简讯

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财政部驻辽宁专员办：内梳理外规范 医保“三审”见成效

财政部驻辽宁专员办借转型之机，利用城镇居民医保和新农合补助资金申报系统首次上线审核，以 “书面、实地、网上三审”结合的方式，对内梳理订立操作规程，对外规范省财政厅等三部门申报行为，审核取得良好成效。

一是规程先行立标杆，规范操作流程。凡事预则立，顺应职能转型需要，切实主动将审核关口前移并站位于财政主体业务，该办重新梳理医保和新农合补助资金申报审核流程，结合实际制定了操作规程。从总体要求、审核方式、审核程序、审核组织等方面细化工作要求；从资料申报、书面审核关注重点、实地抽审中心流程等方面做实审核细目，以此为标杆开展“三审”工作。

二是三审结合保质量，审核找准关键点。“书面、实地、网上三审”各具侧重点，该办通过查找关键节点，分别采取书面以申请材料完整规范准确、各级财政补助资金总量到位及规定时限到位情况为审核重点；实地抽审以人员重复参保、医保基金使用运行为审核重点；网上审核以人数申报不实、补助资金到位时间确认为审核重点。审核发现重复参保、人员申报不实、地方各级财政补助资金总量未到位及延迟到位、基金使用管理不规范等诸多方面问题。涉及金额39028万元，涉及人数816人。

三是改进意见紧跟进，创建申报审核好开端。结合申报审核情况，该办向申报单位发函提出申报改进意见。从请示文件、预算指标、入账凭证、基金专户明细账等方面明确具体申报要求。同时，根据审核发现的问题，制发补充申报表格，以满足各级财政补助资金到位时限的审核需要；补充索要满足需要的医保和新农合电子信息资料，以保证重复参保筛查需要。通过明确规范，建立了申报审核两方面良好的配合机制。

（陈晓群）

江西瑞金：强化内控 规范财政管理

江西省瑞金市财政局通过内部运行流程优化和再造，切实加强财政内部控制建设，提高财政管理科学化、规范化、信息化水平。

一是完善内控制度。建立内部控制制度体系，包括内部控制的基本制度，法律风险、政策制定风险、预算编制风险、预算执行风险、公共关系风险、机关运转风险、信息系统管理风险、岗位利益冲突风险等八大类专项风险管理办法，以及内部控制操作规程。搭建内部控制组织管理框架，建立内控委员会，主要负责同志担任内控委主任，监督、人事秘书科等相关部门分工合作，承担起具体执行职责，确保内控工作组织化、日常化。

二是狠抓关键环节。一是实施不相容岗位分离控制。关键岗位建立AB角以及定期轮换，确保岗位之间各司其职、各负其责、相互制约，预防岗位风险。二是加强授权控制。明确授权主体、范围与权限，规范授权程序和监督程序，科学分配权力，并适时进行评估和调整。三是将内控制度嵌入业务流程。对财政业务运行流程进行持续的监督、评价和优化，实现指标流、资金流、业务流的流程统一，形成顺向相互支撑、有效制衡，逆向真实反馈、有效监督的完整体系。

三是夯实内控基础。规范非税收入管理，严格实行分类管理制度，加快推动数据大集中平台建设，推行收缴电子化。加强行政事业单位资产管理，强化资产管理与预算管理相结合。推进政府会计改革，大力培育和发展管理会计，加强行业监管。积极运用信息化手段，建立大平台，最大限度减少财政业务和内部控制人为操纵因素。

（钟惠林）

山东临沂：谋划财政监督检查工作新思路

今年，山东省临沂市财政监督检查工作立足新起点，适应新常态，推出新举措，围绕“一个中心”，突出“两项重点”，实现“一个转变”。

一是围绕“一个中心”。即以服务全市财政工作为中心，规范财政管理，加强资金监管，整饬财政秩序，严肃财经纪律。

二是突出“两项重点”。一方面，按照省财政厅及局党组的总体要求，于2015年10月底前建立起基本制度、专项内部控制办法、内部控制操作规程三位一体的内部控制制度体系。通过建立内控体系，强化事前预防、事中监控、事后监督和纠正的动态过程和机制，有效防控财政内部廉政风险和业务风险的发生，切实提高内部管理水平。另一方面，密切关注检查问题的整改落实情况。依法依规依程序，将整改措施、处理处罚“任性”到底，不开空头支票，建立问题台账销号制度，对发现重大问题或屡禁屡犯的单位，对单位负责人实行约谈或移交纪检监察等相关部门处理。对下达的处理处罚决定落实情况进行跟踪回访，确保检查决定得到有效执行。进一步完善财政监督检查成果与预算安排紧密衔接的工作机制，促进完善资金管理的激励制约机制。完善财政监督信息披露和公告制度，发挥震慑和警示作用，不断提高财政监督工作的影响力。

