基于双重监督管理的通信工程企业风险管控研究

摘 要 本文以中国移动通信集团设计院管理实践为背景，从企业风险管理及要求出发，探讨通信工程企业如何从强化责任、分工协作、协调配合，来深化以双重监督管理为核心的监督管理机制建设，如何加强双重管理职责，增强企业辨识、管理、控制风险的能力，不断规避和降低企业发展过程中的风险，实现企业持续健康发展。

文献标识码 A

文章编号 1008-5599（2015）10-0055-04

收稿日期：2015-09-28

企业经营管理，风险管理是一项重要的内容。加强国有企业廉洁风险的防控与管理，是企业健康发展的前提和保证，通信设计企业作为从事电信网络咨询设计的技术服务型企业，技术发展要与时俱进，廉洁风险的管理更要适应时代的要求，以创新的思维，探索更有效的管理思路和方法，才能打牢健康的基础，利于企业长远持久的发展。建设和深化企业双重的制约监督管理机制，强化与业务高度同步、深度融合的风险防控，是当前需要给以足够重视，并应该投入精力探索和关注的重要问题。

1　风险管理基本原理及企业双重监督管理要求

廉洁风险管理本质是对权利的制约和监督。党的十八大报告提出 “要确保决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调，确保国家机关按照法定权限和程序行使权力”。在企业中，加强风险防控，强化廉洁风险管理遵循同样的要求。科学合理的经营管理的权力运行机制，要构筑于权力的风险防控基础之上，使风险防控成为权力运行链条中的重要环节置于有效的监督管理下。

1.1　权力制约监督的基本原理

廉政风险源于权力失控，源于缺失或弱化的权力制衡、权力监督、权力规则。陈国权教授在《权力制约监督论》一书中，提出把控权环节设置于权力运行过程之内和外而产生两种控权模式：一种是外部对权力主体的行为监控，进而对权力主体滥用职权的行为进行判断和追究，这就是监督；另一种是权力内部的分立并彼此约束，也就是制约。制约强调通过制度化的程序和规则对权力的行使设置边界，并划定权力主体之间的权力分工和职责分配，首要原则是对正当程序的遵循，通过权力运行的制度化、规范化、程序化来限制和约束权力主体的行为。监督权的权力主体与被监督的主体之间不存在具体职能的重叠和交叉。监督的责任在于是否能够及时、正确发现并纠正被监督者的违规行为。

权力控制的两种模式，为企业风险防控、监督提供了管理思路和实践路径，也与国有企业强化主体责任、与纪检监察部门监督的再监督定位在管理思路上具有内在的联系性。实际上，在企业管理中，多数场合下都需要发挥关键各业务部门间的相互监督制约作用，同时也要发挥纪检监察、审核等监督部门的监督作用，两者共同发挥作用，才能提高企业风险管理的水平。

1.2　风险管理的不足

在近几年，风险管理在企业的发展中越来越受到重视。但企业在廉洁风险管理机制、制度、责任分解、分工协作等方面，仍旧存在一些的薄弱环节。主要包括：一是业务部门、职能管理部门风险管理意识不够强，存在主体责任和风险意识弱化的现象；二是企业关键风险性业务，管理细度和制度流程刚性还需要完善，对外合作管理等关键制度的风险防控设计需加强，措施的有效性需提高；三是监督薄弱，总部与分支机构的纵向监督深度和及时性需加强，纪检、审计、监察等监督资源合力有待增强，主责部门与监督部门的双重监督管理还没有完全形成高度契合的衔接；四是有效的问责和考核机制还不够健全，内控的制度体系不够完善，信息化建设与风险防控上的有效结合欠缺。

1.3　风险管理的双重监督管理要求

完善企业对经营管理权力的监督制约机制，是企业反腐倡廉建设的基本对策。对权力制约与监督的理论探讨和研究，从两个角度、两个责任主体为企业廉洁风险的防控提供了思路。企业要强化风险监督管理，一方面要从企业经营管理权力运行的本身，加强权力链条上的主责部门和人员之间的横向、纵向的监督制约；另一方面，要加强纪检、监察、审计等监督责任主体的专业监督和监察。

