试论企业如何运用商业信用风险影响因素

2015-05-30李冉

商 2015年20期

李冉

摘要：所谓商业信用风险就是指企业利用信用度进行交易，将会给企业带来经济损失的风险。随着现代经济交易模式的增多，商业信用风险防范逐渐成为了企业管理中的重要内容。本文将对企业如何运用商业信用风险影响因素进行分析、讨论。

关键词：商业信用风险；影响因素；运用建议

信用交易是当今市场经济中较为常见的交易模式，这样的交易模式虽然能够减少交易成本，提升交易效率，但是却给企业带来一定的交易风险。如何恰当地运用企业商业信用风险影响因素，降低信用交易风险，维护经济市场的公平和稳定成为了当前人们最为关注的问题之一。

一、企业商业信用风险的影响因素解析

企业运用信用度进行价值交易是否能够给企业带来实质性的经济利益，还是要看企业是否能够紧紧地把握住和有效利用商业信用风险的影响因素，建立一个完善的商业信用风险控制系统。下文，将对商业信用风险的影响因素进行分析。

（一）来自于客户的影响

客户是企业获取经济利益的主要源头，同时也是为企业带来经营风险的主要源头。客户对于企业的商业信用风险影响主要有以下三个方面：

1、客户拖欠风险。在交易过程中，客户没有具备给付承诺的能力却拒不兑现承诺的情况时有发生，这就是客户拖欠风险。客户拖欠因素是难以控制的，这个因素是与客户的个人素质、客户企业的经营特点和经济市场的变化都有关系。

2、客户赖账风险。与客户拖欠相比，客户烂账就与客户的个人素质有着直接联系。完全属于客户为了自身的经济利益，恶意地拖欠货款的行为，这需要企业能够具备辨别客户品质的能力。

3、客户破产风险。在交易完成之后的给付承诺期间，企业可能会由于巨大的还债压力、市场经济的不良影响或者国家政策的变化，进行破产申请，一旦发生客户破产的情况，那么客户能够兑现给付承诺或正常兑现给付承诺的可行性几乎为零。

（二）企业商业信用风险控制不当造成的风险

企业商业信用风险控制不当的一个原因在于，企业的风险控制系统不完善，相关的制度订立还缺乏科学性或者不够全面，缺少催帐、追账与风控制度，管理力度过于欠缺；另一个原因在于，风险控制制度的执行力度欠缺，企业在制定完善的信用交易制度之后，执行不当或执行力度低，同样会造成商业信用风险；第三则是人员管理不恰当，在长期的经营过程中，员工都有了自己的稳定客户，相互之间的信任度较高，员工对客户就会缺乏客观的评价，导致交易风险评估失误的情况出现。

（三）流动性风险因素

在交易过程中，产品价值和人民币的流通价值发生改变，客户兑现给付承诺时，所交付的货币购买能力或产品价值有所降低，降低了企业的经济利益，或者由于客户的给付时期已经超过了企业对交易利益的需求，这样的情况就叫做流动性风险。流动性风险的控制比较困难，利益弥补也比较困难，其原因在于客户并没有违反承诺或约定。

二、企业运用商业信用影响因素的相关建议

下文将运用案例分析对企业运用商业信用风险影响因素进行论证，提出相关的建议。

案例：某化妆品集团在建立网络营销平台之后，扩大了销售范围，与原先的客户实现了网络快速交易，同时利用网络平台进行推广，又开发一批新的客户。但由于管理不善，最初的采用的货到付款方式虽然吸引了不少的客户，但是，在交付过程中，由于客户拖欠等等原因，使企业的交易利益大打折扣。在吸取了教训之后，化妆品企业建立了一个更为完善的网络交易风险控制系统，采用客户企业信息验证录入，客户信用度评价，以及完整的追债、风控制度完善了企业的商业信用风险控制系统。通过加深对客户了解和市场、政策了解，对信用交易风险进行了全面的评估，对客户拖欠或放弃兑现给付承诺所造成了隐含经济损失进行具体折算，并要求客户进行违约金赔偿，其计算方法如下图所示：

放弃现金折扣成本=折扣百分比1-折扣百分比×360信用期-折扣期

从以上案例中，可以得知，企业运用商业信用风险评估影响因素应该：

（一）化妆品企业的信用视角拓展

以往，化妆品企业对于客户的信用评价过去狭隘，单单以交易方企业的经济实力、企业声誉和长期合作狀态对交易客户进行信用评价。从客观角度看，这样的信用评价过于单一，不够全面，企业应当将市场变化、政策改变、企业生产经营模式等纳入信用评价的考虑范围之中，拓宽信用视角，对客户的偿还能力进行全面评估。

（二）商业信用风险评估体系更新

企业应当建立一个关于商业信用风险评估管理的系统，制定关于商业信用风险的控制和评估制度，落实管理责任制度，将风险评估和交易的价值直接与员工薪酬挂钩，增加风险控制和评估制度的执行力度，采用数据计算与对比的方式，将风险度数字化，对行业信用风险进行具体评价。

（三）流动风险控制

以上诉案例为例，企业应当建立一个长效的流动风险控制系统，将拖欠、延迟付款造成的利益损失纳入商业信用风险当中，将延期偿还的经济损失直接计算出来，并作为交易方的违约金赔付项目，让客户对自己的拖欠行为买单。

（四）商业信用制度的完善

我国法律中没有详细的关于商业信用度管理和规范的内容，企业商业信用几乎都是靠行业之间口口相传建立和维持的。对此，国家应当建立一部适用于经济市场商业信用规范与管理的法律制度，让交易者对自己违背信用的行为付出法律代价。

结束语

商业信用风险是在没有卖任何实质性价值交易的情况下产生的，一般是由于交易一方没有履行或无力履行给付承诺造成的。企业应当对客户、对商业信用风险有一个更为全面的评价，并对其进行控制，防止商业信用风险出现。（作者单位：新疆伊帕尔汗香料股份有限公司）