基于挣值的项目进度、成本、质量和风险集成控制

梁 巍，邓玉东,2，王 拓

(1.沈阳航空航天大学 经济与管理学院，沈阳 110136; 2.沈飞国际商用飞机公司 装配中心，沈阳 110034)



基于挣值的项目进度、成本、质量和风险集成控制

梁 巍1，邓玉东1,2，王 拓1

(1.沈阳航空航天大学 经济与管理学院，沈阳 110136; 2.沈飞国际商用飞机公司 装配中心，沈阳 110034)

随着挣值管理方法在我国项目管理中不断广泛的应用，在质量与风险因素不确定的情况下，传统的挣值管理方法已经不能有效的对项目做出合理的评价。因此，需要对挣值管理的中间变量—已完成作业的预算成本(BCWP)—进行适当的调整，以使其可以反映出质量和风险这两个因素对项目的影响。对于质量指标的评价，我们这里引进质量指数Qe。它是项目的实际质量水平与项目质量标准的比值。对于风险指标的评价，我们采用层次分析法和模糊综合评价法对风险进行量化评价。通过以上分析，在传统挣值的基础上，成功引进了质量和风险因素对项目的影响，使得对项目的评价可以综合考虑到成本、进度、质量和风险因素，从而使项目的评价更加符合实际情况。

挣值管理；质量挣值；风险—质量挣值；模糊综合评价

目前，对于项目成本、进度、质量和风险的管理控制主要从偏差控制着手，即通过比较项目实际值和计划值来得出偏差，并采取有针对性的措施，使实际值保持在计划值的范围内。最重要的偏差分析方法是挣值法[1]。国内著名学者戚安邦通过测量和计算已完成工作的预算费用和实际费用以及计划工作的预算费用，获取了有关项目实施过程中成本、进度和质量的偏差信息，从而形成了一种关于项目成本、进度和质量集成控制的方法[2]。但是，却没有给出成本、进度与质量集成控制的具体实施方法，而且也没有涉及关于风险这一重要因素的集成。由于挣值管理被认为是一种全面反应项目监控效果的系统思想[3]，因此，我们有必要对挣值管理进行系统的研究，从而使得挣值法可以对项目的成本、进度，质量和风险进行集成控制[4]。

挣值管理的思想在于引进了中间变量—挣值EV(Earned Value)，也就是实际完成工作的预算成本BCWP(Budgeted Cost of Work Performed),然后用挣值分别与计划作业量的预算成本BCWS(Budgeted Cost of Work Scheduled)和实际完成作业量的实际成本ACWP(Actual Cost of Work Performed)进行比较从而得出项目的进度与成本偏差。但是，仅关心项目的成本与进度是远远不够的，因为项目的质量与风险对也关乎项目的成败。这就使得传统的挣值管理失去了适宜性，不能准确的反映项目的实际情况。

1 成本、进度、质量和风险集成控制的思想

本文先从质量因素入手。由于在项目的实际实施过程中，质量指标完成的程度会影响项目的实际工作量，进而影响与实际工作量相关的指标。本文借鉴项目两要素管理的思想，通过引进一个类似于项目挣值的中间变量来反映这一影响，这个中间变量称为质量挣值(EQV)[5]。然后在此基础之上本文再考虑项目不确定性风险因素对项目的影响，例如，国家政策的变化，自然环境的改变，项目安全防范措施等，本文将这部分受不确定性风险因素影响的质量挣值称为风险—质量挣值(ER&QV)

2 质量挣值法

质量作为一个与项目进度和成本同样重要的目标，对项目的成功有着至关重要的作用。但是，提高项目的质量水平需要采取很多的预防和检验措施，这必然会导致成本的增加；同时，这些事前的质量控制手段也减少了事后质量事故发生的可能性，从而也降低了质量损失成本。但是,质量水平不是越高越好。质量过高会导致成本费用大幅度增加以及过分的重视质量而造成的工期拖延；如若质量水平不合格将会引起项目返工，如此又会增加项目的成本并拖延工期。所以，我们应该把质量保持在合适的水平，这个水平就是我们所规定的质量标准(BQ)[6]。但是，项目在实际的实施过程中总会有难以控制的意外的因素，使质量水平偏离标准基线，这就引出了另一个质量指标—实际质量水平(AQ)。这样我们就得到了一个项目质量指数Qe：

