医院科研经费管理中存在的问题及应对策略

许川, 刘虹, 王子伟

医院科研经费管理中存在的问题及应对策略

许川, 刘虹, 王子伟

科研经费的规范化管理是科研项目顺利开展的重要保障,但目前我国医院科研经费管理中仍然存在一些问题.对医院科研经费管理中存在的关键技术问题进行剖析,并提出了如下策略规范医院科研经费的管理:科研项目立项阶段应编制科学的经费预算、执行阶段应重视经费的过程管理、经费使用信息应公开透明、建立健全经费监管机制等.

医院; 科研经费; 管理; 策略

科研经费是医学研究的主要经费来源,是科研活动赖以进行的物质基础之一.近年来,随着“科教兴医”战略在全国广泛深入地实施,国家对医院科研经费的投入大幅度增加.长期以来,医院为了调动医务人员的科研积极性,重科研、轻管理的现象普遍存在,导致科研经费使用随意性大、使用不规范.怎样合理有效地利用科研经费,加强科研经费从立项、执行、结题验收、绩效评价的全过程实现精细化、信息化管理是当今医院面临的重要问题.为了进一步规范医院科研经费管理、提升科研项目的质量、促进技术创新,本文就目前医院科研经费管理中存在的关键技术问题进行探讨,并提出相关的解决策略.

1 医院科研经费管理存在的主要问题

1.1 课题预算编制不科学、不合理

在科研课题开始实施前,科学、合理地制定预算各分类项目及其所占总体预算的比例,是编制预算的重要任务,也是课题顺利执行的经济保障.而部分课题的预算编制较为粗放,并不能全面反映课题的实际开支.原因包括以下两个方面:第一,课题预算常常是由课题组成员进行编制,缺少科研管理人员和财务人员的参与及配合.仅靠医学课题组成员很难较好地完成预算编制,他们对编制预算需要遵循的经费管理规章制度并不完全了解,存在一定的随意性.这很可能导致编制内容较粗、与财经规定不符以及预算不符合课题需要,致使部分项目额度不够用,而部分项目的预算虚高难以执行,预算编制的计划性差,部分预算项目不够细化,科研经费分配到具体分类项目存在一定困难,分配混乱导致时间拖延,经费开支难以按预算内容执行,甚至延迟课题进度.第二,医院科研经费来源渠道十分广泛.过去科研经费来源较为单一,而现在有各种基金资助、医院内部支持、企业合作和国际合作等各种渠道的投入,有来自国家和省厅下拨的纵向研究经费,也有来自外单位合作的横向研究经费[1].不同来源、不同形式、不同用途的科研经费对预算的要求各不相同,使得前期项目经费预算编制的难度增加.

1.2 科研经费过程管理不严谨

科研经费的过程管理主要是指项目执行过程中的管理,是预算的执行和延续,涉及到科研经费的分配、支出和结算等过程的管理.在实际的科研管理工作中,大家更关注课题的申报、验收报奖阶段,相对而言过程管理并没能得到应有的重视.由于科研过程管理成效难以用量化指标衡量,加上有的项目起止时限较长,科研管理部门很难系统地、持之以恒地采取合适的方法管理.也有的医院由于科研管理人员的变更,新的管理人员不熟悉之前的课题情况,甚至最后造成过程管理工作的中断.另外,由于过程管理工作琐屑繁杂,很少有科研管理人员能够真正深入了解临床科研项目,帮助科研人员一起发现并解决执行过程中遇到的问题.

1.3 科研经费开支不透明

科研项目经费开支公开透明,是一种高效率的管理理念,也是防止科研腐败的良药.目前,科研经费的管理大多只是经费额度管理,至于经费花在何处、用途是否与科研有关、成本核算是否合理、有没有详细的支出明细等鲜有问津.近年来,偶有媒体披露,个别几百上千万的大课题经费,由项目负责人弄虚作假、随意支配,变相套取科研经费.科研经费开支的不透明、不公开使某些科研人员或科研管理者滋生侥幸心理,躲开公众视野,不科学、不合理地支配科研经费,甚至造成学术腐败.2010年4月,美国为使联邦经费开支变得更为透明,美国管理和预算局(OMB)研究制订了«公开政府的指令——联邦开支的透明性»草案,出台了«联邦开支透明性指南»,使联邦经费开支始终透明化[2].如果所有科研经费开支完全透明,每一项开支的细目都可查,无疑是预防科研过程可能发生腐败行为的切实有效方法.