建立和强化双重监督管理，是企业持续发展的内在要求，也是防范廉洁风险，依法治企业的基本要求。加强廉洁风险防控与管理，就必须要在强化主体责任与强化监督责任上下功夫，从业务职能与监督两个线条，发挥双重管理监督作用，建立两道风险防线，特别是要在风险领域，将管理重心向关键业务贴近。

2　强化业务和职能管理部门的监督制约与风险管理

从本质上讲，企业廉洁风险是随业务管理产生的，从具体操作而言，风险管理是循着业务管理流程同步运作和监督的。业务部门和职能管理部门，既是业务流程制定的参与者，也是实施者和管理者,深度掌握业务流程实施的问题、关键风险、管理的缝隙和漏洞所在。对业务风险管理，是业务部门天然的职责，业务部门有责任和有义务，担负起监督管理的职责，这是企业廉洁风险管理的第一道防线。强化主体责任担当和落实，要从5个方面改进管理。

2.1　转变观念，强化风险管理的主体责任意识

业务和风险管理都是管理的内涵。廉洁风险防控必须强化落实主体的监控意识，业务链条上各工作环节、各审核、决策点的所有关键人员，上至领导、下到员工，都要建立并增强一岗双责意识。使风险防控融入企业生产、经营、管理业务的全过程，确保风险防控覆盖企业所有的关键管理行为、关键业务范围。

一是明确岗位监督管理的职责。要梳理和补充完善岗位职责，明确各部门对业务工作、“三重一大”工作进行监督防控的职责要求，将风险管理监督的职责纳入岗位说明书中。二是加强思想教育和工作要求。明确对各责任人的强制执行要求、加大对重要岗位和关键环节执行落实的监督检查，转变主责部门和人员认为风险管理是“纪检监察的事是审计的事、是领导的事”的错误和模糊认识。

2.2　明确主责部门的风险管理清单和责任清单

风险源于权力，权责要对等。抓风险管理，责任管理是核心。权责明确才能够使责任更好地落地、更有效地问责。责任清单和风险清单是履行责任的指引。要坚持围绕职务权力，抓岗位责任这个关键要素，进一步加强清单管理。要从高层、中层和基层人员，从业务条块多角度，分别识别、预测、评估分析企业关键业务、重要岗位、重点环节存在的潜在风险，建立明确应对机制，防控措施、监控管理要求，形成有效预防和化解风险的系统性工作。责任部门、责任人所担负的责任清晰，责任体系完善，风险的防控才有明确方向和抓手，职责才可能担负，措施才能落实下去。风险责任清单应以业务流管理为主线，以部门为单元，梳理落实各个工作环节的风险点和控制措施，明确每个环节的关键责任人员，清晰每个风险点的管理监督责任。每个业务主责部门都要在责任清单和风险清单梳理中发挥主动性和积极参与性，找准关键点和关键环节，针对不同岗位、关键环节，制定侧重不同的风险防控措施和管理责任，明确各项措施的责任人员，合力形成严密有效的风险管控的责任体系。

2.3　健全完善业务管理与风险管理同步的规章制度体系和保障体系

廉洁风险管理，要注重制度建设，将风险管理的思想、措施和要求深度融入到各项制度建设中，发挥制度管权、管人、管事、管理风险的功效。一是要强化权力制约的制度设计，合理有效设置决策权、执行权和监督权，在各级领导班子的分工、决策、职能设置、业务管理、监督等制度设计上，体现权力、责任、程序等方面的分工与分权制衡关系。二是在采购、职务消费、关键成本支出控制等重点业务，强化制度的执行刚性，缩减自由裁量，关注权力的风险约束、风险管控的有效嵌入、强化信息公开、阳光透明。三是要加强实施、监督、考核、问责的保障体系。关键风险业务的规章和程序，要增强风险管理的制度设计要求，进一步加大监督、考核和问责力度。四是注重风险业务在财务控制、管理控制、业务控制、法律执行控制、监督控制等全方位、多环节的制度设计和机制建设。

