论浙江省民营企业出口结汇风险的防范

赵瑜

摘 要：浙江省民營企业地处沿海地带，其出口结汇是国家经济的重要来源之一。随着我国加入WTO之后，汇率变动、支付方式的选择等各方面原因，使浙江省民营企业的出口结汇风险越来越大。因此防范出口结汇风险已迫在眉睫。本文从浙江民营企业的发展现状及其在出口结汇上存在的问题出发，分析其对企业发展的影响并提出有效的防范措施。

关键词：民营企业；出口结汇风险；防范措施

一、前言

近年来，随着与国外贸易合作日渐增多、出口额的不断增加，我国企业在出口结汇上承担着较大的风险。汇率波动和在支付方式上的错误选择都会造成不能顺利结汇。而中小型民营企业对风险承受能力本来就较差，加上浙江作为一个民营经济大省，必然受到出口结汇风险的巨大影响。浙江民营企业普遍担忧轻纺、农副产品等劳动密集型产品出口的微薄利润将会因出口结汇风险而被生生地蚕食。因此出口结汇风险的巨大挑战值得引起深思和探讨。

二、出口结汇的定义及其方式

（一）出口结汇的定义。出口结汇是指外汇收款人将外汇卖给银行，银行按照外币的汇率支付给等值的人民币。

（二）出口结汇的方式。出口结汇的方式有以下三种：收妥结汇、出口押汇和定期结汇。

1.收妥结汇。亦称“先收后付”，指议付行收到出口企业提交的出口单据并确定审查无误后，将单据寄交国外付款行进行索取货款，国外付款行会将货款打入议付行账户，议付行在收到入帐通知书的同时，按当时的外汇价，折算成人民币拨交给出口企业。

2.出口押汇。又称“买单结汇”或“议付”，是指企业在向银行提交信用证项下单据议付时，银行根据企业的申请，凭全套单证相符的单据作为质押进行审核，审核无误后，参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务。

3.定期结汇。指根据向国外付款行索偿货款所需的时间，议付行预先确定一个固定的结汇期限，一般为7到14天左右时间，等到期后议付行主动将票款金额折算成人民币后拨给出口企业。

三、浙江省民营企业出口贸易的发展现状

浙江省是民营经济大省，民营企业的发展走在全国前列，撑起了浙江经济的大半片江山。近年来，民营经济出口额保持高速增长，逐渐发展成对外贸易的重要生力军。以2014上半年为例来说，呈现以下三个特点：

（一）出口增速优于全国总体水平。2014上半年，浙江出口总值7765.5亿元，同比增长5.9%，高于全年出口增长7.5%的预期目标。浙江的出口值在全国各省市中列第三位，出口增速不仅优于全国总体水平，而且在半年出口值超千亿美元的四省市（粤、苏、浙、沪）中增速最快，在沿海主要省市中处于领先地位。

（二）对拉美、非洲地区的出口增长加快。欧盟、美国一直以来作为中国重要的贸易往来伙伴，有着举足轻重的地位，在2014上半年中国对外贸易国家排名中仍是排在前两位的贸易伙伴。然而近年来，为了逐步扩大贸易范围，浙江省民营企业和拉美以及非洲地区的不少企业也逐渐增多了贸易往来，积极带动中国对外贸易全球化的发展趋势。

（三）出口以劳动密集型产品为主。浙江省一直以来都是出口以传统的机电、服装及纺织纱线织物制品为主的产品，出口劳动密集型产品比重偏高。2014上半年，机电产品和服装及纺织纱线织物等制品分别出口3189.5亿和2962.3亿元，分别占全省出口总值的41.1%和38.1%。

四、出口结汇风险存在的原因及其对浙江民营企业发展的影响

（一）出口结汇风险存在的原因

1、汇率变动。首先，浙江省民营企业对国内外的经济形势不够密切关注，没有考虑到出口收汇会造成汇兑损失，忽略了汇兑差额产生的风险。其次，在签订出口合同时，若没有对汇率做出明确的确定，会存在汇兑风险。最后，没有运用相应的金融手段来规避汇率风险。在出口时，可以把每一笔业务都做一个期货交易，这样就可以将风险缩小在一定范围内，大大降低了汇率波动的产生。

