4.在报表格式中设置需要的查询范围，为全面取得基础数据提供条件。

在报表格式中对客户码及客户名选取关键字，对单位码选取指标。

5.在自由查询中设计需要的管理表样，为关联报表数据源提供方便。

以基础报表格式为模板，在自由报表格式中设计需要的管理表格式，合理选取TOP N函数进行报表指标及对应数据的管控。

6.合理设计数据集，为自由查询数据指标提供精确方向。

以自由报表格式为基础，设计配套的数据集结构，按管理需要筛选报表指标，以实现实时动态查询目标，导出需要格式的报表数据信息。

（三）实施效果

根据财务信息管理的需要，遵循报表规则的要求，基于NC平台提供的技术，结合三者进行的规划设计方案，分三个阶段完成规划的实施。

1.第一阶段：完成内部关联企业往来及销量和收入的动态采集及汇总。

首先，着手设计内部关联往来及销量和收入表样，应用查询引擎的设计，内部关联往来及销量和收入顺利测试成功。随后，月度报表正式启用内部关联往来及销量和收入的明细动态采集及汇总。

在现有网络系统运行环境下，所设明细动态报表及汇总固定报表分单位进行批量计算完成时间不超过10秒，而之前采用的人工介入模式得到可用数据超过2个工作日。

2.第二阶段：完成外部往来的单户企业动态明细采集。

其次，启动外部往来分子公司动态数据的采集设计测试，基于第一阶段的应用，调整查询引擎设计方案完成。在完成外部往来各分子公司动态数据的全面采集测试的基础上，通过应用报表汇总下级基本功能，完成我公司的动态明细采集。

在现有网络系统运行环境下，动态明细表样分单位批量计算完成时间不超过10秒，而之前采用的人工介入模式得到单户可用数据需1.5个工作日。

3.第三阶段：完成各分子公司外部往来重点大户的动态筛选以及我公司的动态筛选。

最后，基于第二阶段成果，开发应用统计分析模块中的自由查询，设计自由统计报表，配套设计数据集，完成各分子公司的重点大户的动态筛选以及合并层的重点大户的动态筛选测试。

在现有网络系统运行环境下，所设动态筛选表样分单位计算完成时间不超过9秒，而之前采用的人工介入模式得到的汇总数据超过2个工作日。

每个阶段成果可独立应用，也可关联应用。

（四）实施作用

1.解决财务数据信息提供及时性问题。

固定表格式与动态表格式的引入为数据的及时有效采集提供坚实的基础。

2.解决财务数据信息质量可靠性问题。

固定表格式与动态表格式的引入很好地解决人工介入的问题，只要数据源头准确，数据质量就可靠，同时，还可以达到反向验证数据源的信息质量。

3.解决公司规模效应所带来的操作难度和效率问题。

固定表格式与动态表格式的开发应用使末级到一级企业的往来清理变得非常简单，实施难度和效率不成问题。

4.解决报表规则的需要问题。

采用动态表格式完全能够适应报表的需要。

5.解决财务信息管理的深层需要。

①为企业领导决策提供实时数据信息。

在动态表模式下，任何时点的往来数据可以根据管理需要实时提供。对往来账的清理，可以做到应收款项应付款项一目了然。

②为企业外报资料提供技术支撑。

采用动态表格式形成的往来或关联交易资料解放了财务人员。

③为中介机构出具审计报告提供高效平台。

动态表的应用使得事务所的工作变得简单，只需在集团层面运行就可轻松得到，从而加快出具报告。

6.解决财务信息应用的深层限制。

通过二次开发，可以做到对总账数据信息充分利用，根据管理需要重新进行数据整合，突破传统财务信息管理的固定管理模式。

三、对相关企业的影响

（一）对使用软件企业的影响

1.单个企业。

就单个末级企业来讲，往来动态表的开发应用对如何充分利用维度进行科学科目体系与辅助核算的安排提出了更高的要求；对如何加强客商收款及付款的控制提供了有效手段；对如何调整优化流动资产与流动负债结构提供了数据支持。

2.中间层企业或集团型企业。

作为中间层企业或集团型企业，往来动态表及收入动态表的开发应用缩短了关联企业的对账过程；为合并报表的工作底稿提供了一个全新的过程模式； 对集团管控下属企业的重点客商提供了实时的数据信息。

（二）对中介机构的影响

如何高效采集企业的审计底稿资料是中介机构的一个课题。通过实施往来及收入的开发应用，这为中介机构提供了一个高效、高质的信息平台

（三）对软件企业的影响

为满足领导决策信息的需要，急需对已有数据信息进行加工、整合，在基础应用上自主进行二次开发应用，这是对软件企业提出的更高要求，同时对软件企业提出了新的挑战。在满足现有性能稳定及高效的同时，必须释放足够的空间供应用企业开发应用。（作者单位：重庆天府矿业有限责任公司）