1.4 科研经费的监管机制不健全

医院的科研管理部门往往比较重视科研项目的规模、成果以及由此带来的利益,而对于科研项目经费使用的合理性、经济性、效率性、效果性不是特别重视,尚未建立健全科学的科研经费监管机制.当然,多数医院虽然制定了内部科研经费监管制度和办法,但由于如今科研项目来源众多、分类不同,经费使用情况差异非常大,对出现的新情况科研管理部门不能及时更新或调整经费监管制度,导致部分科研项目的经费仍然缺乏有效的监管机制.

2 加强医院科研经费管理的主要策略

为了进一步提升医院科研经费管理效率,增强医院科研管理水平,针对医院科研经费管理存在的上述关键技术问题,提出以下对策.

2.1 编制规范的科研经费预算

科研项目立项阶段应科学、合理地编制科研经费预算,这是科研经费管理工作的源头和重点[3].首先,在编制科研项目预算时,科研管理部门、财务部门应参与到这一程序中来,协助项目负责人一起编制预算.科研管理人员主要负责经费预算可行性的掌控,同时财务部门人员负责项目经费的审核控制,使预算既符合医学研究工作的实际要求,又不违反相关的规章制度.对于拟开展的科研项目编制内容应当真实并且完整,尽可能细化预算涉及的所有内容,编制出科学、合理的科研经费预算,避免预算指标过高或过低,兼顾经费使用效率的提高.其次,在行为规则上要求加强预算执行管理,严格预算执行制度,尽量减少预算执行过程中的调整,强化决算管理.也就是说,编制的预算上报到科研管理部门以及财务部门后,科研经费应按照批准的计划正规使用,支出的经费必须在财务资料中如实反映,并符合相关规章制度.

2.2 重视科研项目经费的过程管理

在科研项目执行阶段,资助机构会对项目承担者提交的阶段性成果进行评估,以掌握科研项目的进度、预算支出情况及存在的问题.经费过程管理,关系到科研经费能否发挥效益,能否高质量地完成科研任务,以及能否顺利完成主管部门的验收,因此,这是一个非常重要的环节.医院应该重视科研项目经费的过程管理,制定统一的科研项目过程管理办法,并由科研管理部门具体执行.首先,科研管理部门应督导项目负责人员定期提交研究成果报告,例如每半年1次或者每年度1次,以检查科研项目执行的详细情况;其次,对于众多不同类别的科研项目应分类后由专人管理,明确责任,可确保项目执行过程中遇到的问题得到针对性解决;另外,有研究指出,开发科研项目管理预算执行平台进行经费的过程管理,可以实现整合分散职能、降低管理成本、减少人工耗时等目标,在预算管理的执行控制过程中有效获得优化执行流程[4].

2.3 经费使用应公开透明

科研经费使用信息透明化、公开化是科研经费高效管理的又一重要措施.在科研项目的申报、立项、实施、结题等过程中,除非涉及到国家机密,建议通过网络信息化方式公开相关信息[5],例如项目资金实际入账、经费实际开支详情、固定资产购置明细、经费结余、决算审计报告等.建立网络信息公开平台,可使管理环节相互协调、渗透,解决经费管理各部门的衔接和沟通问题,让项目组参与人员及时了解经费开支情况,有利于增强相关人员的责任心,合理安排经费使用,并拟合控制项目进度[6].更重要的是,在信息公开平台可随时查询相关记录,做到有据可查,具备追溯功能,同行专家甚至全社会人员均可对其进行监督,这可以大大提高医院科研经费管理的透明度,经费运作的稳定性也能得到提升.

