沈阳市小微企业融资难问题的解决对策分析①

沈阳工学院 李文国 汪尚

截至2013年末，沈阳市小微企业法人单位占全部企业法人单位的95.9%，小微企业从业人员占全部从业人员的50.8%。由此可见，小微企业关系到就业、民生和沈阳的发展。但是融资难一直困扰着沈阳市小微企业的发展。

1 企业本身方面

1.1 加强企业自身信用建设

在金融市场中，信用对企业融资来说至关重要，一个具有良好信用的企业，才能获得较高等级的资信评级，才能建成“中华老字号”。由于小微企业本身的一些特点和外部环境的不完善，信用就更为重要。小微企业只有重视企业信用，才能长期生存和发展下去，也才能不断筹集到更多的发展资金，从而进一步扩大生产经营规模、赢得市场。没有良好的企业信用文化与环境，小微企业融资就很难顺利进行。因此，沈阳市小微企业应努力树立起良好的信用观念，严格遵守法律与市场道德，按照各项规章履行相应的义务，树立良好的企业信誉形象，按时付款，及时供货，依法纳税，避免各种影响企业信誉行为的发生，维护好企业良好的信用形象。

1.2 提高经营者素质，实施科学化的管理

管理是管理者通过计划、组织、领导和控制等职能工作，优化配置与协调使用组织资源从而实现既定目标的过程。随着市场竞争的日益加剧，一个企业的竞争能力日益反映在人才的竞争上，经营者的素质、管理能力很大程度上决定了企业的发展。因此，小微企业要努力学习现代企业管理知识，提高自身的管理能力，规范公司组织结构，增强企业内部控制，积极融入到社会主义现代化变革的浪潮中，从而真正提高企业的融资能力和抗风险能力。具体来说：第一，要摒弃老一套的企业管理观念，树立以市场为中心的现代企业管理观念，充分认识到科学管理对于企业发展的重要性。第二，完善企业经济责任追究制度。把责任落实到人头上，谁犯错谁负责，避免搭便车现象和重复劳动。第三，加强企业质量管理，质量管理是一个企业长期生存的重要保证，应建立一套符合小微企业质量控制的体系，全面实行过程化质量管理。第四，小微企业要改变以往只重视短期利益忽视长远利益的思想观念，要把眼光放长远，充分重视企业的长远利益，提高企业的创新能力，努力加强产品与技术创新，提高企业的知名度。一个拥有高素质员工与科学管理结构的企业，也会拥有很强的盈利能力，融资问题便也迎刃而解。

1.3 适当扩大担保物的范围

小微企业在申请贷款时通常会受到抵押物缺乏的限制，适当扩大担保物的范围，可在一定程度上缓解小微企业的融资压力。通常情况下，银行在企业申请贷款时只认可企业的厂房、设备等不动产抵押物，而小微企业因为自身规模小资金少往往缺乏这类不动产，尤其是商贸类的小微企业的不动产更少。从国外小微企业的融资经验并结合沈阳市小微企业实际情况来看，沈阳市扩大小微企业的担保物范围主要可以从以下三个方面加以考虑：一是应收账款融资。沈阳市小微企业通常拥有较多的应收账款，并且这类贷款具有较大的灵活性和创新性，因此，将应收账款作为担保以获得贷款无论是对银行还是对小微企业自身来说都是比较好的选择，这也是世界各国小微企业融资的重要方式。二是存货融资。存货融资属于动产融资范畴，它是以存货作为担保物向银行申请贷款。沈阳市小微企业一般都拥有大量易变现的存货等流动资产，如果小微企业毁约，银行可将其存货出售来弥补损失。三是知识产权担保融资，知识产权也称为“知识财产权”，包括商标权、专利权、著作权以及产品外观设计权等，也可作为担保向银行申请贷款，以获得所需要的资金。

1.4 加强企业财务管理，确保会计信息真实

企业管理关乎着企业的生存与发展，而财务管理是企业管理的一个重要组成部分，沈阳市小微企业只有建立起规范的财务管理制度，确保财务信息的真实可靠、准确完整，才能为其顺利融资奠定坚实的基础。如完善组织结构，明确财务部及财务部各个工作岗位职责和工作目标；通过建立覆盖全公司的管控体系，有效地监督各经营实体的经营活动；建立完善各类财务制度，使工作制度化、流程化、条理化、清晰化，以提高工作效率；通过建立完善全面预算和内控制度以及预算考核制度，使得每个部门、每个员工工作都有目标、有责任，形成人人关心目标、人人关心效益、人人关心成本费用的良好氛围。

2 金融机构方面

2.1 增强商业银行服务小微企业的内生动力

2015年上半年，沈阳完成地区生产总值3342亿元，同比增长只有3.8%，远远低于其他副省级城市。在“大众创业、万众创新”的背景下，各大商业银行应该响应国家的政策，积极发展适合小微企业特点的融资产品, 加大对小微企业的支持力度，发挥好间接融资主渠道的作用，以推动沈阳市经济稳定快速增长。特别是沈阳市地方性的商业银行和沈阳农商银行更应当服务于小微企业，加大对小微企业的贷款，满足其合理的融资需要。具体说来，目前沈阳市各类银行都应简化对小微企业的贷款审批程序，优先扶持那些符合“东北老工业基地振兴”的小微企业，特别是有利于吸纳沈阳市(甚至于辽宁省)剩余劳动力的小微企业。 根据沈阳市小微企业发展需要，通过产品创新、流程创新、服务创新等途径，缩短对小微企业的审批流程和时间，提高对小微企业的放款效率。此外，沈阳市各商业银行还应该改变以往对小微企业的抵押担保方式，改变传统的单一以不动产抵押的贷款方式，放宽抵押物品范畴以满足小微企业对融资的需求。

