Hyperion Planning系统附加价值的挖掘与探索

曹洪　刘彦庚　户鹏飞

“凡事预则立，不预则废”高度概括了全面预算管理的重要性。实际也论证了全面预算管理是现代企业不可或缺的重要管理模式，而且也是考核企业经济效益的重要依据。Hyperion Planning不仅从预算业务功能方面不断优化以适应业务需求，同时也在系统架构优化上发挥着较优系统效用，服务于企业管理，提升企业全面预算管理水平。本文主要探讨Hyperion Planning系统在预算管理及其他领域管理方案的落地与助力作用能否发挥更大的价值而被充分的开发和利用，并争取最大的管理效益。

【关键词】全面预算管理 Hyperion Planning 挖掘 探索

1 Hyperion Planning在预算领域的发展

Hyperion Planning是目前流行的预算管理软件产品，其最大的优点是基于多维数据库，不仅具有较强逻辑的数据存储功能，同时具备强大的多视角、灵活的分析功能。通过构建于Hyperion多维数据库的企业预算管理模型，能清晰、直观的呈现出该企业的预算业务管理特点，甚至可以启发管理者对企业预算的精细化管理创新。

Hyperion Planning从2002年引入国内，伴随着产品革新与升级，Hyperion Planning在预算领域的应用已经非常成熟，它一直不断的在技术架构和用户体验上增强完善与改进。同时，企业的预算管理也从开始的个性化需求不断向标准化、规范化转变，实现各信息系统的数据共享，充分利用信息化平台，发挥其数数据的作用，为实现预算的刚柔控制奠定基础，逐步向发挥系统的最大价值迈进。

2 Hyperion Planning潜在附加价值的挖掘

新的经济时代中，企业经营者面临着各种问题：如何保持业务单元的经营目标支持公司战略？如何控制业务单元的经营行为围绕经营目标，规避风险？如何配置公司资源，实现公司价值最大化？如何认清复杂竞争环境中的成功要素，保证公司策略正确、有效？面对环境的不断变化，如何具有较强的应变能力？上述问题之间存在较强的关联性，企业需要通过建立一个衔接战略与经营并能随外部环境变化而动态调整更新的一体化运行机制。

传统的全面预算是存在缺陷的，最突出的缺陷之一是：预算的实现“与战略脱节”。企业全面预算是对战略目标的具体落实，对战略目标的制定具有一定支持与修订作用；而战略目标决定了全面预算，对全面预算具有重要的指导作用；因此公司的战略目标和全面预算是一种互动的关系。

如果该企业的全面预算已经通过借助Hyperion Planning系统进行了信息化落地，实现了规范、统一的管理，那么战略又置之何处呢？怎样使预算与战略两者有效的衔接起来？同样的Hyperion Planning系统平台又能否实现战略目标制定过程的落地？Hyperion Planning系统能否适应因不断变化的环境因素需制定不同情景的战略目标，使其具备较强的应变能力？这些问题都将成为我们需探索的课题。借助Hyperion Planning系统进行落地实现的管理方案主要体现于两部分的内容，也就是我们需研究探索的两大课题：

2.1 Hyperion Planning能否实现经营性指标多情景战略的落地（情景规划）

假设战略目标是一个中长期的规划，我们可以把“战略目标”归纳为情景规划在Hyperion Planning系统中的实现，实现与预算的有机衔接。

2.2 Hyperion Planning对投资价值分析的落地（投资项目评价与排序）

主要研究在Hyperion Planning系统中实现企业有可能纳入资本性投资预算的全部投资项目的综合评估和优先级排序，为运营投资提供决策支持，以保障战略准确实施。

3 Hyperion Planning附加价值的落地实现

从上述分析总结，可能存在并能通过这个软件平台实现的两部分内容为：情景规划和投资项目评价与排序。以下我们将以某能源公司（以下简称能源公司）对这两部分的实现为例，进行设计思路的介绍：

3.1 情景规划

情景规划主要以情景分析为基础，对未来可能发生的多种环境进行模拟的过程与结果。

情景分析就是对该公司所处的宏观环境及主要行业环境未来变化的关键动因及变动方向的多种可能性进行分析，识别研究影响该公司整体及主要业务板块发展的外部因素及其可能的几种演变逻辑。

为此，系统设计一系列情景参数（宏观环境与行业环境参数），包括石油价格、近年该行业全球各板块市场规模、费率及工作量变化率等参数，并且将情景参数与滚动规划直接联系，通过录入情景参数未来变化的多种可能的情况，系统便可根据录入各种情景参数分别生成多种可能的结果。为规划措施的制定及比较决策提供依据，并及时建立基于多种情景的规划响应机制，增强该公司规划的环境适应性和响应能力。

3.2 投资评价与排序

能源公司目前正处于快速发展阶段，各个业务单元的扩张需求日益增加，对公司资源投入提出了更高的要求，因此，公司需要在资源有限的前提约束条件下，综合考虑战略匹配、项目收益、环境变化等因素，综合评价资本性支出项目的优先级排序，从而实现资源配置最优化。于Hyperion Planning系统中主要实现为三个模块：战略匹配度、经济预评价、情景风洞测试。

战略匹配度的实现，系统根据战略匹配度模型产生结果可自动计算判断项目在产业定位吻合度、市场吸引力、资源能力匹配度三维矩阵中，资本性支出项目所处于高、中或低战略匹配度。

经济预评价是各级单位针对拟投资项目进行内部排序的关键内容，主要包括评价项目的投资回收期、IRR、NPV等经济指标。系统通过基础数据的采集，基准贴现率的设置，自动计算出各资本性投资项目投资回收期、IRR及NPV。并且根据经济预评价评价标准，输出简单评价结论说明该项目是否通过。

情景风洞测试是指在项目计算期内，通过将情景因素迭代入经济评价模型中，测算项目在未来不同情景下投资回收期、IRR、NPV表现的一种方法。通过情景风洞测试，可以验证各项目在不同情景下其IRR、NPV等经济指标的表现。

4 Hyperion Planning其他附加价值的探索

未来潜在可持续研究的将管理落地于系统还包括有：单因素敏感性分析、EVA模型等等；同样也还有更多更有价值的管理方案需通过系统进行落地在等待我们的发掘。当然，附加价值的开发其前提是，必须保障当前管理功能于现系统中运行的稳定与顺畅，不能因此而使原有的管理功能后退或者受滞，否则这种附加价值的落地不但难以发挥其作用，反而阻碍原有管理功能正常操作与应用。

那么除上述已经在能源公司通过Hyperion Planning进行落地实现并实际应用的管理模型以外，我们将持续朝着为企业经营管理提供更多管理支持，使现有的信息化系统发挥更多的价值和作用继续前行的探索之路。

参考文献

[1]沈莹.企业全面预算管理辅导手册[M].北京：北京教育出版社，2012.

[2]张长胜.企业全面预算管理[M].北京：北京大学出版社，2013.

作者简介

曹洪（1982-），男，江苏省沛县人。大学本科学历。现为中海油信息科技有限公司高级项目经理、中级职称。主要研究方向为数据库与信息系统。

刘彦庚（1982-），男，河北省唐山市人。现为华北科技学院工程师。主要研究方向为计算机应用。

户鹏飞（1987-），男，河北省衡水市人。中国矿业大学硕士学位。主要研究方向为数据库技术。

作者单位

中海油信息科技有限公司 北京市 100010endprint