当前企业养老保险的发展与创新

李洪钰

哈尔滨铁路局加格达奇车务段

当前企业养老保险的发展与创新

李洪钰

哈尔滨铁路局加格达奇车务段

改革开放30年以来，我国经济越来越繁荣，由此企业也越来越多，为了保障劳动者退休以后有一定的收入来源，国家开始设立养老保险制度。我国是从上世纪80年代开始设立养老保险制度，经过二十多年以来的发展，已经初步建立起来了企业养老保险制度的框架。西方资本主义世界建立养老保险制度已经有一百多年的历史，他们的养老保险制度已经非常成熟，制度也比较健全，因此我国当前养老保险的发展与创新、体制的改革还需要借鉴外国的经验与教训。本文主要就目前我国企业养老保险存在的问题，参考国家对于企业养老保险制度的政策，提出自己的看法与意见，以期推动我国企业养老保险制度的发展与创新。因此，笔者针对当前我国养老保险制度，简单介绍一下我国养老保险制度的发展与创新需要注意的问题以及方法。

养老保险；企业制度；改革创新

引言：

养老保险是人人都会关注的问题，国家规定企业和个人必须依法缴纳养老保险金，在劳动者达到国家规定退休年龄后，每月返还养老保险金，以保障其有生活来源。我国在上世纪90年代企业基本实行单一的养老保险制度，90年以后，国务院出台《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》，其中明确提出："随着经济的发展，逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度"。有此，我国养老保险制度开始有国家、企业和个人三方共同承担劳动者养老保险费用。

一、养老保险制度的基本定义

养老保险（Endowment Insurance）是国家依据相关法律法规规定，为解决劳动者在达到国家规定的解除养老保险劳动义务的劳动年龄界限或因年老丧失劳动能力而退出劳动岗位后而建立的一种保障其基本生活的社会保险制度。目的是以社会保险为手段来保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源。基本养老保险费由企业和被保险人按不同缴费比例共同缴纳。养老保险在当前是人们最为关注的热点问题，因为这涉及到退休以后生活是否有保障。因为国家政策是养老保险有国家、企业、个人三方分摊，本文主要论述企业养老保险的发展与创新。对于企业缴纳个人养老保险，国家规定缴纳金额不得超过劳动者工资总额的20%，2006年以后，个人缴纳要老保险金额为总额的8%。劳动者依法有享受养老保险的福利，个人依法缴纳养老保险金达到一定年限后，其退休以后将依法享有基本养老保险的各种福利待遇。劳动者依法有知情权、监督权、申请仲裁和依法参保权。个人也应该根据国家规定，每年依法缴纳养老保险金，法定基本基本养老保险规定的缴纳年限为15年。

二、企业当前养老保险制度存在的问题

1、企业养老保险资金缺口大，由于当前社会经济飞速发展，每天都有新的企业诞生，每天也都会有老的企业破产，由此造成社会竞争激烈，企业利润不高，对于缴纳20%的劳动者基本养老保险可能存在负担，新诞生的企业没有钱立马给职工缴纳养老保险金，而对于已经倒闭的企业更没有能力缴纳以前在职职工的养老保险金。由于资金问题，我国所建立的基本养老保险无法从根本上保障退休人员的养老保障。这样造成个人缴纳的基本养老保险成为只入不出的空账单，毫无意义。造成个人缴纳基本养老保险严重缺乏积极性。

2、我国构建基本养老保险制度是在上世纪80年代以后建立的，虽然经过20多年以来的发展，养老保险制度的基本框架已经建立，但是不可否认存在的问题还很多，制度还不完善，最主要的就是覆盖范围不全面。由于企业倒闭或者个人转职，由此造成个人缴纳的要老保险金也需要跟随转移，随人我国已经出台了一系列转移政策，但繁琐的手续以及漫长的时间让劳动者望而畏惧。其中患有一部分偏远地区由于资金问题，政策落实度不高，由此造成一部分劳动者也有游离于基本养老制度之外。

3、养老保险基金违规挪用现象严重,国家规定劳动者养老保险是由企业和个人承担，企业承担养老保险的20%，这一部分资金将直接打入社会统筹账户中，并且有劳动和社会保障部门负责监管，这其中肯定会出现挪用现象。现在养老保险基金还没有完全向全社会公示，所以挪用现象是肯定存在的问题，并且这种问题将会给国家财政带来巨大损失，也会造成企业和个人的财产损失。

三、企业当前养老保险机制的发展与创新

由于我国人口基数大，经济起步晚，影响了企业养老保险机制的成长。对于目前企业养老保险机制崔在的问题，我们是时候对企业养老保险进行改革和创新，促进养老保险机制的发展。针对当前有一部分人游离于企业基本养老保险制度之外，我们应该首先扩大覆盖范围，扩大覆盖范围有利于实现社会公平，促进就业。其次要优化政府办事效率，精简繁琐的手续国家应加强政府办公人员的素质。国家也要加强对于企业的监管，促进企业发展，引导企业合理公平竞争，对于好的要倒闭的企业，政府可以予以资金或技术支持，防止企业倒闭引起企业员工换岗位所带来的养老保险迁移所带来的麻烦。要按照政策法规，统筹城乡发展、统筹区域同步，加快城镇、企业、事业单位和农村的养老保险机制，促进企业养老保险制度的改革。深化企业养老保险机制的改革，建立企业养老保险统一账号，加强对于企业所缴纳20%资金的监管，防止一些人公款私用，要及时公示养老保险资金的使用。

四、小结

养老保险是现代文明的产物，最早出现与资本主义世界，从上世纪80开始我国建立基本养老保险制度，经过这么多年的发展，制度已经基本完善，但相比较发达国家，我们还有很多需要借鉴和学习的地方，我们养老保险制度存在的问题也是事实存在的，有人人口老龄化程度加深，企业养老保险机制存在的各种问题也凸现出来了，改革也是势在必行的。我们国家改革开放以来，综合实力日益增强，因此我们应该抓住一些机会，完善社会养老机制的各种不足之处。企业养老保险是基本养老保险中重要的组成部分，完善企业养老保险机制，促进企业养老保险机制的改革与发展，对于保障退休员工的生活，促进下岗人员再就业，稳定国家经济，促进经济的发展都是有很大利处的。

[1]孔泾源.基本养老保险制度的风险防范与Jji『景展望.中国社会保险，1998年第2期。

[2]王东进.中国社会保障制度.企业管理出版社，2003年3月第3版。

[3]李哗.浅析我国企业职工养老保险的问题与对策[J].科技信息,2010(22).

[4]朱仲群.商业养老保险发展中的税收问题及政策建议[J].中国金融，2007

[5]史探径：《我国社会保障法的几个理论问题》，载《法学研究} 1998年笫4期。

李洪钰（1979-），女，辽宁省台安县，经济师，研究方向：企业养老保险方面。