Qe=(项目的实际质量水平AQ/项目的质量标准BQ)*100%

质量标准BQ需要由经验丰富的项目管理人员综合考虑项目的成本和进度后得到，这需要通过以下几个步骤[7]：

步骤一：由于每个工作包所包含的成本和进度是不同的，因此受到质量因素的影响也是有所不同的，为了能对项目作出合理的评价，需要对每一个工作包赋予适当的权重，其总和等于1。

步骤二：“优良、合格”等指标反映质量的优劣程度，因此可以为其进行打分，分别为90分、60分。

步骤三：前两者相乘就得到了项目的质量标准。

项目的实际质量水平AQ也是通过重复上述步骤得到的。从而，得到项目的质量挣值EVQ=EV*Qe，在引入这一变量之后，项目的成本、进度、质量的关系如图1所示。根据质量挣值的算法步骤来解释图1中的质量价值曲线。

图1 项目的成本、进度、质量的关系

评价项目工程准备基础工程主体工程工作包三通一平土方开挖地梁动工砌砖一层砌砖一层支模一层绑筋一层维护一层拆模权重0.050.050.050.150.30.10.10.10.1实际质量合格合格合格合格合格优良合格合格合格质量标准优良优良优良合格优良优良优良优良优良

首先看一个某项工程项目的质量评价表通过这个表我们可以求得质量系数，

得出Qe=74%。

我们通过图1可知该工期4年、成本预算800万元的项目进行到第2年末时，项目挣值BCWP为400万元，项目实际成本ACWP为600万元，计划成本BCWS为300万元。由此可知，项目成本超支、进度提前，需要对成本进行检查。根据我们得出的质量系数可以得出质量挣值EQV=EV*Qe=400*74%=296万元。质量挣值曲线见图1所示。

3 风险—质量挣值法

3.1 风险—质量挣值的集成思想

企业作为社会组织的基本单元，是为一定的目标而存在的。企业的主要目标是获得尽可能多的收益以支撑企业的生存和发展，而收益与风险呈同方向变化这一常识已普遍被人们接受。因此，企业在获得收益的同时总是面临各种各样未知的风险，尤其是在企业的项目实施过程中，风险的影响更加明显。因为项目是作为一个独特的、一次性的工作而展开的。不仅如此，市场经济自由竞争的机制也迫使企业实施风险管理。众所周知，一个项目从合同的签订到最后的交付运营，会有多种多样的因素导致项目的实际实施情况偏离预期目标，如自然风险、政治因素、经济风险等，因而，缺少风险意识将不可避免的导致项目的失败，给公司造成重大损失。因此，必须把风险管理作为一项必须的任务纳入项目的日常管理活动中。但是，由于风险因素的无法定量性，很长时间以来人们都是凭经验进行管理，从而缺乏科学性，这种情况一致持续到美国自动控制专家查德(L.A.Zadeh)教授提出模糊综合理论为止。自此，人们可以根据模糊数学中的隶属度的相关理论把定性的指标转化为定量的指标进行评价，这就使风险的量化成为现实。

3.2 模糊综合评价法

3.2.1 建立评价因素集

评价因素集是一个单级或者多级的评价指标论域。首先需要对展开的项目进行风险因素的识别，一般第一级的风险因素比较宏观，例如经济风险、技术风险等，在第一级风险因素下可以进一步划分为第二级风险因素，如技术因素还可以继续划分为工艺因素、设计因素等，依次类推，直到划分完为止。当我们进行评价时，从最后一层开始算起，直至算到第一层截止。此外，我们还可以直接将各风险因素划分的比较细致，即把与项目相关的风险因素都列出来，只划分为一级。

3.2.2 建立评价指标因素集

评价因素集即评价指标论域，也就是用来表示评价因素好坏的集合。一般来说，我们将风险的评价等级分为5个，即高、较高、一般、低、较低，表示为V={高，较高，一般，低，较低}。

3.2.3 层次分析法求每个评价因素的权重

对于一些比较复杂、无法量化的指标进行研究，层次分析法是一种比较适合的方法[8]。在我们把将要评价的因素的集合建立完成之后，我们就需要求出各因素的相对权重[9]。这里我们采用将各评价因素逐一进行两两比较的方式来确定它们的相对重要性，并且将这种重要程度用数字来表示。为此，我们需要建立一种模糊判断尺度[10]如表2所示。