2.4　把控关键点，实施全业务流程的过程风险管理

每一个业务，风险都贯穿在业务流不同节点的关键事件、关键责任人员中，应在生产经营、管理全过程加强监督制衡，特别要重视关键业务的关键点。在过程管控中，主责任部门要做好5个方面的防控管理。一是业务流的下一环节对上一环节，要加强规范性和风险性的监督检查；二是同一关键环节、不同实施人间，要加强相互检查和监督，防止主观和非主观的操作风险；三是不同部门之间，按照业务间的关联，从不同需要和职责视角，加强审视和检查工作实施情况；四是不同层级的管理者、分管领导要以全局的视角，全面监督检查把关风险点；五是重点关注高风险领域的风险控制，加强专项的会审、检查、监察，对业务的风险进行重点的监管和评估。

2.5　要加强对关键岗位人员业务能力和素质的要求

风险的管理及成效，需要人的能力和素质来保证和体现。因此，对关键岗位人员，特别是在关键业务的操作、监督和管理上发挥重要作用的业务和管理人员，要加强业务能力和综合素质的要求和培养。一方面注重选用业务能力强、政策能力强、责任心强和原则性强、学习能力强的人员；另一方面，要加强这些人员的能力和素质培养和考察、监督，提升人员的制度把握力、风险判断力、业务风险的感知力；三是建立人员交流轮岗机制，拓宽视野，业务交互，经验共享，不断提升风险管理的水平。

3　提升纪检与效能监察、审计的监督实效

3.1　配齐配强专业监督人员，建立独立的监督机构

业务流程上的自我监督和相互间的制约监督具有优势，同时也存在自我监督力度、利益同体等方面的先天不足，发挥专业的纪检、监察、审计等专门监督的力量和效能，保持监督的独立性，就特别重要。一是要培养一个专业化、稳定的团队，按照内部专业性的监督程序和要求开展日常内部监督、审核监察工作，能够有效提升监督的权威性和威慑性。第二，监督人员配置一定要高起点、高标准，保证监督队伍的高质量，提升监督的有效性。三是大胆改进监督体制，探索巡视工作方式，建立纪检监察垂直领导、加强人员整合、扩展人员交流。四是健全大监督格局，发挥监察、巡视、审计等监督合力，增强监督工作的协调性、系统性。

3.2 专业监督要把握重点，抓住关键风险点

由于监督资源的有限性，加强监督，一要与关键业务结合，必须坚持聚焦重要高风险领域，把握采购方案等关键节点。二要抓关键岗位履职情况，重点监督领导人员廉洁自律情况、业务职能部一岗双责情况，监督顶风违纪行为、制度执行情况、风险防控效果。三要推进效能监察由事后监督向全程监督延伸，由单项监督向综合监督延伸，由纠错性监督向建设性监督延伸。

3.3　专业监督要创新思维，强化信息化手段和大数据分析

监督工作，要紧跟技术发展要求，在工作效率、信息采集、数据分析、准确性、风险防控、识别等方面，加大信息化技术手段的应用，推进监督工作的信息化建设。要推动风险监控与业务和管理流程的信息化有机融合，有效嵌入到业务操作程序中，提升监督数据监控、采集、分析的信息化能力，及时发现业务规律、识别数据异常和风险信息的能力，及时预警提醒，准确判断和妥善处置廉洁风险。

3.4　专业监督要敢抓敢管，加大问责

教育千遍，不如问责一次。企业的同体监督，虽然具有局限性，必须要做到真抓真管，敢抓敢管，会抓会管，才能在风险管理上真正控制和减少风险。一要建立问责制度规定，清晰责任界限，明确问责程序、问责过程、追究方式，减少问责的自由裁量权。二要围绕物资采购、工程建设、合作管理等重点风险工作，对防控措施执行不力、整改不到位，风险问题突出的部门和人员，要有效处置，保证责任追究落到实处，以惩治的威慑力达到教育员工、完善制度、强化管控的目的。

4　结束语

廉洁风险管理，是一项复杂、长期、综合性的系统工作，在国有企业深化改革，企业转型发展的新时期，更需要企业以求真务实的勇气，剖析和正视问题、不足，在风险防控管理上，坚持不懈地探索、实践，更有效地强化对权力的制约和监督，需要企业中每个责任主体提升意识，承担责任，落实职责，风险防控的目标——企业持续健康发展才能有坚实的基础。