2.4 建立健全经费监管机制

应建立健全医院科研项目经费监管机制,包括项目的监督评估、项目绩效评价制度、科研项目立项的预算评审等制度,并根据国家新出台的法规政策及时修订和调整,以满足现行经费管理的工作需要.建立项目执行情况的监督评估制度,可由医院管理部门对科研经费使用情况、课题进展情况定期进行考核评估,协调解决存在的问题,重点跟踪扶持已取得阶段性成果的项目,确保完成课题研究目标.推行科研项目绩效评价制度,效率评价和效果评价相结合[7].效率评价体系主要是评价科研经费的使用效率、项目完成情况,注重的是投入产出;效果评价体系则由同行专家评审课题成果是否达到预期目标,可采用定性与定量相结合的考评机制,考核项目组的工作业绩,包括论文发表、专著出版、成果与奖项获得情况等[8].完善预算评审制度,医院应加大对预算评审的投入,组织经验丰富的专家进行预算评审,并引入沟通协调机制[9].业务专家对科研课题的预算评审时,应允许项目负责人到场解释答疑;财务人员也应结合业务专家的意见,对课题预算支出内容和额度进行审核.另外,可允许项目负责人对审减的预算提出疑问,专家再次评审,形成评审确认机制.

总之,近年来,随着我国对科研的投入不断增加,医院如何合理使用科研经费是管理者所面临的一大难题,积极探索及创新管理模式,建立更加科学化、透明化和高效化的医院科研经费管理系统,可保证科研经费使用效益及科研项目有序健康发展,也是提高科研水平、端正学术风气、防止学术腐败的当务之急.

[1] 杨锦彤,王文洁.院科研经费财务管理的问题及对策[J].中国卫生经济,2012,31(4):91G92.

[2] 戴国庆.美国联邦政府科研经费的管理模式[J].科研管理,2006,27(1):17G22.

[3] 王祖娟.对医学院校规范科研经费管理的思考[J].中国卫生经济,2011,30(9):81G82.

[4] 刘美,于深,马榴强.高校科研项目经费管理问题分析与对策研究——基于经费预算执行与控制视角[J].科技管理研究,2013(15):93G97.

[5] 万钢.要坚决杜绝科研经费管理出现问题[EB/OL].[2013G10G11].http://news.xinhuanet.com/2013G10/ 11/c_117674570.htm.

[6] 郭铭芝,李华军.浅析高校科研经费管理[J].科技管理研究,2009(11):232G233.

[7] 赵莉香,苏谦,高波.高校科研监管机制改革研究[J].科研管理研究,2013,31(6):33G36.

[8] 程明,王冬,徐卫国.转型期公立医院科研经费管理策略调整[J].卫生经济研究,2011(7):40G41.

[9] 高军.卫生科研课题经费财务管理的问题及对策研究[J].中国卫生经济,2014,33(9):82G84.

Problems and Coping Strategies in the Management of Scientific Research Funds in HosG pitals

XU Chuan,LIU Hong,WANG Ziwei.Tongji Hospital,Tongji Medical College,Huazhong University of SciG ence and Technology,Wuhan,430030,China

Standardized management of scientific research funds is the important guarantee for scientific research project implementation.However,some problems still exist in scientific research funds management at present in the hospital.In this paper,the main technical problems of scientific research funds management at present in the hospital are analyzed.Countermeasures are proposed as follows,making scientific funds budge in the initial phase of the scientific research project,paying attention to the process management of the funds in the implementation phase,making public the usage of the funds,establishing and improving the supervision mechanism,and so on.

Hospital; Scientific research fund; Management; Countermeasures

R197.323

A

10.3969/j.issn.1673G5625.2015.06.005

2015G02G21)(本文编辑 甘勇)

湖北省科技支撑计划软科学研究类项目(2014BDF061)

华中科技大学同济医学院附属同济医院,湖北武汉,430030

刘虹