表2 1-9的判断尺度[11]

3.2.4 构造判断矩阵

将各评价因素两两相比较的结果用矩阵来表示，这个矩阵就是关于评价因素的判断矩阵，它的形式如下：

其中，uij表示ui与uj相比较，ui较uj的相对重要性，并且当i=j时，ui=uj=0.5。

3.2.5 确定评价指标的权重系数

用MATLAB软件求出判断矩阵的最大特征值以及特征向量，并进行归一化处理，然后检验判断矩阵的一致性，检验步骤如下：

此时若C.R.<0.1，则认为判断矩阵C通过了一致性检验。那么经归一化处理得到的最大特征值对应的特征向量A={a1,a2,…,an}即是各评价因素的权重向量。

表3 随机一致性指标RI

3.2.6 求模糊评价矩阵R

3.2.7 实证分析

这里我们考虑上面的该工程公司C项目中5个风险因素，即技术风险、资金风险、合同风险、管理风险和自然风险，并依据模糊综合评价法来求出风险系数。

α=(0.5121,0.8189,0.0931,0.1547，0.1862)

归一化得到的特征向量，即权重向量A=(0.2901,0.4640,0.0527,0.0876，0.1055)。

然后检验判断矩阵C的一致性，用MATLAB求出一致性指标C.R.=0.0286<0.1，所以通过一致性检验。

表4是根据问卷调查与现场调研得到的评价因素与评价指标的情况：

表4 C项目的风险评价调研

从而最终的评价结果向量B=AR=(0.089 8，0.273 9，0.257 8 ，0.092 5 ，0.084 9)，根据最大隶属度原则可以得到风险系数β=0.273 9，风险处于较高等级。依据上文中的质量挣值可进一步求得风险——质量挣值ER&QV()=EV*Qe*(1-β)=296*(1-0.273 9)=214.925 6万元。

4 结束语

在项目实施过程中，随着项目管理愈发广泛的应用以及质量和风险因素的突出影响，人们把更多的目光从传统的只关心成本和进度领域转移到了关心项目的进度、成本、质量、风险以及更多的因素上来。计算机的发展也极大地促进了项目各要素管理的现代化，其中Vacharapoom Benjaoran[15]等开发出一套项目成本体系，这个体系使得利用信息技术工具科学的考察更多因素的集成效果成为可能。因此，本文在前人关于项目成本研究的基础上提出了项目的成本、进度、质量和风险四要素集成控制的方法雏形，填补了关于传统挣值法在质量和风险领域中应用的盲区，以期对实施项目管理的企业单位有所帮助。当然，人们还可以进一步的引进更多的变量来对项目管理进行更多因素的集成，使这种管理方法更加的完善。

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(责任编辑：吴萍 英文审校：刘飞)

Project schedule,cost,quality and integrated risk control:a modified earned value approach

LIANG Wei1，DENG Yu-dong1,2，WANG Tuo1

(1.College of Economics and Management,Shenyang Aerospace University,Shenyang 110136,China; 2.Assembly Center,Shenyang Aerospace Cooperation-Sac International Commercial Aircraft Corporation,Shenyang 110034,China)

The earned value management method has been widely and used in project management in China,but the conventional earned value management method cannot effectively make reasonable evaluation of the project under the condition of unfixed quality and risk factors.Therefore,the intermediate variable of earned value management (Budgeted Cost of Work Performed-BCWP)should be modified to reflect the integrated influence of the two factors of quality and risk This paper adds the quality and risk factors to conventional earned value management method,which makes it possible to take cost,schedule,quality and risk factors into consideration and makes project evaluation more practical.

earned value management;earned value of quality;earned value of quality and risk;fuzzy comprehensive evaluation

2095-1248(2015)06-0081-06

2015-05-14

梁巍(1989-)，男，河北邢台人，硕士研究生，主要研究方向：企业管理，项目成本管理，E-mail：liangwei891013@163.com；邓玉东(1968-)，男，辽宁大连人，教授，主要研究方向：企业管理，项目管理，E-mail：deng.yudong@saci.net.cn。

C93

A

10.3969/j.issn.2095-1248.2015.06.010