社会保险基金管理与银行业务协作研究

2015-03-02陈丽丽

时代金融 2015年20期

陈丽丽

(平阴县人力资源和社会保障局，山东济南 250401)

在社会主义市场经济体制中，社会保险制度是一项非常重要的组成部分。在社会各国都非常重视社会保险制度，并普遍建立起了以医疗保险、失业保险、养老保险为基础的社会保险体系。社会保险制度对于维护社会稳定，促进社会发展有着非常重要的作用。为了提高社会保险的保障功能，必须做好社会保险基金管理。与银行业务进行协作是社会保险基金管理的一个新的发展途径。

一、我国社会保险基金管理存在的问题

社会保险是一种政策性保险，包括农村社会保险、工伤保险、生育保险、医疗保险、失业保险和养老保险等等，我国的保险费用的来源主要是社会共济，也就是由个人、企业和国家分别负担一部分保险费用。然而当前我国的社会保险基金管理存在着一些问题，甚至引起了社会保险基金的流失。

(一)制度和政策安排不合理

在很长一段时间内，社会保险经办机构属于自收自支单位，也就是从社保基金中按照一定比例来提取管理费用，用于支付单位的福利、办公费用和人员工资。但是我国各地的经办人员数量和资金规模差异较大，在这个过程中容易导致贪污腐败的现象，大量的浪费了社保基金。目前我国实行的是收支两条线，然而由于缺乏有力的监督，社保基金中仍然有一部分用于各种费用的开支。与此同时，我国还没有建立起完善的社会保险基金监管法律制度，不能对社会保障基金的管理进行严格的监管。

(二)缺乏规范的管理

为了保障专款专用，对于社会保险金应该进行专户管理。然而一些地方政府却挪用社保基金，影响了社保基金的正常发放。绝大部分的危机基金都是用于经商办企业、投资入股、自行放贷、委托金融机构贷款和购置固定资产，一部分社会保险基金已经无法收回。

(三)不合理的机构设置

社会保障部门之外的民政、医疗、人事、劳动等部门都在争夺社保基金的管理控制权，希望能够从中牟利。我国尚未理顺各部门与劳动社会保障部门之间的关系，造成了严重的条块分割现象。

二、加强社会保险基金的管理

(一)从法律层面上保障社会保险基金的监管

如果过多的使用行政干预社会保险基金的监管，会丧失监管的规范性和权威性，弱化监管力度。因此必须建立操作性强、权威性强的监管法律法规。因此，要从法律层面上保障社会保险监管，建立起完善的社会保险基金监管体系。

(二)强化内部监控，对社会保险基金财务制度进行完善

要实施社会保险基金监管，就必须对社会保险基金的财务制度进行完善。因此我国必须对生育保险、工伤保险、医疗保险、失业基金和养老基金的财务会计制度进行完善。首先，要做到收支分离、各负其责。其次，要实行社会保险基金的专户管理，要设立社会保险基金财政的专户，并对用款计划进行审核。

(三)建立健全社会保险基金的中介服务制度和精算制度

要建立起完善的社会保险基金的精算制度，将社会保险基金维系在一个合理的规模，同时也能够保证社会保险基金合理的流动性、效益性和安全性。精算对于社会保险基金的运行有着非常重要的微观监督价值，因此要建立健全社会保险基金的中介服务制度和精算制度。

(四)拓宽监督渠道，对社会监督制度进行完善

为了减少和杜绝社会保险基金的流失，做好社会保险基金的管理，必须发挥社会舆论、企业团体和工会对社会保险基金的批评监督权，并且将批评监督权赋予广大的参保劳动者。当前我国的社会监督机构没有发挥出有效的监督功能，因此必须首先在法律层面上保障社会团体对社会保障基金的经办机构享有批评监督权。而且还要具体的规定社会团体参与监督的途径和方式。其次还要规定参保劳动者和用人单位对于社会保险基金的投资、管理和征缴也享有控告、检举、批评、调查、查询的权利。与此同时，还要充分发挥新闻媒体的监督作用。

三、加强社会保险基金管理与银行业务的协作

通过对社会保险性质进行分析，政策性金融和社会保险基金有很多相似之处。因此应该加强社会保险基金与银行业务的协作。

(一)政策性银行与社会保险有着相同的性质

社会保险和政策银行都是由国家发起的，其基础是国家信用。社会保险和政策性银行都由财政来负担无偿拨付资金的责任，社会保险的资本金是由国家定期补充的。政府对财政赤字进行弥补的，首选对象就是社会保险基金，国家可以通过预算拨款、税收优惠的方式来复负担社会保险。企业的社会保险费用纳入成本之中，在税收方面对其进行减免。

(二)由国家立法，来保障社会保险运作

由国家立法来规定社会保险的发放和收缴方式，并且进行强制实施。社会保险与普通商业性保险最大的不同在于其具有强制性，其目的在于保障丧失劳动能力或者暂时失业的劳动者能够获得基本的生活保障。

(三)社会保险的社会福利

社会保险的目的并不是盈利，而是解决社会保障问题，是一种社会福利。因此个人自身缴费的数量远低于享受的社会保险，因此其本质上属于政策性金融的范畴，是一种非商业性的保险制度，是个人从社会和国家所获得的物质帮助。

因此在政策性金融中融入社会保险基金是可以实现的。政策性银行无需融资手段，缺乏稳定和低成本的资金来源。与此同时，社会保险具有规模巨大、稳定性高、期限较长、不断滚存的特点，为了保障社会保险的稳定运行，也需要稳定的增值渠道。当前主要的社会保险基金运用渠道是证券投资基金、国债或者商业银行。然而这些投资渠道一定的问题，因此社会保险基金管理银行与银行业务协作是完全可行的。

可以采取两种社会保险基金进入政策性银行的途径。第一，在政策性银行中开设的社会保险基金账户，实行直接存入。第二，政策性银行制定专门针对社会保险的政策性金融债券。这两种方法各有利弊，总体而言第一种方法的安全性更高。