三是实现“一个转变”。即转变组织方式。在监督检查组织方式上，由市县区“各自为政”向上下联动、交叉互查转变，整合市县监督资源，发挥监督合力，提高监督效率。

（刘 伟）

云南会泽：加强党风廉政建设和财政资金监管

近年来，云南省会泽县财政局多举措加强党风廉政建设和财政、财务管理。

一是在每年召开的财政工作暨党风廉政建设会上各科长、所长实行签“廉书”作承诺和请纪委监察资深人员作反腐倡廉警示教育专题讲座。引导干部职工树立正确的人生观、价值观和开展“创业绩、树形象”、爱岗敬业、创建文明科（室、财政所），争当优秀财政干部。

二是完善“职工守则”和岗位责任制。规范财政干部职工日常行为和工作职责，制定资金审批管理流程，完善财政业务内部控制，强化财政权力运行监督，加大资金监管力度。

三是结合财政各科室工作实际，完善相关制度措施，强化财政资金运行监督，确保资金、人员两安全。

四是根据财政资金拨付使用特点，对财政内部资金的审批、管理和使用权进行检查监督，发挥财政监管职能作用。

五是对财政支农资金、抢险救灾资金、重点工程项目资金和单位国有资产的使用、管理、结存，定期和不定期开展监督检查，促使财政资金专管员和项目建设当事人做到“河边走、不湿鞋”。

（曹金林）

江西安远：三举措确保“精准扶贫”开好头起好步

自“精准扶贫”工作启动以来，江西省安远县财政局积极安排部署，充分发挥财政工作特色，确保精准扶贫工作开头好起步快，各项工作扎实有序开展。

一是积极做好精准扶贫资金测算筹集等准备工作。3月31日，安远县召开精准扶贫工作动员大会，会上提出要在2020年实现全面脱贫，并达到小康社会的目标。根据会议精神，安远县财政局积极做好精准扶贫资金测算筹集等前期准备工作，为全县精准扶贫工作的深入开展奠定基础。

二是及时汇缴财政扶贫救助专项资金。根据《关于筹集全市精准扶贫帮扶专项资金的通知》，安远县局及时制定精准扶贫帮扶资金的筹集方案，并妥善调度资金，按规定时限全部汇缴至市财政局。

三是落实精准扶贫结对帮扶的进村入户调查摸底工作。4月7-8日，安远县财政局55名干部职工深入基层，落实帮扶责任，走访223户农户，迅速摸排情况、建档立卡，制定精准扶贫规划并建立健全帮扶制度，努力做到帮扶重心下移到贫困村、帮扶对象明确到贫困户，从而实现帮扶的精准化和科学化。

（陈 瑾）

湖南通道：规范“三公支出”管理再督查

4月1日至10日，湖南省怀化市通道县由县委组织部、县纪委、县财政局、县审计局、县经管局等单位组成的5个督查组，分别对全县21个乡镇81个县直机关单位开展党的群众路线教育实践活动整改落实“回头看”督查。以崭新的姿态应对发展新常态。这是该县自去年开展“三公经费”专项检查以来的再督查。

为建立健全、有效控制“三公经费”增长的长效机制，去年以来，该县认真贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中全会精神、《党政机关厉行节约反对浪费条例》规定，以及中央、省、市、县规范公务接待费用管理的有关文件精神，严格遵守廉洁从政有关规定，把增收节支，厉行勤俭节约作为一项政治任务来抓，严格控制公费外出考察旅游、公务用车及车辆运行、公款接待等开支。制定整改实施方案，做到量化、细化“三公经费”单位部门预算，下达“三公经费”控制指标，公务接待实行阳光接待，公务用车实行派车单制度，推行公务卡结算等。三公支出得到有效控制，三公经费支出同比大幅下降。

这次督查内容为单位领导班子及成员整改措施落实情况，惠民政策落实情况，重点是“三公经费”支出管理和干部作风建设情况。通过查看会计凭证、用车记录、考勤签到和有关台账资料，检查公务接待制度是否健全、是否严格执行接待标准，看单位 “三公经费”支出是否超出控制指标数，看公务接待是否有公务接待公函、接待清单等。

从检查的情况看，总体较好，但还存在一些问题和不足：一是公务接待欠规范，接待公函没有放在会计凭证里或没有接待公函、接待清单。二是票据不规范，出现有酒、水果、食品等发票。三是整改落实台账还有待完善。四是工作人员去向牌未及时拨动，出现外出办事去向牌处于在岗位置。对发现的问题列出问题清单，要求单位进行整改和落实。

据悉，这次督查采取随机暗访、查阅资料、个别访谈等方式进行。通过督查，进一步加强和规范 “三公经费”管理，特别是公务接待管理，将有力地促进党风廉政建设的落实和干部作风建设的转变。

（郑良木）■

（本栏目责任编辑：周菲）