2、信用证支付方式。长期以来，信用证作为支付方式一直处于主导地位，不少企业认为信用证是银行信用，在出口结汇上比较容易掌握可信度高，而放弃了商业信用，给企业造成了重大损失。

（二）出口结汇风险存在的原因对浙江民营企业发展的影响

1、汇率变动对浙江民营企业带来的影响。首先，汇率变动会使出口企业大大降低营运资本。由于汇率变动，人民币升值，进口的产品价格降低，使得本国产品价格相对高，使其需求减少，利润的空间就会大幅变小。其次，影响外商直接投资。人民币升值将使外国投资者的资金转向流入其他国家的市场，会致使浙江民营企业规模的扩大受阻。

2、信用证支付方式对浙江民营企业带来的影响。首先，使用信用证支付方式有可能受骗。只要“单证相符”，进口商就一定要“付款赎单”。因而，进口商有可能得到与信用证规定完全相符的单据，可是并不一定能得到与单据条款完全相符的货物。其次，国外企业资金缺乏，融资困难。在国际金融危机背景下，随着外部环境的恶化，导致国外企业资金循环受到影响，资金链断裂，严重的可能致使企业倒闭。

五、针对浙江省民营企业出口结汇风险的防范措施

（一）面对汇率变动的出口结汇风险防范措施

1.提高外贸业务人员的外贸水平。现阶段随着时代经济的发展变化，一名优秀的外贸业务员需要对国内外政治形势了解，时刻注意汇率的变动，及时察觉出可能存在的风险。

2.灵活运用外贸实务。为了避免在汇率波动中处于不利地位，可以采用软币硬币相结合的方式，出口收汇尽量选择“硬”币作为计价货币，进口用汇选择“软”币作为计价货币。

3.选择适当的金融业务。通过对国外金融业务消除汇率风险的分析，结合我国的实际情形，有些业务方法比较适合我国现阶段外贸业务的需要，例如远期合同法、借款法和投资法等。

（二）信用证结汇方式下的出口结汇风险防范措施

因为种种因素的存在以及相互作用，对于采用信用证作为支付方式时存在的风险，浙江民营企业可以从下列几个方面来进行防范：

1.了解贸易条例，仔细制单。当采用信用证进行出口结汇时，只有单据满足了信用证的要求出口商才能顺利收汇。

2.仔细了解进口商的资信，辨别信用证的真假。企业应当在一开始的时候就进行深入调查，做好进口商及其银行方面的资信调查，了解其资信状况，防范信用证的风险。

3.慎重签约，认真审证，规避潜在的软条款。企业在与进口商签订贸易合同时要周全地考虑，尽量避免信用证的不利条款，合同条款要列的尽可能的详细。尤其对一些因为客观因素上无法实现的条款或具有欺诈性的软条款务必要求进口商进行修改。

六、总结

主要以轻纺、农副产品、鞋业等劳动密集型出口产品为贸易对象的浙江省民营企业，其微薄的利润系于出口结汇的顺利进行。为了防止在出口结汇上受损，浙江省民营企业应在交易前及时了解当前国际经济趋势，预先做好国外客户的资信调查工作；在交易中采用合理的支付方式，谨慎处理信用证单据，同时要适当采用相应的金融手段来规避风险；最后汲取经验做好总结，这样才能全面防范出口结汇的风险，确保企业长期稳定的健康发展。（作者单位：中国工商银行浙江省分行）

参考文献：

[1] 王晓欣.商务部：进一步加强出口收汇防范[N].金融时报，2009.01.

[2] 张祝英.浅析企业出口结汇的风险防范[J].现代商业，2010（17）.

[3] 周岳梅.贸易结算新趋势——国际保理的运用及风险防范[J].经济研究导刊，2008（20）.

[4] 丁凡.2014年上半年浙江省外贸进出口分析[N].中商情报网，2014.07.