2.2 创新推出适合沈阳市小微企业的贷款产品

沈阳市小微企业融资具有“短、小、急、快”的特点，需要各类商业银行缩短审批时间，尽快推出最适合小微企业融资需要的产品。目前，已经有部分商业银行，特别是非国家控投银行进行了产品创新，以满足小微企业需要。但局部的、个别金融机构的创新，显然远远满足不了沈阳市小微企业的融资需要。目前，华夏银行针对小微企业创新产品方面比较有特色。其“龙舟计划”以“小、快、灵”著称，非常贴和小微企业的融资需要：“小”主要表现在专门为小微企业服务，“快”主要表现在服务方便快捷，“灵”主要表现在产品的灵活多样化。华夏银行依据小微企业成长不同时期的融资特点，“龙舟计划”从利率定价、担保方式、贷款期限、还款方式等多个方面进行了产品和流程的创新，为小微企业量身打造了创业通舟、展业神舟、卓业龙舟等一系列贷款产品。此外，华夏银行还先后推出了商圈贷、循环贷、联保联贷、增值贷、助力贷、网络自助贷、房抵贷、宽限期还本付息贷等一系列适合小微企业的金融产品。

2.3 通过贷款程序创新降低放贷成本

由于小微企业规模小、经营灵活，对市场需求反应敏感，其容易依据市场需求生产适销对路的产品，因此，小微企业对融资需求的及时性、快捷性要求比较高。同时，这些融资特点和发展规律决定了商业银行传统的以大企业为主的操作流程已不能适应小微企业的融资需要，针对小微企业的贷款流程必须通过创新和满足小微企业需要。具体说来，各类商业银行必须在传统的审贷程序基础上，削减次要的审批环节，特别是应该针对小微企业采用差别化的授权机制，快速审贷，以提高对小微企业审贷的效率。否则，等到市场行情已过，迟到的资金反而可能成为小微企业发展中的负担。以抵押品审批为例：对全额足值易变现的有效抵押的授信项目应该使用简化流程；对非全额足值不易变现的抵押列入审慎类的客户授信，抵押物估值存在疑问的应该使用一般流程；对全额保证金质押开票及票据贴现等低风险业务，可进一步按照四眼原则进行审批。

3 政府角度方面

3.1 建立和完善适合小微企业的法律法规

政府要做到的是：第一，成立专门服务于小微企业的立法委员会，建立健全相关的法律法规；第二，依据《中小企业促进法》，拓宽立法层面，加快立法的脚步。修正《中小企业促进法》中不适应小微企业发展的条款，在扩宽市场准入、政府资金扶持、完善税费政策、扩宽融资渠道等方面来改善小微企业的法律环境；第三，大力推动有关部门完善抵押登记和担保方面的法律，如制定抵押制度和动产担保制度，维护银行的利益，降低银行贷款风险，营造一个良好的法律环境。第四，各级政府要建立健全再担保制度，分散担保风险，建设有利于担保公司、银行、小微企业共同发展的制度。第五，修改和撤销一些阻碍小微企业融资、制约小微企业发展的法律，不断完善与小微企业有关的法律制度。

3.2 优化税收征管服务，落实财税优惠政策

现阶段，沈阳市小微企业普遍负担着较重的税收，导致了一些小微企业为了减轻负担，不惜牺牲自身的信用来偷逃税收，这不但损害了企业之间的公平竞争，同时也使得国家税款大量流失。因此，我国政府应制定有关政策，合理调控税收。主要有以下两个方面：第一，应优化税收征管服务，尽量缩短新办企业申请事项办理的时间，全面推行网上办税厅功能，简化流程，切实减轻小微企业负担；第二，深入贯彻落实财税优惠政策。落实国家提高小微企业增值税和营业税起征点政策，对符合转型升级但又缺乏资金的小微企业，给予减税甚至免税的优惠，同时，对有一些特殊困难的小微企业，政府应该采取一些调整措施，准许部分小微企业延期纳税和减免税收。

3.3 完善小微企业信用担保机构

信用担保机构是缓解小微企业融资难的有效途径，作为政府弥补市场失灵的手段之一，担保机构以自身的资本作为基础信用为小企业补足信用，在分担银行贷款风险和成本、提高企业融资效率、促进沈阳市经济发展和小微企业融资方面发挥着重要作用。首先，政府要转变以往的观念，充分重视担保公司的战略地位。大力支持担保公司，引导担保公司向规范化、合理化方向发展，促进沈阳市担保市场的繁荣。一是积极增加对担保公司资本金的投入，担保公司的资本金一般较少，这将导致担保额度的减少，担保公司在小微企业融资中就发挥不了太大的作用。二是积极制定相应的优惠政策，促进担保机构发展，担保公司自身是处于弱势地位的非营利性组织，没有相应的政策支持，很难获得持久发展。其次，要引导银行与担保公司建立良好的合作关系，充分发挥担保机构在银行与企业之间的纽带作用，促进银行、担保公司、企业共同发展。最后是要促进担保创新，建立关系型担保，即企业要和担保公司一直保持密切的联系，即在担保前、担保中、担保后都要保持良好的联系，只有这样才能彻底解决信息不对称，从而解决融资难的问题。

[1] 张珍贵.浅析小微企业融资难问题的成因及对策[J].经济论坛,2012(10).

[2] 徐文川.我国小微企业融资难原因分析及对策[J].时代金融,2012(12).